福建星网锐捷通讯股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告（上接D20版）

　　（上接D20版）

　　2、附注五（三十三）资本公积

　　本期资本公积本期增减变动说明：

　　（1）因间接控制单位福建软件的联营企业福建腾云宝信息技术有限公司的少数股东单方面溢价增资，福建软件持有的股权被动稀释而获得的对价相应增加其他资本公积778,800.55元。

　　（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积17,384,846.13元。

　　本期资本公积本期增减变动说明：

　　（1）因间接控制单位福建软件的联营企业福建腾云宝信息技术有限公司的少数股东单方面溢价增资，福建软件持有的股权被动稀释而获得的对价相应增加其他资本公积778,800.55元。

　　（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积5,151,257.00元。

　　3、附注五（三十六）未分配利润

　　4、附注五（三十九）销售费用

　　5、附注五（四十）管理费用

　　6、附注五（四十一）研发费用

　　7、 附注五（五十一）所得税费用

　　2.会计利润与所得税费用调整过程

　　8、 附注五（五十三）合并现金流量表补充资料

　　1.合并现金流量表补充资料

　　9、 附注十三、股份支付

　　1.股份支付总体情况

　　其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份支付，2019年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本次授予的股份支付费用总额为34,088,095.95元，按照授予新员工股份时点至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间作为服务期分期确认股份支付费用。

　　2.以权益结算的股份支付情况

　　10、附注十七、补充资料

　　（一）当期非经常性损益明细表

　　（二）净资产收益率和每股收益

　　（1）2019年度净资产收益率及每股收益

　　（七）2020年半年度更正财务报表附注披露

　　1、附注七17.开发支出

　　2、附注七33.资本公积

　　本期资本公积本期增减变动说明

　　控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积2,883,677.93元。

　　3、附注七36.未分配利润

　　4、附注七39.销售费用

　　5、附注七40.管理费用

　　6、附注七41.研发费用

　　7、附注七51.所得税费用

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　8、附注七53.现金流量表补充资料

　　（1）现金流量表补充资料

　　9、 附注十三.股份支付

　　（1） 以权益结算的股份支付情况

　　10、附注十七.补充资料

　　（2）净资产收益率和每股收益

　　（八）2020年度更正财务报表附注披露

　　1、附注五（十七）开发支出

　　2、附注五（三十三）资本公积

　　本期资本公积本期增减变动说明

　　2.其他资本公积本期增加4,615,287.67元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积4,615,287.67元。

　　本期资本公积本期增减变动说明

　　2.其他资本公积本期增加11,272,710.91元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积11,272,710.91元。

　　3、附注五（三十六）未分配利润

　　4、附注五（三十九）销售费用

　　5、附注五（四十）管理费用

　　6、附注五（四十一）研发费用

　　7、附注五（五十一）所得税费用

　　2.会计利润与所得税费用调整过程

　　8、附注五（五十三）合并现金流量表补充资料

　　（1）合并现金流量表补充资料

　　9、附注十一.股份支付

　　（二）以权益结算的股份支付情况

　　10、附注十七.补充资料

　　（二）净资产收益率和每股收益

　　1.2020年度净资产收益率及每股收益

　　（九）2021年半年度更正财务报表附注披露

　　1、附注七17.开发支出

　　2、附注七34.资本公积

　　本期资本公积本期增减变动说明

　　注：其他资本公积本期增加9,230,575.19元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积9,230,575.19元。

　　本期资本公积本期增减变动说明

　　注：其他资本公积本期增加13,894,266.50元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积13,894,266.50元。

　　3、附注七37.未分配利润

　　4、附注七40.销售费用

　　5、附注七41.管理费用

　　6、附注七42.研发费用

　　7、附注七52.所得税费用

　　（2）会计利润与所得税费用调整过程

　　8、附注七54.现金流量表补充资料

　　（1）现金流量表补充资料

　　9、附注十三.股份支付

　　（2）以权益结算的股份支付情况

　　10、附注十七.补充资料

　　（2）净资产收益率和每股收益

　　（十）2021年度更正财务报表附注披露

　　1、附注五（十七）开发支出

　　2、附注五（三十五）资本公积

　　本期资本公积本期增减变动说明

　　注：其他资本公积本期增加14,275,435.72元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积14,275,435.72元。

　　本期资本公积本期增减变动说明

　　注：其他资本公积本期增加23,143,604.72元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积23,143,604.72元。

　　3、附注五（三十八）未分配利润

　　4、附注五（四十一）销售费用

　　5、附注五（四十二）管理费用

　　6、附注五（四十三）研发费用

　　7、附注五（五十三）所得税费用

　　2.会计利润与所得税费用调整过程

　　8、附注五（五十五）合并现金流量表补充资料

　　1.合并现金流量表补充资料

　　9、附注十一.股份支付

　　（一）股份支付总体情况

　　1.明细情况

　　（二）以权益结算的股份支付情况

　　10、附注十七.补充资料

　　（二）净资产收益率和每股收益

　　五、公司董事会、董事会审计委员会、监事会、独立董事、会计师事务所关于前期会计差错更正事项的意见

　　（一）董事会意见

　　公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关定期报告出现盈亏性质的改变，不存在损害公司及全体股东利益，特别是中小股东利益的情况。因此，董事会同意本次会计差错更正及追溯调整。

　　（二）审计委员会意见

　　第六届董事会审计委员会对公司第六届董事会第九次会议审议的《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，发表意见如下：我们认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定。董事会关于本次会计差错更正及追溯调整事项的决策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，追溯调整后，不会导致公司已披露的相关定期报告出现盈亏性质的改变，不存在损害公司及全体股东利益，特别是中小股东利益的情况。因此，同意该项会计差错更正及追溯调整事项

　　（三）监事会意见

　　公司本次对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关定期报告出现盈亏性质的改变，不存在损害公司及全体股东利益，特别是中小股东利益的情况。因此，监事会同意本次会计差错更正及追溯调整。

　　（四）独立董事意见

　　公司独立董事对公司第六届董事会第九次会议审议的《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，发表意见如下：我们认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果和现金流量，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定，不存在损害公司及全体股东利益，特别是中小股东利益的情况。因此，独立董事一致同意本次会计差错更正及追溯调整。

　　（五）会计师事务所说明

　　华兴会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年7月25日对上述前期会计差错更正及追溯调整出具了《关于前期会计差错更正及追溯调整说明的审核报告》（华兴专字[2022]22002620242号），经审核鉴证，会计师认为：星网锐捷编制的专项说明已按照《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了星网锐捷前期会计差错及追溯调整情况。

　　六、其他说明

　　依据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对2017年至2022年第一季度期间的定期报告合并财务报表（包括年度、半年度、季度）进行相应调整，本公告仅涉及公司在2017年至2022年第一季度期间的定期报告合并财务报表（包括年度、半年度、季度）以及附注中的科目调整，公司将在近期对上述科目调整后涉及的2017年至2022年第一季度的定期报告（包括年度报告、年度报告摘要、半年度报告、半年度报告摘要、季度报告正文、季度报告全文）中的内容进行更正并公告，请投资者留意。由此给投资者带来的不便，公司深表歉意！

　　七、备查文件

　　（一）第六届董事会第九次会议决议；

　　（二）第六届监事会第五次会议决议；

　　（三）第六届董事会审计委员会会议决议；

　　（四）独立董事意见；

　　（五）华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于前期会计差错更正及追溯调整说明的审核报告》。

　　特此公告。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司董事会

　　2022年7月26日