（上接D41版）湖北兴发化工集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书摘要（下转D43版）

　　（上接D41版）

　　④2019年度合并所有者权益变动表

　　单位：万元

　　2、母公司财务报表

　　（1）母公司资产负债表

　　单位：万元

　　（2）母公司利润表

　　单位：万元

　　（3）母公司现金流量表

　　单位：万元

　　（4）母公司所有者权益变动表

　　①2022年1-6月合并所有者权益变动表

　　单位：万元

　　②2021年度母公司所有者权益变动表

　　单位：万元

　　②2020年度母公司所有者权益变动表

　　单位：万元

　　③2019年度母公司所有者权益变动表

　　单位：万元

　　（三）合并范围及变化情况

　　1、2019年发行人合并财务报表范围内子公司的变化情况如下：

　　2、2020年发行人合并财务报表范围内子公司的变化情况如下：

　　3、2021年发行人合并财务报表范围内子公司的变化情况如下：

　　4、2022年1-6月发行人合并财务报表范围内子公司的变化情况如下：

　　二、公司主要财务指标

　　（一）基本财务指标

　　注：上述财务指标计算公式如下：

　　1、流动比率=流动资产/流动负债

　　2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债

　　3、资产负债率=总负债/总资产

　　4、应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面价值

　　5、存货周转率=营业成本/存货平均账面价值

　　6、息税折旧摊销前利润=利润总额+利息支出+固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销

　　7、利息保障倍数=息税折旧摊销前利润/（财务费用+资本化利息支出）

　　8、每股经营活动现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/股本

　　9、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/股本

　　（二）净资产收益率和每股收益

　　根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定，公司编制了2019年度、2020年度、2021年度非经常性损益明细表和净资产收益率计算表，中勤万信对2019-2021年度数据进行核验，出具了勤信专字[2022]第0273号《湖北兴发化工集团股份有限公司关于2019-2021年度加权平均净资产收益率及非经常性损益的专项审核报告》。

　　公司2022年第一季度完成了对宁通物流的收购，该收购为同一控制下的企业合并，因此公司对2019年度、2020年度和2021年度的财务报告进行了追溯调整，公司编制了追溯调整之后的2019年度、2020年度及2021年度非经常性损益明细表和净资产收益率计算表，中勤万信对2019-2021年度数据进行核验，出具了勤信专字[2022]第1015号《湖北兴发化工集团股份有限公司关于2019-2021年度加权平均净资产收益率及非经常性损益的专项审核报告》。

　　公司2022年第二季度完成了对星兴蓝天的收购，该收购为同一控制下的企业合并，因此公司对2021年度的财务报告进行了追溯调整；公司依据《企业会计准则解释第15号》，对于2019年度、2020年度和2021年度发生的试运行销售进行了追溯调整。公司编制了追溯调整之后的2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月非经常性损益明细表和净资产收益率计算表，中勤万信对2019-2021年度数据进行核验，出具了勤信专字[2022]第1402号《湖北兴发化工集团股份有限公司关于2019-2021年度加权平均净资产收益率及非经常性损益的专项审核报告》。

　　公司最近三年及一期的净资产收益率和每股收益如下：

　　注：2019年度在计算每股收益时，将永续债自2019年1月1日至2019年12月31日已孳生的利息扣除。

　　（三）非经常性损益

　　报告期内，公司非经常性损益的具体构成情况如下：

　　单位：万元

　　2019年度、2020年度、2021年度及2022年1-6月，公司非经常性损益占归属于母公司股东的净利润比例分别为1.25%、-2.21%、-4.39%和-1.5%，非经常性损益对公司经营业绩影响较小。

　　第五节  管理层讨论与分析

　　公司2019年度、2020年度、2021年度财务报告已经审计机构中勤万信审计，并分别出具了报告号为勤信审字[2020]第0962号、勤信审字[2021]第1156号和勤信审字[2022]第0301号标准无保留意见的审计报告。2022年半年度财务报告未经审计。

　　公司2021年完成了对荆州荆化的收购，该收购为同一控制下的企业合并，因此公司对2020年度和2019年度财务报告进行追溯调整。此外，公司对2020年度财务报告会计差错进行了更正。

　　公司2022年第一季度完成了对宁通物流的收购，该收购为同一控制下的企业合并，因此公司对2019年度、2020年度和2021年度的财务报告进行了追溯调整。

　　公司2022年第二季度完成了对星兴蓝天的收购，该收购为同一控制下的企业合并，因此公司对2021年度的财务报告进行了追溯调整。同时，公司依据《企业会计准则解释第15号》，对于2019年度、2020年度和2021年度发生的试运行销售进行了追溯调整。

　　一、财务状况分析

　　（一）资产项目

　　报告期各期末，公司资产总额及构成情况如下：

　　单位：万元、%

　　报告期各期末，公司资产总额稳步增长，分别为2,893,901.17万元、3,041,973.03万元、3,673,515.37万元和3,851,925.44万元，其中非流动资产为公司资产的主要组成部分，占各期末资产总额的比例分别为77.16%、78.01%、75.31%和77.12%。2021年末，公司流动资产规模较2020年末增加238,046.71万元，同比增长35.59%，主要系2021年公司利润大幅增长带动货币资金余额增长，以及存货余额增长所致；2022年6月末，公司流动资产较2021年末减少25,428.79万元，主要系公司其他流动资产中待抵扣税款余额减少所致。

　　1、流动资产分析

　　报告期各期末，公司流动资产构成情况如下：

　　单位：万元、%

　　（1）货币资金

　　报告期各期末，公司货币资金账面余额情况如下：

　　单位：万元

　　2019年末、2020年末和2021年末，公司货币资金余额持续增长，分别为168,136.13万元、218,178.08万元和324,139.69万元，主要原因系报告期内公司盈利持续增长，经营活动产生的现金流量持续净流入所致；2022年6月末，公司货币资金账面余额与2021年末基本持平，主要系公司2022年上半年盈利同时偿还银行贷款降低负债规模所致。公司其他货币资金主要系票据保证金、信用保证金及借款保证金。

　　（2）应收账款

　　①报告期各期末，公司应收账款主要情况如下：

　　报告期各期末，公司应收账款账面余额分别为104,566.33万元、98,416.82万元、98,188.79万元和197,140.42万元，2019年末、2020年末、2021年末公司应收账款余额保持平稳；2022年6月末，公司应收账款账面余额较2021年末增长100.78%，主要系2022年上半年公司收入同比大幅增长导致应收账款相应增加，以及公司年末应收账款账面余额与年中相比通常相对较低所致。

　　②应收账款明细情况

　　报告期各期末，公司应收账款坏账准备情况如下：

　　单位：万元、%

　　（续上表）

　　单位：万元、%

　　（续上表）

　　单位：万元、%

　　（续上表）

　　单位：万元、%

　　其中，按组合计提坏账准备的应收账款账龄情况如下：

　　单位：万元、%

　　（续上表）

　　单位：万元、%

　　（续上表）

　　单位：万元、%

　　（续上表）

　　单位：万元、%

　　报告期各期末，公司应收账款主要系经营形成的短期应收款项，其中账龄在6个月以内的应收款项占公司按组合计提坏账准备的应收账款帐面余额的比例分别为97.27%、96.49%、98.07%、98.94%，公司应收款项账龄情况良好。

　　③公司应收账款前五名情况

　　截至2022年6月30日，应收账款前五名情况如下：

　　单位：万元、%

　　（3）应收款项融资

　　报告期各期末，公司应收款项融资情况如下：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司应收款项融资账面价值分别为45,485.10万元、88,042.79万元、105,043.33万元和106,780.95万元，占流动资产的比例分别为6.88%、13.16%、11.58%和12.11%，且均为银行承兑汇票。

　　（4）预付款项

　　①公司预付款项概况

　　报告期各期末，公司预付款项账龄情况如下：

　　单位：万元、%

　　报告期各期末，公司预付款项账面价值分别为24,800.03万元、24,713.70万元、27,371.37万元和28,491.42万元，主要系原材料采购款。

　　报告期各期末，公司预付款项的账龄较短，其中账龄为1年以内的预付款项占各期末余额比例分别为95.18%、97.95%、99.20%和97.98%。

　　②公司预付款项前五名情况

　　截至2022年6月30日，预付款项前五名单位情况如下：

　　单位：万元、%

　　（5）其他应收款

　　报告期各期末，公司其他应收款账面价值分别为10,643.65万元、17,699.96万元、36,232.43万元和6,950.85万元，主要为往来款、押金及保证金，占流动资产的比例分别为1.61%、2.65%、4.00%、0.79%。

　　2021年末，其他应收款净额同比增长18,532.47万元，主要系公司2022年第一季度对宁通物流进行同一控制下企业合并追溯调整财务报告，其他应收款余额较追溯调整前增加29,518.97万元所致。2022年6月末，其他应收款净额较2021年末减少29,281.58万元，主要系公司收购宁通物流前，宁通物流收回其他应收款所致。

　　①公司其他应收款账龄情况

　　报告期各期末，公司其他应收款账龄情况及坏账准备情况如下：

　　单位：万元、%

　　②公司其他应收款前五名情况

　　截至2022年6月30日，公司其他应收款前五名情况如下：

　　单位：万元、%

　　（6）存货

　　①存货明细情况

　　报告期各期末，公司存货按类别划分的情况如下：

　　单位：万元、%

　　公司的存货包括原材料、库存商品、周转材料及开发成本。报告期各期末，公司存货账面余额分别为215,244.96万元、151,971.26万元、246,890.69万元、219,157.43万元。

　　2020年末，公司存货余额较2019年末减少63,273.70万元，主要系库存商品同比减少66,269.50万元所致。其中，草甘膦库存量下降是公司2020年末库存商品余额下降的主要原因。2020年，草甘膦市场需求旺盛价格上涨，公司大量出售库存的草甘膦，2020年末草甘膦库存量较从2019年末的2.63万吨大幅下降91.51%至0.22万吨。

　　2021年末，公司存货余额较2020年末增加94,919.43万元，其中原材料和库存商品余额均有所增长，主要系公司为保障生产进行了一定规模的原材料和库存商品备货，同时叠加原材料价格上涨影响所致。

　　2022年6月末，公司存货余额较2020年末较2021年末下降27,733.26万元，其中原材料和库存商品余额均有所下降，主要系公司主要产品市场需求旺盛，公司扩大生产及销售导致。

　　②存货跌价准备情况

　　单位：万元

　　报告期内各资产负债表日，公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。报告期内公司已基于谨慎性原则足额计提存货跌价准备。

　　（7）其他流动资产

　　报告期各期末，公司其他流动资产情况如下：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司的其他流动资产主要为待抵扣税款、定期存款和出口退税。其中，待抵扣税款余额逐年减小主要系公司销售收入增长待抵扣增值税逐步被消化；定期存款余额逐年减小主要系公司购买定期存款进行现金管理规模逐年减小；2021年末出口退税出现较大幅度增长主要系泰盛化工年底出口销售规模较大形成，截至2022年1月泰盛化工出口退税款项已基本收回，至2022年6月末出口退税余额为771.22万元。

　　2、非流动资产分析

　　报告期各期末，公司非流动资产构成情况如下：

　　单位：万元、%

　　报告期各期末，公司非流动资产分别为2,232,883.11万元、2,373,101.52万元、2,766,597.15万元和2,970,436.01万元，占总资产比重分别为77.16%、78.01%、75.31%、77.12%。公司非流动资产主要为长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商誉。

　　（1）长期股权投资（下转D43版）