(上接D38版)欧派家居集团股份有限公司 公开发行可转换公司债券募集说明书摘要（下转D40版）

　　(上接D38版)

　　单位：万元

　　4、最近三年合并股东权益变动表

　　（1）2021年度合并股东权益变动表

　　单位：万元

　　（2）2020年度合并股东权益变动表

　　单位：万元

　　（3）2019年度合并股东权益变动表

　　单位：万元

　　（二）最近三年母公司报表

　　1、最近三年母公司资产负债表

　　单位：万元

　　2、最近三年母公司利润表

　　单位：万元

　　3、最近三年母公司现金流量表

　　单位：万元

　　4、最近三年母公司股东权益变动表

　　（1）2021年度母公司股东权益变动表

　　单位：万元

　　（2）2020年度母公司股东权益变动表

　　单位：万元

　　（3）2019年度母公司股东权益变动表

　　单位：万元

　　三、合并报表范围的变化情况

　　（一）截至2021年末纳入合并报表范围的一级子公司基本情况

　　（二）报告期内合并范围变动情况

　　1、2021年合并范围变动情况

　　2021年，公司新纳入合并范围的单位共1家，系通过投资设立方式取得，于当期纳入合并范围，具体情况如下：

　　2、2020年合并范围变动情况

　　2020年度，公司新纳入合并范围的单位共3家，均通过投资设立方式取得，于当期纳入合并范围；

　　2020年度，不再纳入合并范围的单位共2家，均为注销后不再纳入合并范围。

　　合并范围变化的具体情况如下：

　　3、2019年合并范围变动情况

　　2019年度，公司合并范围无变动。

　　四、公司最近三年的主要财务指标

　　（一）最近三年主要财务指标

　　注：上述财务指标的具体计算公式如下：

　　（1）流动比率=流动资产/流动负债；

　　（2）速动比率=（流动资产–存货）/流动负债；

　　（3）资产负债率（合并）=合并总负债/合并总资产；

　　（4）资产负债率（母公司）=母公司总负债/母公司总资产；

　　（5）每股净资产=所有者权益合计/（期末股本总额-库存股）；

　　（6）应收账款周转率=营业收入/期初期末应收账款平均账面余额；

　　（7）存货周转率=营业成本/期初期末存货平均账面余额；

　　（8）总资产周转率=营业收入/期初期末总资产平均值；

　　（9）每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额；

　　（10）每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股本总额。

　　（二）最近三年非经常性损益明细表

　　单位：万元

　　（三）最近三年净资产收益率和每股收益

　　公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

　　注：上表中2019年度每股收益和加权平均净资产收益率因发行人2020年度以未分配利润转增股本事项已进行追溯调整，2020年度和2021年度每股收益和加权平均净资产收益率数据摘引自公司2020年度财务报告（经审计）以及2021年度财务报告（经审计）。

　　第五节 管理层讨论与分析

　　本公司管理层对公司的财务状况、盈利能力、现金流量等作了简明的分析。本公司董事会提请投资者注意，以下讨论与分析应结合本公司经审计的财务报告和募集说明书披露的其它信息一并阅读。非经特别说明，关于公司2019年、2020年及2021年的财务数据均摘引自经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计的财务报告，财务指标系以上述报表为基础计算所得。

　　一、公司财务状况分析

　　（一）资产情况

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司的资产结构情况如下：

　　单位：万元

　　2019年末、2020年末和2021年末，随着公司业务规模的逐步扩大，公司总资产规模也随之不断增长。报告期各期期末，公司资产总额分别为1,481,387.41万元、1,884,363.11万元和2,339,273.34万元，2019年至2021年的年均复合增长率为25.66%，总体呈快速增长趋势。

　　1、流动资产主要项目分析

　　单位：万元

　　（1）货币资金

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司货币资金分别为146,650.68万元、442,722.69万元和656,193.74万元，占流动资产的比例分别为22.73%、53.66%和58.36%，主要由银行存款和其他货币资金构成，具体情况如下：

　　单位：万元

　　2020年末，公司货币资金较2019年末增长296,072.01万元，增幅为201.89%，主要系公司理财资金到期赎回所致；2021年末，公司货币资金较2020年末增长 213,471.05 万元，增幅为48.22%，主要系公司销售收款增加以及短期借款增加所致。

　　（2）交易性金融资产

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司交易性金融资产分别为151,440.87万元、195,998.64万元和167,735.49万元，占流动资产的比例分别为23.47%、23.76%和14.92%。

　　2020年末，公司交易性金融资产较2019年末增长44,557.77万元，增幅为29.42%，均为公司利用暂时闲置的自有资金购买的理财产品。2019年末、2020年末和2021年末，公司交易性金融资产的具体情况如下：

　　单位：万元

　　（3）应收票据

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司应收票据账面价值分别为11,798.46万元、19,476.89万元和20,607.37万元，占流动资产的比例分别为1.83%、2.36%和1.83%，占比较低且相对稳定。2019年末、2020年末和2021年末公司应收票据账面价值分别较上期末增长30.50%、65.08%和5.80%，主要原因系大宗业务规模的扩大导致工程业务客户与公司的票据结算金额增加所致。

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司应收票据余额及坏账准备如下：

　　单位：万元

　　公司应收票据由商业承兑汇票和银行承兑汇票组成，公司所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提坏账准备；对于持有的商业承兑汇票，其预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款一致。

　　（4）应收账款

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司应收账款账面价值分别为49,257.74万元、60,217.12万元和101,169.32万元，占流动资产的比例分别为7.64%、7.30%和9.00%，报告期内占比略有提升。2019年末、2020年末和2021年末，公司应收账款账面价值分别较上期末增长77.12%、22.25%和68.01%，主要系公司营业收入规模快速增长、期末应收工程业务客户项目款增加所致。

　　1）按账龄披露

　　单位：万元

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司账龄在1年以内的应收账款占应收账款总额的比例分别为90.59%、82.26%和81.89%，公司应收账款账龄分布合理。

　　2）按坏账计提方法分类披露

　　2019年至2021年，公司根据新金融工具准则，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的损失准备；2019年末、2020年末和2021年末，信用损失准备计提情况如下所示：

　　单位：万元

　　（5）预付款项

　　2019年末、2020年末和2021年末，按账龄列示预付款项如下：

　　单位：万元

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司预付款项金额分别为9,849.93万元、8,492.79万元和14,834.60万元，占各期末流动资产的比例分别为1.53%、1.03%和1.32%，占比较小且相对稳定，公司预付款项主要为预付的进口报关费用、广告费、向原材料供应商采购的部分货款以及其他预付款项。

　　（6）存货

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司存货具体构成如下：

　　单位：万元

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司存货账面价值分别为84,581.95万元、80,865.99万元和146,312.79万元，分别占各期末流动资产的13.11%、9.80%和13.01%。公司存货主要由原材料和库存商品构成，公司产品主要为定制化家居制品，通常有对应的销售订单支撑，因此公司的库存商品和在产品周转较快、占比较低。

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司产品销售价格稳定，且不存在由于遭受毁损、陈旧过时等原因而需计提跌价准备的情形，故不予计提存货跌价准备。

　　（7）其他流动资产

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司其他流动资产账面价值分别为187,563.49万元、13,373.48万元和7,882.67万元，占流动资产比例分别为29.07%、1.62%和0.70%，主要由理财产品、未到期定期存款利息、待抵扣增值税进项税和预交企业所得税构成；2019年末、2020年末和2021年末，其他流动资产增长率分别为229.14%、-92.87%和-41.06%，其中2019年增长229.14%的原因系2019年金融资产重分类导致部分银行理财产品计入其他流动资产所致；2020年下降92.87%的原因系公司理财资金到期赎回所致；2021年末下降41.06%的原因系待抵扣增值税进项税减少所致。

　　2、非流动资产主要项目分析

　　单位：万元

　　（1）投资性房地产

　　2021 年末公司投资性房地产账面价值为133,416.50 万元，系在建工程中琶洲工程项目及相关土地使用权转入形成，形成原因系公司退回红星美凯龙投资建设资金后在一定期限内为其保留了部分产权的购买权，公司为充分利用闲置资源拟将琶洲项目产权对外出租所致。公司对投资性房地产采用成本模式进行计量，2021年末公司投资性房地产账面原值、累计折旧/摊销、减值准备及账面价值的具体构成如下：

　　（2）固定资产

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司固定资产原值、累计折旧、减值准备及固定资产账面价值的具体构成如下：

　　单位：万元

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司固定资产账面价值分别为496,020.09万元、609,282.63万元和664,822.00万元，分别占各期末非流动资产的59.32%、57.52%和54.72%，占比相对稳定。

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司固定资产账面价值分别较上期末增长43.46%、22.83%和9.12%，2019年和2020年公司固定资产增长较快，主要系历次募投项目所涉在建工程转入固定资产、公司生产规模扩大使得购置的机器设备有所增加所致。从固定资产构成来看，房屋及建筑物和机器设备是公司固定资产的主要组成部分，2019年末、2020年末和2021年末两者合计占固定资产账面价值的比例分别为96.59%、97.22%和97.78%。

　　（3）在建工程

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司在建工程的账面价值分别为169,409.79万元、153,796.85万元和34,745.55万元，占非流动资产的比例分别为20.26%、14.52%和2.86%，公司在建工程账面明细如下：

　　单位：万元

　　2019年至2021年发行人未发现在建工程存在减值迹象，因此无需计提减值准备。在建工程主要系公司为进一步满足持续增长的市场需求新建、扩建的生产基地项目以及对原有生产线进行的升级改造项目。

　　（4）无形资产

　　2019年至2021年，公司的无形资产由土地使用权和软件构成。2019年末、2020年末和2021年末，公司无形资产的账面价值分别为112,517.38万元、146,421.02万元和106,439.24万元，占非流动资产的比例分别为13.46%、13.82%和8.76%，无形资产具体情况如下：（下转D40版）