（上接D49版）人福医药集团股份公司关于回复上海证券交易所的公司2021年年度报告信息披露监管工作函的公告（下转D51版）

　　（上接D49版）

　　单位：万元

　　公司近三年信用政策未发生重大变化，新增客户的信用政策与同类客户保持一致，不存在延长账期的情况，相关客户与控股股东及关联方不存在资金或业务往来。

　　（五）年审会计师意见

　　经核查，我们认为公司环保板块的收入确认方法符合企业会计准则相关规定；公司医药工业、医药商业板块应收账款周转率、坏账准备计提比例合理；公司医药工业、商业板块按欠款方归集的前五名客户与公司不存在关联方关系；公司近三年主要客户较为稳定，信用政策未发生重大变化，未发现其与控股股东及关联方存在资金或业务往来。

　　4.年报披露，公司期末预付款项7.06亿元，其中账龄1年以上余额1.74亿元，占比24.71%，前五名余额合计2.02亿元，账龄均在1年以上；其他应收款8.52亿元，其中账龄1年以上余额9.77亿元、3年以上余额4.57亿元，非备用金余额12.83亿元，前五名余额合计5.16亿元且多数账龄为4-5年；长期应收款中，存在长期权益往来款2.61亿元。根据公开信息查询，前五名其他应收款的欠款方与控股股东及其关联方之间存在多层级间接的交易、投资或关键管理人一致等情形。请公司补充披露：（1）账龄1年以上、前五名预付对象的名称、是否关联方、采购内容及金额、预付比例等信息，说明超过1年未结算的原因及后续资产交付时间；（2）账龄1年以上、非备用金性质其他应收款，长期权益往来款的形成时间及原因、交易对方、是否关联方、交易金额及付款安排、应收款项账龄，说明长期未收回的原因、公司已采取的追偿措施及预计收回时间，相关交易对方或标的与控股股东及关联方是否存在资金或业务往来，是否存在潜在利益安排，是否存在通过多层潜在关系占用公司资金的情形。请年审会计师发表意见。

　　回复：

　　（一）账龄1年以上、前五名预付对象的名称、是否关联方、采购内容及金额、预付比例等信息，说明超过1年未结算的原因及后续资产交付时间

　　1、账龄超过1年且金额前五名的预付款项情况如下表所示：

　　注：公司账龄超过1年的其他预付对象646家，均非关联方。

　　2、预付款项金额前五名单位情况如下表所示：

　　（二）账龄1年以上、非备用金性质其他应收款，长期权益往来款的形成时间及原因、交易对方、是否关联方、交易金额及付款安排、应收款项账龄，说明长期未收回的原因、公司已采取的追偿措施及预计收回时间，相关交易对方或标的与控股股东及关联方是否存在资金或业务往来，是否存在潜在利益安排，是否存在通过多层潜在关系占用公司资金的情形

　　1、其他应收款

　　截至2021年12月31日，公司其他应收款账面价值为85,192.83万元，账面余额为137,792.71万元，其中非备用金账面余额128,322.22万元；若按账龄分类，账龄1年以上其他应收款账面余额为97,660.76万元，账龄3年以上其他应收款账面余额为45,650.74万元。其中，按欠款方归集的期末余额前20名的其他应收款期末余额77,464.74万元，占非备用金余额的60.37%，1年以上余额68,021.26万元，占69.65%，3年以上余额38,312.58万元，占83.93%。

　　单位：万元

　　以上主要欠款方对应的其他应收款具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　注1：其他应收款余额增加的原因如下：（1）宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司是通过宜昌三峡制药有限公司分立后实现的股权出售，与分立资产相关的采购合同尚未执行完毕，因部分供应商不同意向分立后的公司转移收款权利，因此宜昌三峡制药有限公司代宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司支付相关款项约2,700万元；（2）按还款协议约定计息约2,000万元；（3）因宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司未按约定偿还欠款，宜昌三峡制药有限公司未配合其办理权证过户，代缴房产税、土地使用税约1,000万元。

　　注2：上表第1、6、7、8、9、16、19项在出售该公司股权时，均在协议中约定欠款偿还安排；除第9项以外，其他公司未按约定履行，公司正在积极催收中。

　　如上表所示，应收天津市赛鼎科技咨询服务有限公司1,300万元为控股股东资金占用，公司已于2022年4月15日前收回全部占用资金本金及占用期间利息。其余应收款项主要与公司以前年度资产出售、日常研发销售项目合作相关，相关交易对方以及交易标的与控股股东及关联方不存在资金或业务往来，不存在潜在利益安排、不存在通过多层潜在关系占用公司资金的情况。

　　根据《公司章程》的相关规定，公司在出售资产时履行了必要的审批程序，作出了审慎决策。针对部分交易对方因资金紧张未按期支付履约款的情况，公司已逐项开展催收工作。其中，针对公司资产出售形成的较长账龄应收账款的情况，公司密切关注并跟进回款进展及交易对方或标的经营状况，依据协议约定在付款时间节点通过工作联系函、法律事务函等形式对债务人进行催收，同时收集固定催收记录及反馈证据，并根据债务人实际情况预先充分做好诉讼准备工作；针对因项目合作形成的应收账款未按期支付的情况，公司首选谈判催收方式，部分项目通过法律事务函联系催收，通过敦促偿还、增加担保等方式，在获得债务人书面还款承诺并研判回款风险后同意适当延期，同时收集固定催收记录及反馈证据，并根据债务人实际情况预先充分做好诉讼准备工作。

　　上表主要欠款方欠款余额77,464.74万元，截至本回复披露之日已回款22,420.70万元。公司将加大清收力度，积极与债务人沟通，尽最大努力催收逾期欠款，并持续归集汇总固定证据材料。按照各应收款项逾期金额大小、逾期时间长短、催收成本等综合因素，公司将主动采取商业谈判、变卖抵质押物、必要时通过诉讼或仲裁等追偿方式逐一对应收款项进行催收，直至完成相关催收清理工作，积极维护公司及股东利益。

　　2、长期权益往来款

　　截至2021年12月31日，公司长期权益往来款26,099.46万元，主要为武汉珂美立德生物医药有限公司对公司的欠款及利息26,042.41万元，具体情况如下：

　　单位：万元

　　（三）年审会计师意见

　　经核查，我们认为公司上述补充披露的预付账款、其他应收款、长期应收款所涉及的信息与我们在核查过程中了解的情况在所有重大方面是一致的，未发现相关交易对方或标的与控股股东及关联方存在资金或业务往来、存在潜在利益安排、存在明显的通过多层潜在关系占用公司资金的情形。

　　5.年报披露，公司期末在建工程11.78亿元，同比增长255.60%，主要系报告期内宜昌人福小容量注射制剂国际标准生产基地、白洋生产基地原料药一阶段项目、国际药物研究中心、国际高端原料药生产基地等项目工程投入增加所致；其他非流动资产4.38亿元，同比增长142.47%，主要系报告期内重点工程项目持续推进，预付工程款、设备款增加所致。请公司补充披露：（1）各项主要在建工程的建设背景、开工时间、预计完工时间、期间各年度投入及工程进度，说明本年度投入大幅增长的具体原因及合理性；（2）在建工程和其他非流动资产中前五大工程、设备采购方的名称、是否关联方、成立时间及注册资本、采购金额及预付比例、后续资产交付时间等信息，并说明交易对方与控股股东及关联方是否存在资金或业务往来。请年审会计师发表意见。

　　回复：

　　（一）各项主要在建工程的建设背景、开工时间、预计完工时间、期间各年度投入及工程进度，说明本年度投入大幅增长的具体原因及合理性

　　1、公司近年加大工程建设投入的背景

　　上述重点工程项目均为子公司宜昌人福实施。宜昌人福目前主要的生产基地位于宜昌市高新区东山开发区，始建于2001年。部分生产、研发、动力、环保等设施已经不能够适应企业近年来的快速发展，也不能适应相关药事管理法规政策的更新要求和医药行业大环境的快速变化。

　　2021年宜昌人福整体生产形势相比往年仍是稳步增长，产值同比2020年增长30%左右，国内、国际订单均有不同程度的增长，产能利用率较高，主要商业化产品生产线利用率在80%以上。宜昌人福在“十四五”规划中提出，要建立国际一流的制药企业，积极参与国际竞争，全面将公司的生产、研发、原料药配套等领域向国际一流水平提升，符合美国FDA和欧盟标准。为企业未来打造国际化的生产、质量、研发、营销体系，宜昌人福计划在生物产业园区和白洋园区建设小容量注射制剂国际标准生产基地、白洋生产基地原料药一阶段项目、国际药物研究中心、国际高端原料药生产基地等项目工程，这既是企业发展遇到研发、产能、质量瓶颈之时的现实选择，也是基于“十四五”、“十五五”未来规划预期的提前布局。

　　2、主要在建工程的情况介绍

　　（1）小容量注射制剂国际标准生产基地

　　①项目建设背景及必要性

　　宜昌人福现有两个小容量注射制剂车间，其中远安小容量注射制剂车间于2009年建成，以基药产品生产为主；东山开发区小容量注射制剂车间建于2012年，主要生产麻醉药品和精神药品。这两个车间均按照国内GMP要求设计，且运行时间较长，难以满足无菌制剂国际认证的需求。根据公司“十四五”规划的要求，为加快企业的国际化进程，同时提升企业自身的标准，需按欧盟和FDA标准新建小容量注射剂车间。同时，宜昌人福正在开发新剂型预充针注射液，需要尽快新增相应生产线。

　　②项目建设周期

　　该项目于2020年6月开工，预计2022年12月完工。

　　③项目期间投入及工程进度

　　（2）白洋生产基地原料药一阶段项目

　　①项目建设背景及必要性

　　根据研发计划，宜昌人福“十四五”期间将有超过30个原料药需要进行中放和验证，现有生产线生产能力已趋于饱和，无法再承接新的原料药产品。同时根据医药行业的发展趋势，今后医药企业主导产品的原料药做到自产才能保证良好的竞争力，因此为保证企业后续产品的不断开发，保证生产的正常运行，新建原料药生产基地势在必行。白洋原料药生产基地将配套公司未来制剂内销及出口，作为宜昌人福以及全集团的原料药基地，形成新产品从原料药到制剂的全产业链。

　　②项目建设周期

　　该项目于2020年4月开工，预计2023年6月完工。

　　③项目期间投入及工程进度

　　（3）国际药物研究中心

　　①项目建设背景及必要性

　　宜昌人福自成立以来，一直坚持以麻精药品作为企业的主营业务，聚焦细分市场，以麻精药物的研发创新驱动企业高质量发展。目前宜昌人福拥有专业的麻精药物研发人员1,200余人，每年研发投入占到宜昌人福营业收入的12%以上，共拥有专利100余项，在研产品近200项。在2020和2021年分别上市一类新药注射用苯磺酸瑞马唑仑和注射用磷丙泊酚二钠。“十四五”期间，为实现长远战略规划，宜昌人福将秉持创新驱动战略，网罗全球研发创新人才，引进和培养麻精领域创新专家团队，而当前研发条件和场地无法满足研发工作计划的推进。为保证公司后续产品的不断开发，国际药物研究中心的建设就显得紧迫而重要。

　　②项目建设周期

　　该项目于2020年7月开工，预计2022年7月完工。

　　③项目期间投入及工程进度

　　（4）国际高端原料药生产基地

　　①项目建设背景及必要性

　　为拓展企业发展空间，为企业未来产能和质量发展布局，宜昌人福计划将原属于东山园区的冻干粉针生产线、小容量制剂生产线等，在生物产业园区迁址扩建。国际高端原料药生产基地项目，则是为宜昌人福生物产业园区生产的麻精药品提供原料药配套。

　　②项目建设周期

　　该项目于2020年6月开工，预计2023年6月完工。

　　③项目期间投入及工程进度

　　（二）在建工程和其他非流动资产中前五大工程、设备采购方的名称、是否关联方、成立时间及注册资本、采购金额及预付比例、后续资产交付时间等信息，并说明交易对方与控股股东及关联方是否存在资金或业务往来。

　　1、前五大工程采购方情况

　　（1）湖北国通领驭建设集团有限公司

　　该公司成立于2013年8月，注册资本10,000万元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万元

　　（2）重庆洪峰工业设备安装有限公司

　　该公司成立于2003年5月，注册资本3,800万元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万元

　　（3）坤发建筑有限公司

　　该公司成立于1997年9月，注册资本10,000万元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万元

　　（4）友焜建工集团有限公司

　　该公司成立于2013年11月，注册资本10,000万元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万元

　　（5）浙江中南建设集团有限公司

　　该公司成立于1984年10月，注册资本150,800万元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万元

　　2、前五大设备采购方情况

　　（1）楚天科技股份有限公司

　　该公司成立于2002年11月，注册资本57,505.29万元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万元

　　（2）Rieckermann GmbH

　　该公司位于德国，成立于1892年，注册资本440万欧元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万欧元

　　（3）翱途能源科技（无锡）有限公司

　　该公司成立于2017年12月，注册资本1,000万元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万元

　　（4）武汉垣隆逸国际贸易有限公司

　　该公司成立于2009年10月，注册资本2,000万元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万元

　　（5）建发（武汉）有限公司

　　该公司成立于2013年1月，注册资本10,000万元，与公司无关联关系，目前执行中的主要合同情况如下：

　　单位：万元

　　经自查，在建工程和其他非流动资产中前五大工程、设备采购方与控股股东及关联方不存在资金或业务往来。

　　（三）年审会计师意见

　　经核查，我们认为公司上述补充披露的主要在建工程本年度投入大幅增长的具体原因及合理性与我们在核查过程中了解的情况在所有重大方面是一致的，未发现在建工程和其他非流动资产中前五大工程、设备采购方与控股股东及关联方存在资金或业务往来。

　　6.年报披露，公司本期销售费用40.02亿元，同比增长9.07%，占医药制造业收入的比例为39.86%，其中市场推广及广告宣传费28.72亿元，占比71.76%；销售及管理费用中，其他项目分别为3.43亿元和2.36亿元。此外，本期支付的其他与经营活动有关的现金中，往来款及其他合计3.7亿元；本期收到和支付的其他与投资活动有关的现金中，资金往来分别为81.39亿元和81.79亿元。请公司：（1）补充披露市场推广及广告宣传费的主要核算内容及对应金额、主要支付对象及是否为关联方；（2）结合各类市场推广活动的场次、费用、参会人数等具体信息，分析销售费用支出的合理性，说明是否存在为控股股东或其关联方垫付资金、承担费用行为；（3）补充披露上述其他、往来款及其他、资金往来项目的主要内容、发生背景、交易对方及是否关联方。请年审会计师发表意见。

　　回复：

　　（一）补充披露市场推广及广告宣传费的主要核算内容及对应金额、主要支付对象及是否为关联方

　　公司市场推广及广告宣传费主要核算内容包括依据市场推广效果支付给销售部门的绩效薪酬、市场管理费、学术推广活动费、媒介推广服务费、差旅费等，2021年公司市场推广及广告宣传费构成明细如下：

　　单位：万元

　　现就市场推广及广告宣传费主要核算对象及对应金额，具体说明如下：

　　1、绩效薪酬35,986.56万元。主要系依据市场推广效果支付给销售部门的与绩效相关的薪酬奖励。主要支付对象为公司销售人员，与公司不存在关联关系。

　　2、市场管理费64,147.99万元。公司围绕神经系统用药、甾体激素类药物、维吾尔民族药等细分市场，通过公司销售人员或合作单位，着力医疗终端和医患客户，推进从终端管理向临床客户甚至患者管理进行下沉式业务拓展。2021年覆盖医疗终端约5万家，包括二级以上医院、县市级医院、基层医疗机构及药店等等。

　　（1）市场调研活动：为了更好地了解产品市场规模和市场需求，收集同品及竞品信息，了解所推广产品临床实际应用情况，把握影响市场的各种因素，包括市场需求量、主要品牌、市场占有率、竞争态势、市场价格、国内的开发动态、未来的发展潜力与趋势，为销售部门提供市场决策依据，为采取有效的市场策略打下坚实基础。

　　（2）开展循证医学临床研究：在药品学术推广过程中，为了进一步评估产品在不同临床应用领域的获益和风险、探索合理的用法用量以及用药人群等，通过临床研究的方式获得循证医学证据。

　　（3）与外部机构合作，跟踪已上市产品使用情况，进行个例安全性报告的收集、评价、处置、上报，定期安全性报告的撰写与提交，以及药品上市后信号检测和药品全生命周期的风险管理；协助公司进行商业公司和医院的筛选、产品的发货、验收货及退换货情况跟进、销售订单的沟通和追踪产品的回款及产品流向等事项；协助公司参加政府事务及招投标等工作。

　　市场管理费的主要支付对象为公司销售人员及外部机构，与公司不存在关联关系。其中，前五大外部机构为湖北纳杰人力资源有限公司、乌鲁木齐杰文起点社会经济咨询有限公司、武汉达达服务外包有限公司、北京麦迪康健管理咨询有限公司、济南沛霖管理咨询有限公司，发生额合计占市场管理费的11.03%。

　　3、学术推广活动费142,415.23万元。为保证产品在临床的正确使用，通过自行举办、联合或者赞助医疗行业、专业学会（协会）等不同学术领域、不同规模、不同主题的学术研讨会议和学术推广活动，为医生提供包括但不限于产品相关的治疗领域的医学信息，如询证医学信息、产品学术信息、临床使用效果、副作用信息、最新治疗手段等。2021年，公司召开各类研讨会议和学术推广活动约13.87万场次，为医生及专业人员从学术角度更深入、更全面理解产品适应症和疗效及正确用药提供了学术支持。

　　公司学术推广活动较多，费用支付对象较为分散，与公司不存在关联关系。前五大支付对象为北京健康促进会、中华医学会、中国医师协会、宜昌雅江印务股份有限公司、中华医学电子音像出版社有限责任公司，发生额合计占学术推广活动费的0.61%。

　　4、媒介推广服务费12,635.23万元。通过医学专业杂志和广告商合作的宣传活动、公交广告投放、电台广告投放、小区广告牌投放、各类促销品及定制品赠送等方式进行宣传。

　　媒介推广服务费的主要支付对象为广告策划公司，与公司不存在关联关系。前五大支付对象为上海响盟公关策划有限公司、上海蓄智文化传媒有限公司、乌鲁木齐金地达文化传媒有限公司、武汉安启拓兴咨询有限公司、库尔勒阿家铺子咨询有限公司，发生额合计占媒介推广服务费的6.59%。

　　5、差旅费25,102.02万元。差旅费的主要支付对象为公司销售人员，与公司不存在关联关系。

　　（二）结合各类市场推广活动的场次、费用、参会人数等具体信息，分析销售费用支出的合理性，说明是否存在为控股股东或其关联方垫付资金、承担费用行为

　　2021年公司学术市场推广活动支出142,415.23万元，主要系公司组织医院科室会、县级及地市级专题会议、在全国范围内开展病例征集及病例分享讨论、组织基层医疗机构医生到上级示范医院观摩学习等各类学术市场推广活动，具体构成如下：

　　1、组织医院科室会、多科室交流会等院内学术活动，覆盖各级医疗机构，涉及到麻醉、重症监护、肿瘤、疼痛、介入、营养科、外科、皮肤、妇科、心血管、呼吸、肾内科、神经内科、精神科、泌尿科、消化科、妇产科等多个专科领域，推动各学科医生开展科室分享、院内沙龙等学术研讨活动，提升广大医师的临床用药水平，为患者提供更好的诊疗服务，提升患者的生命质量，共12.31万场，金额105,714.52万元。

　　2、组织县级及地市级专题会议，就细分领域临床用药等问题进行专题讨论，共5,300余场，金额14,585.08万元。

　　3、在全国范围内开展病例征集及病例分享讨论，提供基层医生自我展示及与行业专家交流的平台，加速基层医生成长，共4,800余场，金额8,310.73万元。

　　4、持续支持医院举办临床观摩培训活动，组织基层医疗机构医生到上级示范医院观摩学习，将示范医院先进的用药理念、诊疗方法传播到基层医院，提升基层医疗机构用药和诊疗水平，共1,000余场，金额2,447.16万元。

　　5、支持各级医学会、药学会、质控学会、医院组织开展学习培训，培训诊疗流程质量控制、用药规范、专家共识、麻精药品管理、医学新技术、新理念等，提升基层医疗机构规范化诊疗水平和医疗服务质量，共4,400余场，金额8,571.46万元。

　　6、通过自主举办或者联合举办，支持各医疗行业学会/协会召开不同领域、不同规模、不同主题的大型学术会议，共65场，金额2,786.27万元。

　　公司销售人员6,100余人，活动地点分散、场次较多、单场活动费用不高，不存在为控股股东或者其关联方垫付资金、承担费用的行为。

　　（三）补充披露上述其他、往来款及其他、资金往来项目的主要内容、发生背景、交易对方及是否关联方

　　1、销售费用——其他

　　2021年公司发生的销售费用中的“其他”项目总金额为34,294.66万元，具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　由上表可见，销售费用中“其他”项目涉及办公费、业务招待费、车辆费、折旧摊销费、运输装卸费等，均与公司销售活动相关，交易对方比较分散，经自查均非公司关联方。

　　2、管理费用——其他

　　2021年公司发生的管理费用中的“其他”项目总金额为23,637.23万元，具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　由上表可见，管理费用中“其他”项目涉及股权激励、修理费、排污绿化费、检验费、存货报损费等，均与管理活动相关，交易对方比较分散，经自查均非公司关联方。

　　3、支付的其他与经营活动有关的现金——支付的往来款及其他

　　2021年公司支付的其他与经营活动有关的现金中“支付的往来款及其他”项目总金额为37,010.61万元，具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　注1：Reckitt Benckiser向子公司人福普克药业（武汉）有限公司采购药品，子公司Puracap Pharmaceutical LLC作为人福普克药业（武汉）有限公司的销售代理机构，代垫药品从武汉到美国的运费，之后Puracap Pharmaceutical LLC再向Reckitt Benckiser收取该费用。

　　注2：子公司武汉天润健康产品有限公司为上述供应商的品牌代理方。签订代理合同时，代理商会和供应商就卖场扣除的各项费用明确各自承担的范围。当费用发生时，由于只有代理商和卖场是供销关系，所有的费用先由代理商垫付，然后代理商再按照协议约定向供应商收取其应承担的费用。

　　4、收到的其他与投资活动有关的现金——资金往来

　　2021年公司收到的其他与投资活动有关的现金中“资金往来”项目总金额为813,931.54万元，具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　以上“资金往来”项目为控股股东当代科技通过第三方企业向公司偿还借款本金及利息，交易对象非公司关联方。

　　5、支付的其他与投资活动有关的现金——资金往来项目

　　2021年公司支付的其他与投资活动有关的现金中“资金往来”项目总金额为817,883.31万元，具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　以上“资金往来”项目为控股股东当代科技通过第三方企业向公司借款，交易对象非公司关联方。

　　（四）年审会计师意见

　　经核查，我们认为公司上述补充披露的销售费用支出相关信息与我们在核查过程中了解的情况在所有重大方面是一致的，未发现市场推广及广告宣传费的主要支付对象与公司存在关联方关系；销售费用支出未见明显不合理之处，未发现为控股股东或其关联方垫付资金、承担费用行为；上述补充披露的其他、往来款及其他、资金往来项目的相关信息与我们在核查过程中了解的情况在所有重大方面是一致的，除上述控股股东当代科技通过第三方企业向公司借款及偿还借款本金、利息外，未发现销售及管理费用中的其他项目、本期支付的其他与经营活动有关的现金中的往来款及其他项目所涉及的交易对方与公司存在关联方关系。

　　7.年报披露，公司关联交易中，存在对其他关联人及其附属企业的其他应收款、长期应收款和其他应付款，往来性质为非经营性往来；存在与关联方之间的资金拆借，拆出资金合计1.93亿元，拆入资金3000万元。此外，公司2019年至2021年存在计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1001.03万元、689.97万元和3151.44万元。请公司补充披露：（1）上述往来款、资金拆借的形成原因、交易对方的具体关联关系、关联方其他股东信息、其他股东是否关联方及是否提供同比例支持；（2）资金占用费的形成原因、占用方名称、是否关联方、占用费率的确定依据，并说明是否构成控股股东及其关联方的非经营性资金占用。请年审会计师发表意见。

　　回复：

　　（一）上述往来款、资金拆借的形成原因、交易对方的具体关联关系、关联方其他股东信息、其他股东是否关联方及是否提供同比例支持

　　1、往来款

　　根据企业会计准则及公司会计制度，截至2021年12月31日，公司关联方往来款的具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　2、关联方资金拆借

　　根据企业会计准则及公司会计制度，截至2021年12月31日，公司关联方资金拆借的具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　上述往来款、资金拆借事项不涉及控股股东及其关联方非经营性资金占用。

　　（二）资金占用费的形成原因、占用方名称、是否关联方、占用费率的确定依据，并说明是否构成控股股东及其关联方的非经营性资金占用

　　2019至2021年公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费的具体情况如下：

　　单位：万元

　　上表中，除控股股东通过第三方企业借款支付资金占用费2,215.31万元以外，其他收取的资金占用费不涉及控股股东及其关联方的非经营性资金占用事项。上市公司2019年-2021年金融机构贷款利率分别为4.37%-5.32%，公司以不低于同期自身资金成本来确定上述资金占用方的占用费率。

　　（三）年审会计师意见

　　经核查，我们认为公司上述补充披露的往来款、资金拆借、资金占用费相关信息与我们在核查过程中了解的情况在所有重大方面是一致的；收取的资金占用费中除控股股东通过第三方企业向公司借款产生的部分以外，其他收取的资金占用费不涉及控股股东及其关联方的非经营性资金占用事项。

　　（下转D51版）