(上接C8版)内蒙古欧晶科技股份有限公司首次公开发行股票招股意向书摘要(下转C10版)

　　(上接C8版)

　　单位：万元

　　2、偶发性关联交易

　　（1）出售资产

　　报告期内，依据公司的发展战略，为解决公司同业竞争，公司将全资子公司欧通科技、欧川科技及欧清科技的综合水处理服务资产分别出售给公司第二大股东子公司华凯环保、铧润泽及海博运维，转让价款分别为1,648.02万元、6,325.32万元和38.49万元，具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　（2）接受关联方担保

　　报告期内，为支持欧晶科技的发展，解决公司的资金融资问题，公司的股东恒星管业、华科新能及万兆慧谷均为公司的银行贷款/银行授信提供了担保，具体情况如下：

　　注1： 2018年8月2日，余姚市恒星管业有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“YB5901201828021601”的保证合同，华科新能（天津）科技发展有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“YB5901201828021602”的保证合同，天津市万兆慧谷置业有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“YB5901201828021603”的保证合同，为下述借款提供保证，保证期间为2018年8月2日至2021年8月1日。

　　公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“59012018280216”的应收账款池融资业务合同，借款金额为3,000.00万元（其中1,000.00万元的借款期限为2018年8月15日至2019年7月18日，500.00万元的借款期限为2018年10月12日至2019年9月9日，500.00万元的借款期限为2018年12月19日至2019年10月11日，1000.00万元的借款期限为2019年4月30日至2020年1月10日）用于支付日常经营款。截至本招股意向书摘要出具之日，该合同项下的贷款公司已全部偿还完毕。

　　注2：2018年5月10日，余姚市恒星管业有限公司与北方国际信托股份有限公司签订编号为“2018DYXT0059-RZ-BZ01”的保证合同，华科新能（天津）科技发展有限公司与北方国际信托股份有限公司签订编号为“2018DYXT0059-RZ-BZ02”的保证合同，为下述借款提供保证，保证期间为2019年5月10日至2021年5月10日。

　　2018年5月10日，公司与北方国际信托股份有限公司签订编号为“2018DYXT0059-RZ-DK01”的借款合同，借款金额5,000.00万元，借款期限为2018年5月11日至2019年5月10日，用于支付货款。截至2019年12月31日，该合同项下的贷款公司已全部偿还完毕，上述担保方与之对应的担保义务已全部履行完毕。

　　注3：2019年9月4日，余姚市恒星管业有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“ZB5901201900000019”的保证合同，2019年9月5日，华科新能（天津）科技发展有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“ZB5901201900000021”的保证合同，天津市万兆慧谷置业有限公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“ZB5901201900000018”的保证合同，为下述借款提供保证，保证期间为2019年9月13日至2021年9月12日。

　　2019年9月18日，公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“59012019280345”的借款合同，借款金额500.00万元，借款期限为2019年10月18日至2020年9月19日，用于采购原材料、支付经营管理费用等。截至本招股意向书摘要出具之日，该合同项下的贷款公司已全部偿还完毕。

　　2019年12月11日，公司与上海浦发银行呼和浩特金桥支行签订编号为“59052019280006”的借款合同，借款金额500.00万元，借款期限为2019年12月12日至2020年12月11日，用于支付北京雅博石光照明器材有限公司的石英砂购买款。截至本招股意向书摘要出具之日，该合同项下的贷款已全部偿还完毕。

　　注4：2019年9月4日，张良和张敏分别与交通银行内蒙古自治区分行签订编号为“YYB-YD1348-1”和“YYB-YD1348-2”的保证合同，为欧通科技在2019年8月19日至2020年8月18日期间与交通银行内蒙古自治区分行签订的全部主合同提供最高额人民币1,200万元的担保。

　　2019年9月4日，欧通科技与交通银行内蒙古自治区分行签订编号为“YYB-YD1348”的综合授信合同，授信额度人民币2,000万元，授信期限自2019年8月19日至2020年8月19日。欧通科技于2019年12月2日申请借款7,069,347.31元，借款期限至2020年11月27日，借款用于经营周转。截至本招股意向书摘要出具之日，该合同项下的贷款公司已全部偿还完毕，上述担保方与之对应的担保义务已全部履行完毕。

　　（3）接受关联方贷款

　　为缓解公司自有厂房建设的资金压力，2018年5月10日，天津汇登房地产开发有限公司与北方国际信托股份有限公司签订编号为“2018DYXT0059”的单一资金信托合同，指定向内蒙古欧晶科技股份有限公司贷款5,000.00万元。

　　（4）关联方融资租赁

　　报告期内，为缓解公司资金压力并保证综合水处理服务的正常生产经营，发行人已于2018年1月10日就部分纯水及污水设备与天津中环融资租赁有限公司签订了《融资租赁合同》（中环直租字2018第001号），设备总价值2,589.14万元，租赁期限3年，租赁年利率为7.5%，合同约定整个租赁期利息为329.82万元，租赁手续费93.21万元。

　　2019年9月29日，双方签订了《融资租赁提前还款协议书》（中环直租字2018第001号-01），根据协议约定，发行人已于2019年9月30日提前向天津中环融资租赁有限公司支付完所有租赁费用，并取得了该部分纯水及污水设备的所有权。

　　2019年9月30日，上述设备已纳入资产剥离转让范围并转让至铧润泽（天津）科技有限公司。

　　3、报告期各期末与关联方往来款余额

　　报告期各期末，公司与关联方之间不存在往来款项余额。

　　4、独立董事对关联交易的意见

　　公司独立董事对公司报告期内的关联交易事项进行了核查，认为：公司及其子公司与关联方之间的关联交易活动遵循了公平合理的原则，关联交易价格公允，不存在损害公司利益和公司股东利益的行为。

　　5、对公司财务和经营状况的影响

　　发行人与其关联方的上述关联交易系在特定背景下，遵循公平、自愿原则进行，且已经履行了适当的决策或确认程序，不存在通过利益输送损害发行人和其他股东利益的情形。

　　七、董事、监事、高级管理人员

　　（一）董事、监事及高级管理人员基本情况

　　（二）董事、监事及高级管理人员持股情况

　　截至本招股意向书摘要出具日，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属持股情况如下：

　　除上述持有的发行人股份外，公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属未通过其他方式持有公司股份。公司董事、监事、高级管理人员、其他核心人员及其近亲属所持股份不存在质押、冻结等情形。

　　（三）董事、监事及高级管理人员兼职情况

　　截至本招股意向书摘要出具之日，公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员兼职情况见下表：

　　除上述情况外，公司董监、监事、高级管理人员及核心技术人员均未在其他单位兼职。

　　八、发行人控股股东及实际控制人情况

　　报告期内，发行人无控股股东、实际控制人。

　　九、财务会计信息及管理层讨论与分析

　　（一）财务报告

　　1、合并资产负债表

　　单位：万元

　　2、合并利润表

　　单位：万元

　　3、合并现金流量表

　　单位：万元

　　4、母公司资产负债表

　　单位：万元

　　5、母公司利润表

　　单位：万元

　　6、母公司现金流量表

　　单位：万元

　　（二）非经常性损益明细表

　　经天职国际审核，公司非经常性损益明细如下表：

　　单位：万元

　　（三）主要财务指标

　　1、基本财务指标

　　2、净资产收益率和每股收益

　　根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求，公司各年净资产收益率和每股收益如下：

　　注：

　　（1）加权平均净资产收益=P0/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

　　其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

　　（2）基本每股收益=P÷S

　　S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

　　其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

　　（3）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]÷（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

　　其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

　　（四）管理层讨论与分析

　　1、财务状况分析

　　（1）资产结构与分析

　　报告期各期末，公司的各类资产结构情况如下：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司资产总额分别为60,070.37万元、57,469.59万元和99,940.00万元。2020年末，公司资产总额较上年末下降4.33%，主要是分红导致的货币资金减少所致；2021年末，公司资产总额较上年末增长73.90%，主要是2021年度公司收入规模扩大，期末货币资金和应收款项融资等流动资产大幅增加所致。

　　报告期各期末，公司流动资产和非流动资产的比例基本稳定，公司流动资产占比较高，表明公司日常生产经营活动投入资金较多，符合公司的经营模式和业务特点。

　　（2）负债结构与分析

　　报告期各期末，公司的各类负债结构情况如下：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司负债主要为流动负债，2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日，流动负债占负债总额的比例分别为99.82%、99.83%和92.50%。

　　2020年末，公司负债较2019年末降低了3,106.73 万元，降幅11.56%，主要系公司2020年末应付账款减少，并归还短期借款所致。

　　2021年末，公司负债较2020年末增加了29,127.79万元，增幅122.56%，主要系应付票据、应付账款、租赁负债增加所致。

　　2、盈利能力分析

　　（1）营业收入分析

　　报告期内，公司营业收入构成具体情况如下：

　　单位：万元

　　公司立足于单晶硅材料产业链，主要为太阳能级单晶硅棒硅片的生产和辅助材料资源回收循环利用提供单晶硅片生产所需的部分产品及服务。报告期内，公司主营业务收入来自于石英坩埚销售业务、硅材料清洗、切削液处理、综合水处理服务业务及其他，报告期各期，公司主营业务收入占营业收入的比重均在98%以上，保持稳定趋势，主营业务突出；公司其他业务收入占营业收入总额的比例较低，主要是公司出售高纯石英砂以及石英碎片实现的收入。

　　（2）营业成本分析

　　报告期内，公司营业成本构成具体情况如下：

　　单位：万元

　　公司主营业务突出，营业成本主要为主营业务成本，报告期内，公司主营业务成本分别为43,258.26万元、40,782.61万元和62,421.14万元，占营业成本的比例97%以上，与营业收入的构成相匹配。

　　3、业务毛利分析

　　报告期内，公司毛利和毛利率情况如下：

　　单位：万元

　　报告期内，公司的综合毛利率变动幅度不大，分别为22.98%、27.03%和26.26%，公司综合毛利主要由主营业务毛利贡献。

　　（1）主营业务毛利构成分析

　　报告期内，公司主营业务各产品或服务种类的毛利率情况如下：

　　报告期内，公司的主营业务毛利率分别为23.07%、27.02%和26.30%，报告期内的主营业务毛利率总体上呈上升的趋势。

　　（2）主营业务毛利变动分析

　　1）石英坩埚业务毛利率波动分析

　　①销售单价变动对毛利率的影响分析

　　单位：元/只

　　注：销售单价变动对毛利率的影响=（本年销售单价-本年单位成本）/本年销售单价-（上年销售单价-本年单位成本）/上年销售单价

　　②单位成本变动对毛利率的影响分析

　　单位：元/只

　　注：单位成本变动对毛利率的影响=（上年单位成本-本年单位成本）/上年销售单价

　　2020年、2021年，公司石英坩埚业务毛利率较上年分别上升6.25个百分点、6.67个百分点，毛利率的上升主要来自于销售单价变动对毛利率的影响。2020年，公司石英坩埚平均价格较上年提高21.72%，2021年，公司石英坩埚平均价格较上年提高40.99%，上述价格上升主要是公司新研制的高性能石英坩埚销量规模逐年增长以及坩埚逐年大尺寸化，导致石英坩埚平均价格逐年提升。

　　2）硅材料清洗服务毛利率波动分析

　　①销售单价变动对毛利率的影响分析

　　单位：元/吨

　　注：销售单价变动对毛利率的影响=（本年销售单价-本年单位成本）/本年销售单价-（上年销售单价-本年单位成本）/上年销售单价

　　②单位成本变动对毛利率的影响分析

　　单位：元/吨

　　注：单位成本变动对毛利率的影响=（上年单位成本-本年单位成本）/上年销售单价

　　2020年，公司硅材料清洗服务毛利率较上年上升2.99个百分点，毛利率上升的主要原因是公司不断采取降本增效措施降低成本，包括在保证清洗后硅材料品质不受影响的前提下，逐步用单价较低的单层净空袋替代单价较高的双层净空袋，提高自动化程度降低单位人工成本等，另外2020年制造费用中车间改造费减少，也导致单位成本下降。

　　2021年，公司硅材料清洗服务毛利率较上年下降6.27个百分点，毛利率下降的主要原因是在成本加成定价原则下，随着预计成本下降，发行人与客户当年进行了协商降价，但是公司当年在实际业务开展过程中，为进行扩产及提升清洗品质，设备维修费和车间改造费支出较大，另外，为调动员工的工作积极性及效率，更改生产工人工资的考核模式，使得硅材料清洗业务员工工资水平提高，从而硅材料清洗业务单位人工成本提高。

　　3）切削液处理服务毛利率波动分析

　　①销售单价变动对毛利率的影响分析

　　单位：元/吨

　　注：销售单价变动对毛利率的影响=（本年销售单价-本年单位成本）/本年销售单价-（上年销售单价-本年单位成本）/上年销售单价

　　②单位成本变动对毛利率的影响分析

　　单位：元/吨

　　注：单位成本变动对毛利率的影响=（上年单位成本-本年单位成本）/上年销售单价

　　2020年、2021年，公司切削液处理服务毛利率分别较上年上升8.77个百分点、7.06个百分点。报告期内，随着业务的开展和成熟，销量增加摊薄成本，公司在切削液处理服务平均价格不断下降的情况下，不断降低单位成本，保障了毛利的稳定实现。

　　4）综合水处理服务毛利率波动分析

　　2019年9月，公司为解决同业竞争问题，同时聚焦主业，明确立足于单晶硅材料产业链，为单晶硅片生产厂商提供单晶硅片生产所需的配套产品及服务的行业定位，出售了综合水处理服务业务相关资产。

　　2018年度和2019年度，公司综合水处理服务毛利率分别为20.49%和34.61%， 2019年公司综合水处理服务毛利率较2018年大幅上升，主要是经过2018年的运行，公司不断在技术上摸索改进，2019年的化学药剂投入量减少，毛利率上升。

　　4、现金流量情况

　　报告期内，公司现金流量情况如下：

　　单位：万元

　　（1）经营活动产生的现金流量分析

　　报告期内，公司经营活动的现金流量情况如下：

　　单位：万元

　　报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-605.81万元、-58.10万元和5,415.78万元。2019年度，公司加大收款力度，经营活动产生的现金流量净额情况显著改善，2020年度，公司经营活动产生的现金流量净额情况继续改善，系公司通过票据支付供应商货款增多，减少现金支付货款所致，2021年，公司营业收入大幅增长、销售回款及时，公司经营活动产生的现金流量净额已由净流出变为净流入。

　　（2）投资活动产生的现金流量分析

　　报告期内，公司投资活动产生的现金流量情况如下：

　　单位：万元

　　报告期内，公司的投资活动产生的现金流量净额分别为3,468.93万元、-353.82万元和-4,233.25万元，投资活动现金流入主要包括处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额以及收到其他与投资活动有关的现金；投资活动现金流出包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金以及支付其他与投资活动有关的现金。

　　2019年度，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额主要是公司出售综合水处理服务相关资产取得的现金。

　　2020年度，收到其他与投资活动有关的现金为公司收到的土地征收补偿费返还以及退回上期预付的设备采购款。

　　2019年度，建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金主要是为欧晶科技绿色可再生能源太阳能和半导体直拉单晶硅用石英坩埚产业化工程二期项目支付的现金以及为取得蒙（2020）呼和浩特市不动产权第0015933号土地使用权支付的土地出让金。

　　2020年度，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金主要是为欧晶科技绿色可再生能源太阳能和半导体直拉单晶硅用石英坩埚产业化工程二期项目、欧川科技天津塘沽项目及循环利用工业硅技改项目支付的现金。

　　2021年度，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金主要是为欧川科技天津塘沽项目、内蒙冷却液回收项目、高品质石英制品生产线改扩建项目、宁夏欧晶购买熔制炉预付款以及欧通科技硅料清洗相关设备等支付的现金。

　　2021年度，支付其他与投资活动有关的现金是购买银行结构性存款产品所支付的现金。

　　（3）筹资活动产生的现金流量分析

　　报告期内，公司筹资活动产生的现金流量情况如下：

　　单位：万元

　　(下转C10版)