（上接D56版）深圳麦格米特电气股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书摘要（下转D58版）

　　（上接D56版）

　　2、母公司现金流量表

　　单位：元

　　（四）所有者权益变动表

　　1、合并所有者权益变动表

　　合并所有者权益变动表

　　单位：元

　　合并所有者权益变动表（续）

　　单位：元

　　合并所有者权益变动表（续）

　　单位：元

　　合并所有者权益变动表（续）

　　2、母公司所有者权益变动表

　　母公司所有者权益变动表

　　单位：元

　　母公司所有者权益变动表（续）

　　单位：元

　　母公司所有者权益变动表

　　单位：元

　　母公司所有者权益变动表（续）

　　单位：元

　　四、合并财务报表范围及其变化情况

　　（一）公司最近三年及一期合并财务报表范围

　　注1：由一名公司员工代香港麦格米特持有印度麦格米特1股股份，香港麦格米特直接及通过该员工合计持有印度麦格米特100%的股份。

　　注2：由两名公司员分别代香港麦格米特持有泰国麦格米特1股股份，香港麦格米特直接及通过该等员工合计持有泰国麦格米特100%的股份。

　　（二）公司最近三年及一期合并财务报表范围变化原因及影响

　　1、2019年度合并财务报表范围的变化

　　（1）以直接设立或投资等方式增加的子公司

　　（2）非同一控制下企业合并

　　株洲微朗与北京莱特微能科技有限公司及其原股东谭成于2019年3月25日签订了《股权转让协议》及《增资协议》，株洲微朗以103.08万元受让谭成持有的北京莱特微能34.36%股权，同时以现金192.30万元认购新增注册资本174.35万元，完成后株洲微朗合计持有北京莱特微能60%股权。株洲微朗已于2019年4月26日支付股权转让款103.08万元、2019年3月28日支付增资款192.30万元，北京莱特微能于2019年4月17日办妥工商变更登记手续，在新一届董事会中公司派出董事已占多数，公司在2019年4月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2019年4月1日确定为购买日，自2019年4月1日起将其纳入合并财务报表范围。

　　③因其他原因减少子公司的情况

　　公司之全资子公司深圳驱动公司的全资子公司南京麦格米特驱动软件技术有限公司于2019年12月12日办妥工商注销手续，故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

　　2、2020年度合并财务报表范围的变化

　　（1）以直接设立或投资等方式增加的子公司

　　（2）非同一控制下企业合并

　　根据公司总经理办公会决议，公司以850万元对广东力兹微电气技术有限公司进行增资，增资完成后本公司持有其50.88%的股权。公司已于2020年6月25日支付上述股权转让款，广东力兹微电气技术有限公司于7月17日办妥工商变更登记手续，公司在2020年6月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2020年6月30日确定为购买日，自2020年7月1日起将其纳入合并财务报表范围。

　　3、2021年度合并财务报表范围的变化

　　（1）非同一控制下企业合并

　　2021年4月，公司与苏州直为精驱控制技术有限公司、苏州功格科技咨询合伙企业（有限合伙）签署股权转让协议。苏州直为精驱控制技术有限公司已于2021年4月23日完成工商变更登记，变更后注册资本为人民币833.3333万元，其中公司出资人民币429.5833万元，占其注册资本的51.55%。公司已于2021年5月11日支付上述股权转让款250万元，拥有对其的实质控制权，为便于核算，将2021年5月1日确定为购买日，自2021年5月1日起将其纳入合并财务报表范围。

　　2021年5月，公司与杭州辰控智能控制技术有限公司、吴海刚及杭州深聚科技合伙企业（有限合伙）签署股权增资协议和转让协议。杭州辰控智能控制技术有限公司已于2021年5月26日完成工商变更登记，变更后注册资本为人民币2,941,176元，其中公司出资人民币1,764,705元，占其注册资本的60%，公司已于2021年5月31日支付上述股权转让及增资款1,500万元，拥有对其的实质控制权。另外杭州深度传感技术有限公司注册资本200万元，为杭州辰控智能控制技术有限公司的全资子公司，故本公司拥有对其的实质控制权，故自杭州辰控智能控制技术有限公司变更之日起，杭州深度传感技术有限公司也将其纳入合并财务报表范围。为便于核算，将2021年5月31日确定为购买日，自2021年6月1日起将其纳入合并财务报表范围。

　　2021年10月，公司与广东创勇技术咨询中心（有限合伙）签署股权转让协议，以672万元受让广东创勇技术咨询中心（有限合伙）持有的广东麦米电工技术有限公司21%股权。广东麦米电工技术有限公司已于2021年10月25日完成工商变更登记，变更后注册资本为人民币1,800.00万元，其中公司出资918万元，占其注册资本的51%，公司已于2021年10月28日支付上述股权转让款672万元，拥有对其的实质控制权。为便于核算，将2021年10月31日确定为购买日，自2021年11月1日起将其纳入合并财务报表范围。

　　（2）因其他原因减少子公司的情况

　　西安麦米怡和智能科技有限公司于2021年6月10日召开股东会决议解散公司，该公司已于2021年8月5日清算完毕，并于2021年8月25日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

　　南京麦格米特控制软件技术有限公司经营到期，已于2021年8月17日清算完毕，并于2021年9月22日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

　　麦格米特应用技术（上海）有限公司经营到期，已于2016年11月清算完毕，并于2021年10月19日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

　　2021年5月18日，怡和卫浴股东决定将思科韦尔吸收合并，同日怡和卫浴和思科韦尔签订合并协议，合并基准日为2021年11月4日，思科韦尔于2021年11月26日办妥注销手续。故自公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

　　4、2022年1-6月合并财务报表范围的变化

　　（1）非同一控制下企业合并

　　2022年1月，公司与广东田津电子技术有限公司、吴伟彬签署股权增资协议和转让协议。广东田津电子技术有限公司已于2022年3月1日完成工商变更登记，变更后注册资本为人民币5,762万元，其中公司出资人民币2,938.50万元，占其注册资本的51%，公司截至2022年3月10日，已支付上述股权转让及增资款6,000.00万元，拥有对其的实质控制权。另外东莞市营特电子科技有限公司、东莞市凯利仕精密组件有限公司和广东群硕电子技术有限公司为广东田津电子技术有限公司的全资子公司，故本公司拥有对其的实质控制权，故也将其纳入合并财务报表范围。为便于核算，将2022年3月1日确定为购买日，自2022年3月1日起将其纳入合并财务报表范围。

　　（2）因其他原因减少子公司的情况

　　杭州深度传感技术有限公司于2021年11月9日召开股东会决议解散公司，该公司已于2021年12月23日清算完毕，并于2022年2月15日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

　　五、最近三年及一期的主要财务指标及非经常性损益明细表

　　（一）主要财务指标

　　注：上述指标的具体计算公式如下：

　　流动比率=流动资产/流动负债；

　　速动比率=（流动资产-存货）/流动负债；

　　资产负债率=负债总额/资产总额；

　　利息保障倍数=（合并利润总额+利息支出）/利息支出；

　　息税折旧摊销前利润=合并利润总额+利息支出+计提折旧+摊销；

　　应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额（半年度营业收入*2折算为年度）；

　　存货周转率=营业成本/存货平均余额（半年度营业收入*2折算为年度）；

　　每股经营活动现金流量=经营活动产生的现金流量净额/股本；

　　每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/股本；

　　研发费用占营业收入的比重=研发费用/营业收入。

　　（二）公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益

　　公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

　　（三）公司最近三年及一期非经常性损益明细表

　　根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告【2008】43号）的规定，公司最近三年非经常性损益如下表所示：

　　单位：元

　　第四章 管理层讨论与分析

　　本公司管理层对公司的财务状况、盈利能力、现金流量等作了简明的分析。本公司董事会提请投资者注意，以下讨论与分析应结合本公司财务报告和本募集说明书披露的其它信息一并阅读。如无特别说明，本章财务会计数据引自2019年度、2020年度和2021年度经审计的财务报告，公司2022年半年度财务报告未经审计。

　　一、财务状况分析

　　（一）资产结构及变动分析

　　1、资产结构总体分析

　　报告期内，公司资产构成情况如下：

　　单位：万元

　　报告期内，公司资产规模稳步增长，各期末资产总额分别为394,630.42万元、520,636.13万元、621,296.71万元和708,761.12万元。2020年末、2021年末和2022年6月末，资产规模较上期末分别增长31.93%、19.33%和14.08%。

　　2020年末资产规模增长主要受两方面因素的影响：一是公司主营业务发展态势良好，留存收益滚动投入，业务规模不断扩大，伴随着公司产品结构的丰富和生产规模的扩大，公司存货、应收账款相应增长，并增加了无形资产、固定资产、在建工程的投资，带动了总资产的增长；二是公司2019年度公开发行可转换公司债券，募集资金净额64,844.76万元于2020年1月2日到位，进一步扩充了公司的资本实力。

　　报告期内公司流动资产占比较大，占总资产的比例分别为78.27%、73.55%、71.69%和69.80%，公司资产流动性较好。总体来看，报告期内，公司资产结构未发生较大变动，资产结构与公司业务模式和生产模式相匹配。

　　2、流动资产结构分析

　　报告期内，公司流动资产构成情况如下：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司流动资产总额分别为308,860.24万元、382,930.85万元、445,391.29万元和494,726.32万元，公司流动资产以货币资金、交易性金融资产、应收款项、应收款项融资、存货和其他流动资产为主。公司流动资产逐年上升主要原因是：一是随着销售收入增长，应收账款和存货余额逐年增长，导致流动资产增长较快；二是公司2019年公开发行可转换公司债券，募集资金净额64,844.76万元于2020年1月2日到位，货币资金和交易性金融资产增加。随着募集资金的投入，闲置募集资金购买理财减少，交易性金融资产随之减少。

　　（1）货币资金

　　报告期各期末，公司的货币资金分别为31,341.18万元、54,882.18万元、49,181.40万元和67,947.13万元，占流动资产的比重分别为10.15%、14.33%、11.04%和13.73%，货币资金构成情况如下：

　　单位：万元

　　公司货币资金主要由银行存款构成，2020年末，公司货币资金余额增长75.11%，主要原因是：公司2019年公开发行可转换公司债券，募集资金净额64,844.76万元于2020年1月2日到位，当年末募集资金尚未使用完毕，使得2020年末货币资金余额较大。2021年末，公司货币资金余额有所减少，减少10.39%，主要原因：一是少部分客户回款有所放缓；二是随着公司业务规模的扩大，公司2021年末在手订单较多，公司根据在手订单情况提前备货并支付货款。2022年上半年公司短期银行借款增加较多，导致2022年6月末货币资金增加。

　　报告期末，其他货币资金主要是票据池保证金。

　　（2）交易性金融资产

　　报告期各期末，公司的交易性金融资产余额分别为48,066.76万元、101,851.56万元、53,119.14万元和32,570.19万元，占流动资产的比重分别为15.56%、26.60%、11.93%和6.58%，主要为公司使用闲置资金购买的银行理财产品。

　　公司购买及持有银行理财产品是公司日常资金管理行为，以安全性、流动性为主要考量，所购买的理财产品主要为可随时赎回或短期的保本型或低风险型理财产品，主要投资于国债、金融债、央行票据、货币市场基金等高信用级别的资产，本金损失风险小，对发行人资金安排不存在重大不利影响，在保证资金安全性、流动性的前提下提高了临时闲置资金的收益。发行人《公司章程》、《对外投资管理制度》等制度对发行人购买理财产品的行为进行了规范，报告期内发行人购买理财产品的事项均得到了发行人董事会、监事会和股东大会的确认或批准。2020年末，公司银行理财产品期末余额增长较大主要是因为2020年公司将公开发行可转债募集资金暂时用于购买银行理财产品，随着募集资金的投入，2021年末和2022年6月末银行理财产品期末余额逐期下降。

　　为提高资金使用效率，满足生产经营需要，公司控股子公司怡和卫浴用自有资金购买的银行理财产品向银行进行质押，开具总金额不大于质押总额的小额银行承兑汇票，用于支付货款，截至2022年6月末，用于质押开票的理财产品金额为2,800.00万元。

　　（3）应收票据/应收款项融资

　　报告期各期末，公司应收票据及应收款项融资构成如下：

　　单位：万元

　　注：计算占比时，半年度营业收入*2折算为年度

　　报告期各期末，公司应收票据及应收款项融资期末余额分别为69,300.31万元、47,168.49万元、34,079.62万元和31,008.83万元，2020年末和2021年末应收票据及应收款项融资余额同比分别减少22,131.82万元和13,088.87万元，主要原因是客户以票据方式结算货款减少，其中最主要的是对北汽新能源销售额有所下降，票据结算相应减少。

　　截至2022年6月末，公司已质押的应收款项融资为7,628.00万元，用于办理开具银行承兑汇票业务。

　　报告期各期末，公司应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，坏账风险较低，未计提坏账准备；应收票据以预期信用损失为基础，对信用风险较高的商业承兑汇票，按2%比例计提坏账准备，对信用等级较低的银行承兑汇票，存在一定的坏账风险，按2%计提坏账准备。

　　（4）应收账款

　　报告期各期末，公司应收账款相关情况如下：

　　单位：万元

　　注：计算应收账款周转率时，半年度营业收入*2折算为年度

　　①信用政策

　　公司根据产品类型以及客户的财务状况、采购规模、历史回款信用状况等因素给予客户不同的信用政策。2020年以来，受疫情影响，客户存在着延期付款的情形。平均来看，报告期内，中小客户的实际平均账期在60天至90天，大型客户的实际平均账期为90天至120天。

　　②应收账款余额变动分析

　　A、应收账款余额增长与营业收入增长匹配

　　报告期内，公司营业收入分别为355,958.72万元、337,644.27万元、415,573.77万元和270,482.69万元，随着营业收入的增长，报告期各期末应收账款余额逐年增长，分别为72,267.39万元、89,040.91万元、130,072.52万元和157,952.73万元。应收账款余额占当期营业收入的比例呈小幅上升趋势，如下：

　　（下转D58版）