上海美特斯邦威服饰股份有限公司 关于投资性房地产会计政策变更的公告

　　股票代码：002269股票简称：美邦服饰编号：临2022-037

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　特别提示：

　　1、公司投资性房地产会计政策于2022年1月1日变更，从成本计量模式变更为公允价值计量模式，本次会计政策变更会导致公司2022年期初所有者权益会计指标发生变化，不会产生实际现金流，也不会对公司实际盈利能力产生重大影响。

　　2、经公司初步测算，本次会计政策变更预计将增加2022年1月1日公司合并所有者权益28,871.83万元。本次会计政策变更后，公司将按评估机构出具的相关投资性房地产评估结果作为投资性房地产的公允价值；若相关资产受宏观经济环境影响导致其公允价值变动，可能会增加公司未来年度业绩波动的风险。

　　一、会计政策变更概述

　　1、变更原因

　　公司对投资性房地产的计量方法初始确定为成本计量模式，为了更加客观地反映公司持有的投资性房地产公允价值，根据《企业会计准则第3号—投资性地产》、《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，公司拟自2022年1月1日起对投资性房地产的后续计量模式进行会计政策变更，由成本计量模式变更为公允价值计量模式。会计政策变更后，公司将按评估机构出具的相关投资性房地产评估结果作为投资性房地产的公允价值。

　　2、变更日期

　　自2022年1月1日起执行。

　　3、变更前采用的会计政策

　　投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

　　本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

　　本公司投资性房地产的使用年限为40-50年，预计净残值率为5%，年折旧率为1.90%-2.38%。

　　4、会计后采用的会计政策

　　公司对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

　　已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。采用公允价值模式计量的投资性房地产的用途改变为自用时，自转换之日起，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自转换之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

　　当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或者发生毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。若存在原转换日计入其他综合收益的金额，也一并结转计入当期损益。

　　二、会计政策变更对公司的影响

　　根据《企业会计准则第3 号—投资性房地产》的规定，投资性房地产的计量模式由成本模式转为公允价值模式的，属于会计政策变更，应当按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的，应当采用追溯调整法处理。

　　公司聘请了上海璨珩资产评估有限公司对公司投资性房地产的公允价值进行合理测算评估，并出具了《上海美特斯邦威服饰股份有限公司拟以财务报告为目的（公允价值计量）涉及其拥有的投资性房地产公允价值资产评估报告》（沪璨珩评报字（2022）第0006号）、《上海美特斯邦威服饰股份有限公司拟以财务报告为目的（公允价值计量）涉及其拥有的投资性房地产公允价值追溯性资产评估报告》（沪璨珩评报字（2022）第0007号）、《上海美特斯邦威服饰股份有限公司拟以财务报告为目的（公允价值计量）涉及其拥有的投资性房地产公允价值追溯性资产评估报告》（沪璨珩评报字（2022）第0008号）和《上海美特斯邦威服饰股份有限公司拟以财务报告为目的（公允价值计量）涉及其拥有的投资性房地产公允价值追溯性资产评估报告》（沪璨珩评报字（2022）第0009号），确认了投资性房地产的评估结果作为投资性房地产的公允价值。根据相关规定，本次调整采用追溯调整法，不会导致公司最近两年已披露的年度财务报告出现盈亏性质改变。会计政策变更对公司当期及前期的主要影响如下：

　　1. 合并资产负债表

　　（1）2021年12月31日

　　单位：人民币元

　　（2）2020年12月31日

　　单位：人民币元

　　（3）2019年12月31日

　　单位：人民币元

　　2. 合并利润表

　　（1）2021年度

　　单位：人民币元

　　（2）2020年度

　　单位：人民币元

　　上述数据为本公司财务部门的初步测算结果，未经会计师事务所审计，具体对公司财务状况及经营成果的影响将以年度审计机构确认的结果为准。

　　本次会计政策变更后，公司将按评估机构出具的相关投资性房地产评估结果作为投资性房地产的公允价值；若相关资产受宏观经济环境影响导致其公允价值变动，可能会增加公司未来年度业绩波动的风险。具体对公司财务状况及经营成果的影响将以年度审计机构确认的结果为准。

　　三、董事会意见

　　2022年8月23日，公司召开第五届董事会第十六次会议和以7票赞成、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于投资性房地产会计政策变更的议案》，独立董事对本议案发表了独立意见。2022年8月23日，公司第五届监事会第十二次会议审议通过该议案并发表审核意见。经公司初步测算，本次会计政策变更及将部分自用房地产转为投资性房地产预计将增加2022年1月1日公司合并所有者权益28,871.83万元，不会产生实际现金流，也不会对公司实际盈利能力产生重大影响，不存在损害上市公司利益的情形。本次会计政策变更经公司董事会批准执行，无需提交公司股东大会审议。

　　四、独立董事意见

　　独立董事认为：变更后的会计政策能够更准确地反映公司财务状况，符合有关法律、法规及财政部、国家税务总局等财务会计制度及《公司章程》的有关规定。董事会审议决策程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，同意公司本次会计政策变更。

　　五、监事会意见

　　经审核，监事会认为公司本次会计政策变更符合《企业会计准则第3 号—投资性房地产》、《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，能够客观反映公司所持有的投资性房地产的公允价值，有利于更加客观、公允反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　六、备查文件

　　1、公司第五届董事会第十六次会议决议；

　　2、公司第五届监事会第十二次会议决议；

　　3、公司独立董事关于会计政策变更的独立意见；

　　4、上海璨珩资产评估有限公司出具的评估报告。

　　特此公告。

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司董事会

　　2022年8月23日

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司

　　董事会关于会计政策变更合理性的说明

　　根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《股票上市规则》等相关法律法规、规章制度的有关规定，我们对公司第五届董事会第十六次会议审议的《关于投资性房地产会计政策变更的议案》进行了认真审核，现就该事项发表如下意见：

　　公司董事会认为，采用公允价值模式对公司投资性房地产进行后续计量具备合理性、可操作性，公司本次会计政策变更符合《企业会计准则第3 号—投资性房地产》、《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，变更后的会计政策能够提供更可靠的会计信息，有利于更加客观、公允反映公司财务状况，符合相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意本次会计政策变更。

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司董事会

　　2022年8月23日

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司

　　关于第五届董事会第十六次会议

　　相关事项的独立意见

　　作为上海美特斯邦威服饰股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，根据《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等有关规定，我们本着独立、客观、公正的原则，认真审阅了公司董事会审议的相关文件，对公司第五届董事会第十六次会议所需审议的相关议案发表独立意见如下：

　　一、 关于会计政策变更事项的独立意见

　　公司本次会计政策变更是根据公司实际情况所进行的变更，符合《企业会计准则第3号——投资性房地产》、《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，变更后的会计政策能够更加客观地反映公司持有的投资性房地产的真实价值。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东合法权益，特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意公司本次会计政策变更。

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司独立董事：

　　张纯、沈福俊、郑俊豪

　　2022年8月23日

　　股票代码：002269股票简称：美邦服饰       编号：临2022-038

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司

　　第五届董事会第十六次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司（以下简称“公司”）日前以书面和电子邮件方式向董事发出第五届董事会第十六次会议通知，会议于2022年8月23日在上海市浦东新区康桥东路800号公司会议室召开。本次会议应出席董事7人，实际出席董事7人，胡佳佳、林晓东、刘岩、游君源、张纯、沈福俊、郑俊豪参加了本次会议。会议召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由董事长胡佳佳女士主持，经出席会议的董事签署表决，会议一致通过并形成如下决议：

　　一、 审议通过《关于投资性房地产会计政策变更的议案》

　　公司董事会认为，采用公允价值模式对公司投资性房地产进行后续计量具备合理性、可操作性，公司本次会计政策变更符合《企业会计准则第3 号—投资性房地产》、《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，变更后的会计政策能够提供更可靠的会计信息，有利于更加客观、公允反映公司财务状况，符合相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意本次会计政策变更。

　　会议以7票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了公司《关于投资性房地产会计政策变更的议案》，具体内容详情请见同时披露的《关于投资性房地产会计政策变更的公告》。

　　特此公告。

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司董事会

　　2022年8月23日

　　股票代码：002269股票简称：美邦服饰       编号：临2022-039

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司

　　第五届监事会第十二次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司（以下简称“公司”）日前以书面和电子邮件方式向监事发出第五届监事会第十二次会议通知，会议于2022年8月23日在上海市浦东新区康桥东路800号公司会议室召开。本次会议应出席监事3人，实际出席监事3人，冯辉、李炯烽和杨翠玉以现场加通讯方式参加了本次会议。会议召集、召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由监事长冯辉女士主持，经出席会议的监事签署表决，会议一致通过并形成如下决议：

　　一、审议通过《关于投资性房地产会计政策变更的议案》

　　监事会认为：本次会计政策变更将投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式，符合《企业会计准则第 3 号——投资性房地产》、《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，变更后的会计政策能更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。相关决策程序符合法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

　　会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于投资性房地产会计政策变更的议案》。

　　特此公告。

　　上海美特斯邦威服饰股份有限公司监事会

　　2022年8月23日