（上接C14版）北京福元医药股份有限公司首次公开发行股票招股意向书摘要（下转C16版）

　　（上接C14版）

　　截至本招股意向书摘要签署日，胡柏藩先生通过新和成控股和勤进投资合计间接控制公司约76.29%股份，为公司实际控制人。具体如下：

　　九、财务会计信息及管理层讨论与分析

　　（一）近三年经审计的财务报表

　　1、合并资产负债表

　　单位：元

　　2、合并资产负债表（续）

　　单位：元

　　3、合并利润表

　　单位：元

　　4、合并现金流量表

　　单位：元

　　5、母公司资产负债表

　　单位：元

　　6、母公司资产负债表（续）

　　单位：元

　　7、母公司利润表

　　单位：元

　　8、母公司现金流量表

　　单位：元

　　（二）报告期内非经常性损益情况

　　根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天健审[2022]771号专项鉴证报告，报告期内公司非经常性损益情况如下：

　　单位：万元

　　2019年、2020年及2021年，公司扣除非经常性损益后的归属于发行人股东的净利润分别为20,030.03万元、25,050.28万元和30,531.95万元。报告期各期公司非经常性损益占公司归母净利润比例分别为8.44%、4.65%和4.02%，主要来自于计入当期损益的各类政府补助。

　　（三）财务指标

　　1、基本财务指标

　　注：上述财务指标的计算公式如下：

　　（1）流动比率=流动资产/流动负债

　　（2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

　　（3）资产负债率=（总负债/总资产）×100%

　　（4）应收账款周转率=当期营业收入/应收账款余额平均值

　　（5）存货周转率=当期营业成本/存货余额平均值

　　（6）息税折旧摊销前利润=利润总额+利息支出+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+使用权资产折旧

　　（7）利息保障倍数=（利润总额+利息支出）/利息支出

　　（8）归属于发行人股东的每股净资产=归属于发行人股东的净资产/期末股本总额

　　（9）每股经营活动产生的现金流量=经营活动产生的现金流量净额/加权平均股本总额

　　（10）每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额

　　（11）无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例=（无形资产账面价值-土地使用权账面价值）/净资产

　　2、净资产收益率及每股收益

　　根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，公司加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

　　注：上述财务指标的计算公式如下

　　（1）加权平均净资产收益率=P0/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

　　其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

　　报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。

　　（2）基本每股收益=P0÷S

　　S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

　　其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

　　（3）稀释每股收益=P1/（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

　　其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

　　（四）管理层讨论与分析

　　1、资产主要构成分析

　　报告期各期末，公司资产的构成情况如下：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司资产总额分别172,080.43万元、170,303.35万元和215,680.97万元，整体呈上升趋势。2020年末，公司资产总额与2019年末相比变化较小。2021年末，公司资产总额较2020年末上升26.65%，主要系公司货币资金、存货等规模上升，同时公司取得高精尖药品产业化建设项目用地导致无形资产规模上升所致。

　　报告期各期末，公司非流动资产占资产总额的占比分别为29.93%、36.95%及40.77%。2020年末，公司非流动资产占比较2019年末有所上升，主要系公司2020年为提升公司产能对相应工程项目投入规模较大，在建工程金额规模有所上升，同时公司偿还借款以及工程项目投资导致流动资产货币资金规模有所下降所致。2021年末，公司非流动资产占比较2020年末有所上升，主要系公司取得高精尖药品产业化建设项目用地导致无形资产规模上升所致。

　　2、负债主要构成分析

　　报告期各期末，公司负债的构成情况如下：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司负债以流动负债为主。2020年末公司负债规模较2019年年末减少17,701.63万元，主要为公司偿还银行借款所致；2021年末，公司负债规模较2020年末增加24,248.84万元，主要为公司应付账款、其他应付款等流动负债金额上升所致。

　　3、盈利能力分析

　　（1）营业收入分析

　　报告期内，公司营业收入构成如下：

　　单位：万元

　　（2）主营业务的构成和变化分析

　　报告期各期，公司主营业务收入按照产品分类具体构成情况如下：

　　单位：万元

　　报告期内，公司主营业务收入主要来源于药品制剂收入。报告期各期，公司药品制剂收入金额分别为220,880.00万元、232,406.73万元、264,566.22万元，占主营业务收入比例分别为91.14%、91.71%、93.28%。

　　1）药品制剂

　　报告期各期，公司药品制剂收入按照适应症构成情况如下：

　　单位：万元

　　公司药品制剂产品按适应症领域主要包括心血管系统类产品、慢性肾病类产品、皮肤病类产品、消化系统类产品、糖尿病类产品、精神神经系统类、妇科类产品等，报告期各期上述产品收入占药品制剂收入的比重分别为91.82%、94.00%和93.95%。

　　2）医疗器械

　　报告期内，公司医疗器械产品营业收入变动情况如下：

　　单位：万元

　　报告期各期，公司医疗器械产品收入分别为19,706.54万元、18,641.05万元和18,108.09万元，占主营业务收入比例分别为8.13%、7.36%及6.38%。

　　报告期各期，公司一次性使用吸氧管产品销售收入分别为15,907.26万元、14,397.05万元及16,120.23万元。2020年公司一次性使用吸氧管产品销售收入较2019年略有下降，主要系受疫情影响，医院住院床位周转率较2019年有所下降，导致一次性使用吸氧管产品销售数量以及销售价格均有所下降。报告期内，公司其他医疗器械产品主要为鼻用空气过滤器、医用一次性防护服等，收入规模相对较小，其中医用一次性防护服系2020年新冠疫情背景下市场需求大幅上升公司相应进行临时生产，2021年公司未进行医用一次性防护服的生产与销售，其他医疗器械产品收入相应较小。

　　3）其他

　　报告期各期，公司其他产品销售收入分别为1,766.98万元、2,353.64万元和952.89万元，占公司主营业务收入比例分别为0.73%、0.93%和0.34%，占比相对较低，主要系氨糖软骨素钙片等保健品产品。

　　（五）股利分配政策

　　1、最近三年股利分配政策

　　公司依照法律、行政法规、各方面监管要求及自身业务发展需要，制定每年的股利分配政策，根据公司现行有效的《公司章程》，公司股利分配政策的规定主要如下：

　　公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。

　　公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。

　　公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

　　公司利润分配政策为：公司应当执行稳定、持续的利润分配原则，公司利润分配不得超过累计可分配利润范围。公司应重视对投资者的合理投资回报，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。经公司聘请的会计师事务所审计后，公司可以进行中期现金分红。

　　2、发行人报告期内的实际股利分配情况

　　发行人严格遵守《公司章程》规定的股利分配政策，发行人向公司股东的分红情况如下：

　　2019年4月12日，公司2019年度第二次临时股东会议审议通过2018年度利润分配方案，按2018年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，派发现金股利60,000,000.00元（含税）。该次股利分配方案已实施完毕。

　　2020年5月19日，公司2019年度股东大会审议通过2019年度利润分配方案，按2019年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利3元（含税），合计派发现金股利108,000,000.00元（含税）。该次股利分配方案已实施完毕。

　　2021年4月20日，公司2020年度股东大会审议通过2020年度利润分配方案，按2020年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利3元（含税），合计派发现金股利108,000,000.00元（含税）。该次股利分配方案已实施完毕。

　　2022年3月23日，公司2021年度股东大会审议通过2021年度利润分配方案，按2021年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利3元（含税），合计派发现金股利108,000,000.00元（含税）。该次股利分配方案已实施完毕。

　　（六）发行人控股公司、参股公司以及分公司简要情况

　　截至本招股意向书摘要签署日，公司共有4家控股子公司及2家分公司，无参股公司。

　　1、控股子公司的基本情况

　　截至本招股意向书摘要签署日，公司控股子公司基本情况如下：

　　（1）安徽福元

　　1）基本情况

　　2）财务数据

　　最近一年，安徽福元的主要财务数据如下：

　　单位：万元

　　注：以上财务数据业经天健会计师审计

　　3）全国中小企业股份转让系统挂牌情况

　　安徽福元曾于全国中小企业股份转让系统挂牌。安徽福元曾用名为福元药业股份有限公司，于2018年3月变更为有限责任公司。2016年，福元药业股份有限公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌。2016年7月26日，福元药业股份有限公司收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于同意福元药业股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]5719号），正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。2018年1月30日，福元药业股份有限公司终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。

　　4）安徽福元设立及存续期间瑕疵事项及整改情况

　　①2004年7月间，安徽福元注册资本由1,100万元增加至2,200万元，由于宣城市人民政府国有资产监督管理委员（当时为安徽省宣城市经济贸易委员会）未参与此次增资，导致其持股比例下降，故该次增资行为根据《国有资产评估管理若干问题的规定》需履行资产评估手续。安徽福元此次增资行为经全体股东同意，但未履行评估程序；

　　②2005年11月间，安徽福元注册资本由2,200万元增加至5,000万元，由于宣城市人民政府国有资产监督管理委员（当时为安徽省宣城市经济贸易委员会）未参与此次增资，导致其持股比例下降。故该次增资行为根据《国有资产评估管理若干问题的规定》需履行资产评估手续。安徽福元此次增资行为经全体股东同意，但未履行评估程序。

　　就前述增资未履行评估程序的不规范事项，安徽福元已经聘请安徽同盛资产评估有限公司（宣城市人民政府国有资产监督管理委员库内评估机构）分别就2004年间增资事宜以及2005年间增资事宜出具“同盛评报[2020]95号”、“同盛评报[2020]96号”《资产评估报告》。根据前述评估报告，安徽福元2004年6月30日所表现的净资产公允价值为855.32万元，2005年10月31日所表现的净资产公允价值为2,195.16万元，故当时安徽福元非国有股东的增资价格未低于安徽福元的公允价值，未实际侵害国有资产或导致国有资产流失。

　　经安徽福元请示，2021年2月1日，宣城市人民政府国有资产监督管理委员出具《关于对福元药业有限公司历史沿革中涉及国有资产相关事宜的确认函》，确认知悉2004年、2005年两次增资稀释其所持安徽福元股权事宜；2010年其所持股权全部转让退出的交易程序、结果符合国有资产监管相应法律法规的规定；在日常监督检查中未发现安徽福元侵害国有资产或导致国有资产流失情形；对当年的增资行为和股权转让行为予以确认。

　　根据安徽同盛资产评估有限公司出具的前述《资产评估报告》并结合前述宣城市人民政府国有资产监督管理委员出具的《关于对福元药业有限公司历史沿革中涉及国有资产相关事宜的确认函》，安徽福元前述两次增资当时未履行评估程序的不规范事项并未实际侵害国有资产或导致国有资产流失，并已得到国资主管机关的确认；安徽福元未曾因该等事项受到行政处罚或存在被处罚风险，该等事项不构成重大违法行为及本次发行的实质性法律障碍，不存在纠纷或潜在纠纷。

　　（2）浙江爱生

　　1）基本情况

　　2）财务数据

　　最近一年，浙江爱生的主要财务数据如下：

　　单位：万元

　　注：以上财务数据业经天健会计师审计

　　（3）万生人和

　　1）基本情况

　　2）财务数据

　　最近一年，万生人和的主要财务数据如下：

　　单位：万元

　　注：以上财务数据业经天健会计师审计

　　（4）严济堂

　　1）基本情况

　　（下转C16版）