(上接D1版)广东紫晶信息存储技术股份有限公司 关于2021年年度报告及2022年半年度 报告的信息披露监管问询函的回复公告(下转D3版)

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　　(3) 月日照小时数，由于天气变幻莫测，未来20年难以较准确估计，因此采用历史数据预测未来的方法;

　　(4)  NASA数据库：梅州市地理位置为东经 115.98 度，北纬 24.01度。

　　2、本项目运营期为 20 年，运营期内光伏组件的功率呈线性衰减，平均每年衰减 0.4%，并假设逆变器的转换效率没有发生衰减，即光伏系统总效率的衰减速率与光伏组件衰减速率完全一致。因此，计算出第一年发电量后，可以求出项目累计发电量。

　　3、年收入=年发电量*近5年广东电网有限责任公司梅州供电局结算价均价

　　4、净现值  NPV=∑（CI-CO）×（1+i）^(-t)

　　（1）CI：现金流入，即每年发电收入

　　（2）CO：现金流出，即每年人工费、维修费、财务费用和税费等

　　（3）（CI-CO）：第t年净现金流量；i：基准折现率

　　5、根据2009年7月21日财政部、科技部、国家能源局联合发布了《关于实施金太阳示范工程的通知》，决定综合采取财政补助、科技支持和市场拉动方式，加快国内光伏发电的产业化和规模化发展。根据财政部财办建〔2013〕90号文件《关于清算2012年金太阳和光电建筑应用示范项目的通知》，公司实际收到政府补贴10,007Wp×4.00 =4,003万元。公司支出金额=[（设备原值-预计残值-政府补助）/折旧年限]×剩余折旧年限=[7,109.49（1-5%）-4,003.00]/20×15=2,063.27万元。

　　6、折现率参照央行官网一年期贷款利率为4.35%。

　　7、近两年营业收入和成本

　　（四）资产组净现值计算表

　　单位：万千瓦时、万元

　　经测算，资产组预计未来现金流量的现值合计为2,521.32万元，大于公司支出金额2,063.27万元，不存在明显减值迹象。

　　基于谨慎性考虑，在2021年度报告中已对该资产组计提30万元减值准备。

　　问题9、关于在建工程。年报显示，2021年末，公司在建工程19,226.36万元，较上年末增长22.15%。其中3个项目为原有项目，账面价值8,445.42万元；本期新增8个项目，账面价值10,780.94万元；此外本期4个项目转固，账面价值10,038.38万元。2022年一季报显示，2022年3月末在建工程28,403.70万元，较上年末增长47.73%。

　　请公司：（1）结合在建工程结转为固定资产的具体标准、项目工程建设的投资和建设进度、相关工程是否已完成竣工结算、是否达到可使用状态、是否存在分批启用的情形等，说明是否存在延迟转入固定资产的情形，相关会计处理是否符合企业会计准则的相关规定；（2）补充披露2021年度和2022年一季度新增项目的具体内容、用途、所在位置、供应商情况，结合公司业务模式，说明新增大额在建工程的原因及合理性，后续转固计划及预计时间安排。

　　【公司回复及补充披露】

　　一、结合在建工程结转为固定资产的具体标准、项目工程建设的投资和建设进度、相关工程是否已完成竣工结算、是否达到可使用状态、是否存在分批启用的情形等，说明是否存在延迟转入固定资产的情形，相关会计处理是否符合企业会计准则的相关规定

　　（一）在建工程结转为固定资产的具体标准

　　公司在进行会计核算时，在建工程按实际发生的成本计量，在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

　　公司已制定《固定资产管理制度》对在建工程转为固定资产的标准进行了明确规定，自制或自建固定资产完工后，由资产管理部门组织验收，验收合格资产管理部门开具《资产（固定）验收报告》，一份交财务部进行相应的账务处理。《<企业会计准则第4号——固定资产>应用指南》规定：已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

　　因此，公司将“达到预定可使用状态”作为在建工程结转为固定资产的具体标准，符合企业会计准则的相关规定。

　　（二）项目工程建设的投资和建设进度、相关工程是否已完成竣工结算、是否达到可使用状态、是否存在分批启用的情形等，说明是否存在延迟转入固定资产的情形，相关会计处理是否符合企业会计准则的相关规定

　　1、2021年末主要在建工程项目投资和建设进度等情况如下表所示：

　　单位：万元

　　注：大数据安全云存储技术项目-100G第2条生产线（8号线）资金投入进度比为122.50%的原因，主要系改进工艺提升生产良率进行技术改造而增加的改造成本所致。

　　如上表所示，公司2021年末主要在建工程项目中，相关在建工程项目未达到预定可使用状态，亦未办理竣工结算，由于每个项目都是单一整体，期末相关在建工程未达到可使用状态，不存在分批使用的情形。因此公司在建工程项目不存在延迟转入固定资产的情形，相关会计处理符合企业会计准则的相关规定。

　　二、补充披露2021年度和2022年一季度新增项目的具体内容、用途、所在位置、供应商情况，结合公司业务模式，说明新增大额在建工程的原因及合理性，后续转固计划及预计时间安排

　　（一）2021年和2022年一季度新增在建工程项目具体情况如下所示：

　　单位：万元

　　注：以上项目中项目1-8项为2021年度新增，项目9-10项为2022年一季度新增，预计转固时间均为预测，后续以实际情况为准。

　　如上表所示，2021年及2022 年第一季度公司新增在建工程项目包括生产设备项目、建设工程项目、研发项目、自营项目（提供存储服务）和内蒙古长城综合工程（含营销展厅项目），主要系：

　　1、上表序号1/2/3为公司新增第3/4条大容量蓝光存储介质产线及共有设备，产线采购大部分组件已到货，待完成安装调试；

　　2、新增西南冷数据存储中心，自建数据中心项目，充分利用云南省、石林政府的发展战略和定位，聚合自主安全信息化产业链条集群，与地方政府共同推动项目公司成为云南省、西南地区乃至全国冷数据存储（灾备）中心，优先承接石林数字化工程，协助公、检、法、博物馆、档案馆和住建局等部门完成大数据档案数字化和冷数据存储管理工作。基于石林的业务场景实践，打造面向全国的智慧数字档案产业园示范基地；试点打造面向全国的庭审音视频和卷宗数据永久保存的“互联网+法院”范案例；打造面向全国的政务数据安全可靠归档的示范标杆项目，满足人社、财政、国土、税务等部门数据归档要求，拓展存储服务业务，同时对现有公司的设备销售业务进行有效补充和延伸。

　　3、公司新增光学树脂研发平台设备采购已到货并进入技术改造，研发大容量光盘介质生产过程中主要工艺光学树脂、旋涂工艺及低温快速UV固化等工艺，从而提高我司BDR光盘生产工艺技术水平，进一步提高产能和成品率，降低生产成本。

　　4、紫晶大厦装修为梅州办公大楼装修工程，装修工程完成后，部分作为紫晶存储办公用途，部分用于出租及出售，获取稳定现金流支撑公司发展资金需求；

　　5、内蒙古长城综合工程，公司进行全国营销网络布局所致。2021年在内蒙古新增展厅装修、信创设备智能化生产线在建工程项目，其实施主体为公司与中国长城合资设立的子公司长城紫晶科技（北京）有限公司的全资子公司内蒙古长城计算机系统有限公司（以下简称“内蒙古长城”）。内蒙古长城主要从事信创产品业务（具体包括存储服务器、国产个人电脑、软件等产品的生产和销售）、国产化信息系统的行业和政府等领域智慧集成，以及光存储产品设备销售等。内蒙古地区拥有丰富的风能、太阳能资源， 目前在全国具有较为突出的地理优势和战略优势，根据与中国长城战略合作布局，公司拟将内蒙古长城打造为辐射华北地区信创业务的中心和生产生产适配基地，在其所在地建设厂房并装配制造造国产化个人电脑、存储服务器等信创产品，建设具具备分布式存储器生产能力的柔性生产线；同时建设展厅，用于长城信创自研 产品、蓝光存储产品和解决方案等展示，便于公司向该地区审厂客户进行业务宣传、业务拓展等。6、智慧档案产业园示范基地项目：在梅州建设智慧档案产业园示范基地是公司进一步布局拓展公司蓝光存储全产业链业务场景中档案数据场景的需要。

　　档案作为数据保存的一种形式，符合公司光存储“介质-设备-软件-解决方案”的发展路径，紫晶存储已将智慧档案全产业链服务作为公司发展的一个新方向，在广东、北京、江西等多个省市开展了智慧档案全产业链的相关业务，是公司延展蓝光存储业务的重要战略方向。公司计划依托梅州建设智慧档案产业园示范基地，一方面可以增加业务收入；另一方面是探索和拓展光存储和智慧档案产业的应用场景及技术整合，以达到支撑公司在智慧档案业务方向的效果。

　　7、紫晶绵阳信息港数据中心项目：系自建数据中心项目，本项目运用信创安可技术，采用国产自主可控软硬件技术进行建设，计划总建设存储容量为100PB，一期项目存储容量不低于30PB，计划投资规模1亿元。项目位于军民融合产业园“加速品”园区，占地约1400平方米。项目建成后可为游仙区各当地政府政务单位及企业数据提供的全量汇聚提供基础设施服务和数据安全保障，为西南地区及成渝双城经济圈等提供重点领域、重要数据的全生命周期数据存储服务。

　　问题10、关于递延所得税资产。年报显示，2021年末，公司递延所得税资产8,084.99万元，较上年末增长146.64%，主要系母公司对子公司提供投资建设数据中心等固定资产形成的可抵扣资产暂时性差异。请公司补充披露形成可抵扣资产暂时性差异的相关主体及所得税税率、内部交易的时间、合理性和必要性，是否存在商业实质。

　　【公司回复及补充披露】

　　一、补充披露形成可抵扣资产暂时性差异的相关主体及所得税税率、内部交易的时间、合理性和必要性，是否存在商业实质

　　（一）形成可抵扣暂时性差异的相关主体及所得税税率

　　公司2021年末和2020年末形成可抵扣暂时性差异主要来源包括上市公司及部分全资子公司计提的坏账准备、资产减值准备、递延收益及合并报表时内部交易合并抵消的未实现毛利。具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　注：内部交易抵消的未实现毛利形成的可抵扣暂时性差异，其递延所得税资产计算所采用的税率为最终购买方的企业所得税率。由于内部交易涉及不同交易主体，因此该项税率取平均税率。

　　如上表所示，公司2021年末递延所得税资产较上年同期大幅增长主要源于母公司应收账款坏账准备的增加和内部交易抵消的未实现毛利的增加。

　　（二）内部交易的时间、合理性和必要性，是否存在商业实质

　　公司内部交易抵消的未实现销售毛利按照形成资产类别可分为存货、在建工程和固定资产，上述三类内部交易抵消的未实现毛利情况如下表所示：

　　单位：万元

　　如上表所示，公司2021年末内部交易抵消的未实现毛利大幅增加主要源于新增形成在建工程和固定资产的内部交易，上述内部交易主要包括公司在江西赣州、云南石林和江西抚州三地建设的数据中心项目。上述三个项目对应的未实现毛利的增加占当期内部交易合并抵消的未实现毛利占比达95.26%，是公司2021年末递延所得税大幅增加的主要原因。

　　1、赣州市信丰县“橙心在线”（橙乡紫晶信息港）项目（简称赣州项目）

　　该项目为公司在江西省赣州市信丰县投资建设的数据存储服务平台项目。对应项目公司为公司持股60%的控股子公司赣州紫晶橙心数港科技有限公司（以下简称“赣州紫晶”），本项目及相关内部交易的主要节点如下：

　　综上，公司与赣州紫晶的相关内部交易系根据公司与江西信丰高新技术产业园区管理委员会签署的关于新建“橙心在线”项目投资协议书、公司和赣州紫晶与信丰县发展投资有限公司签署《磁光电超融合数据存储服务采购合同》执行的“橙心在线”（橙乡紫晶信息港）项目，存储服务已中标并与终端客户签署协议，约定的存储服务费用合理，相关内部交易具备必要性和合理性，存在商业实质。

　　2、长城紫晶西南冷数据存储中心项目（简称石林项目）

　　该项目为公司在云南省昆明市石林彝族自治县投资建设的数据中心项目。对应项目公司为公司持股80%的控股子公司长城紫晶科技（北京）有限公司（以下简称“长城紫晶”）的全资子公司云南长城紫晶科技有限公司（以下简称“云南长城紫晶”），本项目及相关内部交易的主要节点如下：

　　综上，公司及长城紫晶与云南长城紫晶的相关内部交易系根据长城紫晶和石林彝族自治县人民政府签署的《长城紫晶西南冷数据存储中心项目合作协议书》，用于长城紫晶西南冷数据存储中心项目，为相关终端客户提供存储服务，其中存储服务已通过上述合作协议进行了原则性约定，因此相关内部交易具备必要性和合理性，存在商业实质。

　　3、抚州市东乡区大数据档案产业园项目（简称抚州项目）

　　该项目为公司在江西省抚州市东乡区投资建设的数据存储服务平台项目。对应项目公司为公司持股80%的控股子公司抚州紫晶兰台信息科技有限公司（以下简称“抚州紫晶”），本项目及相关内部交易的主要节点如下：

　　综上，公司及深圳紫晶与抚州紫晶的相关内部交易系根据公司和东乡区人民政府府签署的《投资兴办智慧大数据档案产业园项目协议书》及公司和抚州紫晶与抚州市东乡区档案馆签署《抚州市东乡区档案馆公共卫生医疗系统归档数据存储服务项目三方合同书》，用于抚州市东乡区大数据档案产业园项目，为相关终端客户提供存储服务及用于展厅宣传，其中部分存储服务已中标并与终端客户签署协议，约定的存储服务费用合理；其他存储服务亦已通过上述合作协议进行了原则性约定，因此相关内部交易具备必要性和合理性，存在商业实质。

　　问题11、关于其他流动资产和负债。年报显示，2021年末，公司其他流动资产9,084.24万元，较上年末下降15.63%，其中期后退货需要追回的资金1,835.92万元；其他流动负债7,479.78万元，较上年末增长111倍，其中2020年冲减收入成本需支付资金4,936.80万元，2021年期后退货需要退还的资金2,509.82万元。

　　请公司：（1）补充披露期后退货需要追回的资金的款项性质、形成原因、期后回款情况，说明是否发生减值;（2）补充披露其他流动负债的款项性质、形成原因、核算过程，说明相关会计处理是否恰当。

　　【公司回复及补充披露】

　　一、补充披露期后退货需要追回的资金的款项性质、形成原因、期后回款情况，说明是否发生减值

　　2021年末，公司合并报表其他流动资产中期后退货需要追回的资金1,835.92万元主要系公司在2022年根据业务情况，与北京微智信业科技有限公司、深圳市鼎星优品科技有限公司、深圳市钧博网络设备有限公司（以下简称“2021年期后退货供应商”）协商终止执行相关采购合同的预付款。具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　截至目前，公司已与深圳市鼎星优品科技有限公司合同金额的70%终止采购协议，已签署终止部分相关货物已退回，深圳市钧博网络设备有限公司已签署相关协议，货物已退回；北京微智信业科技有限公司尚在协商中，相关款项尚未退回。公司仍积极与相关供应商进行沟通协商，争取尽快妥善处理。

　　公司将进一步和上述供应商沟通，以及采取一定措施，最终根据反馈情况确认目前上述款项是否需要减值。

　　二、补充披露其他流动负债的款项性质、形成原因、核算过程，说明相关会计处理是否恰当

　　2021年期后退货需要退还的资金

　　1、款项性质

　　2021年末，公司合并报表其他流动负债中2021年期后退货需要退还的资金2,509.82万元主要系公司应向当年度确认收入，后达成退货意向的客户珠海壁仞集成电路有限公司、深圳深汕特别合作区深慧发展有限公司、信安租赁（深圳）有限公司（以下简称“2021年期后退货客户”）支付的已收到的合同款项合计2,509.82万元。

　　2、形成原因

　　（1）珠海壁仞集成电路有限公司退货的原因

　　受疫情影响，地方政府财政预算日趋紧张，珠海壁仞中止了在当地的项目投资建设。根据项目运营的实际情况，货物退回不会对公司造成重大损失，为维护客户关系，考虑到与珠海壁仞未来在数字化产业存在其他合作空间，双方已就销售合同70%部分（未回款）签署了退货协议，该部分货物已退回公司工厂，另外销售合同30%（已回款）目前正在协商退货事项。

　　（2）深圳深汕特别合作区深慧发展有限公司退货的原因

　　2020年底，深慧发展启动数据中心的建设，业务涉及农业大数据存储和水务大数据存储、政府数据存储等，2021年度受疫情影响，数据中心项目业务签署推进缓慢，业务合作单位积极性受到影响，深慧发展决定中止项目投资建设。公司考虑到项目运营的实际情况，货物退回不会对公司造成重大损失，为维护客户关系，避免出现不可控的合作局面，双方达成退货意向，并于2022年7月签署合同终止协议。

　　（3）信安租赁（深圳）有限公司退货的原因

　　受疫情影响，信安租赁的终端客户批量取消采购预算，项目未按预期完成交付，也未付清货款。经信安租赁公司与公司协商，其中合同金额69.94%部分（未收款）已于2022年3月份签署补充协议，该部分货物已于当月退回。另外30%部分（已收款）退货事项双方仍在积极协商中。

　　3、核算过程

　　就上述追溯调整相关事项，公司进行的会计处理情况如下：

　　单位：万元

　　公司就上述追溯调整事项，已按照《企业会计准则》的规定进行了相关核算处理。

　　第三部分 其他

　　问题12、关于人员变动与期间费用。年报显示，2021年末，公司在职员工合计461人，其中母公司203人，下属子公司258人，各类别人员均有所增加。2021年，公司研发费用6,748.86万元，同比增长7.37%，其中职工薪酬2,905.94万元，同比增长60.54%，研发人员数量由106人增至139人。公司销售费用6,289.27万元，同比增长85.81%，其中职工薪酬2,947.32万元，同比增长149.32%，销售人员数量由73人增至134人。

　　请公司：（1）补充披露各子公司的人员分布情况，结合主营业务、人员岗位、入职时间等，说明人员大幅增加的原因及合理性，相关人员是否在公司实际任职；（2）结合公司研发计划、研发项目进展等情况，说明研发人员数量、研发费用大幅增长的原因及合理性；（3）结合公司收入构成、客户变动，以及新增分支机构的具体功能、销售模式，说明销售人员数量、销售费用大幅增长的原因及合理性；（4）结合行政人员分布、具体职能等情况，说明行政人员数量大幅增加的原因及合理性；（5）结合近期发生的风险事项，补充披露截至目前各类员工增减变动情况，并说明公司是否存在人员流失情形。

　　【公司回复及补充披露】

　　一、补充披露各子公司的人员分布情况，结合主营业务、人员岗位、入职时间等，说明人员大幅增加的原因及合理性，相关人员是否在公司实际任职

　　2020年末和2021年末，公司及各子公司的人员分布情况如下：

　　单位：人

　　由上表可见，2021年末公司员工人数较2020年末增加135人，新增员工主要来自子公司晶铠科技、长城紫晶、江门紫晶、内蒙古长城和深圳紫晶，该等子公司人员增长较多的原因如下：

　　综上所述，公司2021年员工人数增长较多，是为实现现有光存储业务拓展并加快切入政府信创市场，具有战略合理性。截至2021年末，公司在职员工均在公司及各分子公司中任职。

　　二、结合公司研发计划、研发项目进展等情况，说明研发人员数量、研发费用大幅增长的原因及合理性

　　公司2021年度研发计划、研发项目进展等情况如下：

　　公司研发人员数量、研发费用增加主要由于上述研发项目的开展，为了攻克技术难关、加快研发整体进度，公司招聘了一批高学历的研发技术人员和有丰富行业工作经验的研发技术人员，2021年度公司增加了33名研发人员，从2020年末106人增加至2021年末139人，研发人员平均薪酬由2020年度20.00万增长至2021年度23.72万元。因此，公司研发人员数量、研发费用大幅增长具有合理性。

　　三、结合公司收入构成、客户变动，以及新增分支机构的具体功能、销售模式，说明销售人员数量、销售费用大幅增长的原因及合理性

　　2021年，公司销售费用金额及期末销售人员数量较2020年变动情况如下：

　　由上表可见，2021年公司销售费用较2020年的增长幅度与期末销售人员同比增长幅度基本匹配。

　　2021年末，公司销售人员较2020年末增加61人，新增销售人员主要来自长城紫晶、内蒙古长城、江门紫晶和深圳紫晶，该等企业的成立时间、主营业务、销售模式、2021年新增销售人员情况如下：

　　2021年，公司基于自主可控的业务逻辑，延伸信创类业务，主要为依托和中国长城共同设立的合资公司长城紫晶及其下属江门长城紫晶和内蒙古长城，积极切入政府信创类业务，目前在广东、内蒙古等区域进展良好，全年实现信创业务收入20,149.47万元，较2020年大幅增长。因此，2021年公司信创产品相关销售人员和销售费用相比2020年增长较多，符合公司业务发展情况。

　　同时，2021年公司面向个人的新一代智能家庭云服务器产品“Photoegg”上市销售，为加强对个人存储产品业务的市场推广，深圳紫晶新增较多销售人员，符合公司的业务发展需要。

　　四、结合行政人员分布、具体职能等情况，说明行政人员数量大幅增加的原因及合理性

　　公司行政人员主要包括人事、后勤、采购物流、IT等职能人员，主要分布在紫晶存储及其子公司晶铠科技。2020年末和2021年末，公司行政人员数量分别为82人和77人，总体保持稳定，具体情况如下：

　　注：公司2020年年报中将行政职能人员分别披露为“行政人员”和“其他人员”，而2021年年报中则汇总披露为“行政人员”。

　　五、结合近期发生的风险事项，补充披露截至目前各类员工增减变动情况，并说明公司是否存在人员流失情形

　　截至2022年7月31日，公司及子公司在职员工总人数为417人，较2021年末的461人减少44人，减少占2021年末比例的9.54%，主要系部分员工因个人原因主动离职，以及公司结合业务发展需求精简了部分冗余人员所致，具有合理性。

　　截至目前，公司员工总人数相比2020年末仍有明显增长，不存在人员大量流失的情况，离职人员不属于核心业务骨干，不会对公司的正常生产经营产生重大不利影响。

　　问题13、关于违规担保损失。年报显示，2021年度公司营业外支出12,635.26万元，主要系截至2021年末，公司及子公司广州紫晶、梅州晶铠定期存单违规担保25,150.00万元，公司预计担保损失12,575.00万元，计入营业外支出。2022年一季报显示，2022年一季度营业外支出7,221.61万元，主要系因违规担保事项预计损失。

　　请公司：（1）说明2021年度及2022年一季度预计担保损失的确定依据，是否考虑资金划扣的具体情况；（2）核实是否存在其他资产受限、或有负债等情形，如有，披露相关情形及对公司财务数据的影响。

　　【公司回复及补充披露】

　　根据公司披露《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告，公司2021年涉嫌未按规定及时披41,790万元对外担保事项，其中16,720万元也未按规定在《2021年年度报告》中披露。公司将根据《事先告知书》内容对公司《2019年年度报告》《2020年年度报告》及其他信息披露文件进行自查，披露内容存在虚假记载、重大遗漏或误导性陈述的，将及时更正并披露。公司将更正上述定期报告后，对该问题进行进一步回复。

　　问题14、关于持续经营能力。2022年一季报显示，公司营业收入9,221.41万元，同比增长7.33%；归母净利润-10,007.01万元，同比下降1,090.17%；扣非归母净利润-3,092.46万元，同比下降538.03%。自3月以来，公司接连出现违规担保、资金划扣等风险事项，公司37,300万元违规质押担保中，广州银行1亿元资金被转出，光大银行4,593万元资金被划扣，广州银行1.2亿元存单被广州银行抢先冻结，五华惠民村镇银行2,000万元存单被公司申请诉讼保全，河南卢氏农商行7,575.85万元定期存单被划扣，同时存于该行的2,292.54万元活期存款被划扣。

　　请公司：（1）补充披露2022年一季度收入结构、主要客户及销售内容、截至2021年末应收账款的期后回款情况及本期销售的回款情况；（2）说明上述风险事项对公司银行授信、流动性、生产经营的影响情况；（3）结合应收账款回款、业务经营、人员稳定性，说明是否存在影响公司持续经营能力的重大风险，如是，请充分提示风险并说明公司拟采取的措施。

　　【公司回复及补充披露】

　　一、补充披露2022年一季度收入结构、主要客户及销售内容、截至2021年末应收账款的期后回款情况及本期销售的回款情况

　　（一）2022年一季度收入结构参考如下：

　　单位：万元

　　（二）2022年一季度主要客户及销售内容参考如下：

　　单位：万元

　　（三）主要客户及销售内容、截至2021年末应收账款的期后回款情况及本期销售的回款情况如下：

　　单位：万元

　　二、说明上述风险事项对公司银行授信、流动性、生产经营的影响情况

　　自2022年3月以来，公司出现违规担保、资金划扣等风险事项，造成公司确认预计负债和损失。

　　上述风险事项也引起公司授信银行特别关注，公司授信额度未使用的余额已被暂时停止使用，目前公司正在与银行洽谈相关续授信事项；由于前期开具的银行票据陆续到期，且不能展期，在授信额度被停止使用情况下，资金需求大于资金来源，若资金流动性困难短时间内不能解决，则有可能影响公司开展正常经营活动。

　　三、结合应收账款回款、业务经营、人员稳定性，说明是否存在影响公司持续经营能力的重大风险，如是，请充分提示风险并说明公司拟采取的措施

　　光存储行业隶属信息产业，在科技自强、自主可控的大背景下，国产光存储市场具有广阔空间。公司上市以来，研发端公司完成了100G和200G产线的量产工作，并已经启动了高容量蓝光光盘的研发工作，销售端公司在公检法、档案等行业实现了标杆工程，提升了光存储的影响力，并且公司首次和国内头部企业签署技术开发合同，彰显了公司的技术实力。

　　截至报告披露日，虽然受限于运营资金紧张、应收账款回款慢等客观原因，公司依然实现在手订单约2亿元，具备一定的持续经营能力。同时，考虑到公司当前面临的违规担保问题、诉讼、证监会立案等相关问题，以及公司当前资产负债表较为糟糕的情况，相关问题若不能妥善解决，也将对公司持续经营产生不利影响，特此提醒如下：

　　1、公司于2022年2月11日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（编号：证监立案字0062022005号）、实际控制人郑穆先生、罗铁威先生于2022年6月24日收到中国证监会《立案告知书》（编号：证监立案字0062022012号、证监立案字0062022013号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司及郑穆、罗铁威进行立案调查。2022年11月18日公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》（处罚字[2022]167号）（以下简称“《事先告知书》”），根据收到的《事先告知书》认定情况，公司可能触及《上海证券交易所科创板股票上市规则（2019年4月修订、2020年12月修订）》第12.2.2条规定的重大违法行为，存在重大违法强制退市风险。

　　2、由于公司2021年度财务报告被会计师事务所出具了无法表示意见的审计报告，公司股票已于2022年5月6日起被实施退市风险警示。根据收到的中国证监会《事先告知书》认定情况，公司股票可能被实施重大违法强制退市，公司股票于2022年11月21日起停牌，2022年11月22日起复牌之日起继续实施退市风险警示。

　　3、公司2021年涉嫌未按规定及时披露41,790万元对外担保事项，占最近一期经审计净资产的22.46%。截至目前，已经出现公司担保资金被划扣或冻结的情况，造成公司确认预计负债和损失，公司也对相关金融机构发起诉讼，如果未来公司不能解除担保质押、借款人或其他担保方不能承担相关债务，可能造成公司授信和现金流紧张，进而造成业务开展受限、员工离职等影响公司持续经营能力的风险。

　　4、公司实际控制人郑穆先生、罗铁威先生存在大额个人债务及未决诉讼事项，并且其全资持股的梅州紫辰、梅州紫晖股权被100%质押、间接持有的公司股份被100%质押，未来如果实际控制人不能筹措资金解决债务及诉讼问题，可能导致未来公司实际控制权发生变化的风险。

　　5、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2021年度财务报告审计机构，对公司2021年度出具了无法表示意见的财务报表审计报告，截至目前，2021年度无法表示意见财务报表审计报告涉及事项尚未解决；公司2021年度被出具否定意见的内部控制审计报告；公司存在四位董事无法保证2022年半年报内容、2022年三季报的真实性、准确性、完整性的情形。

　　6、自2022年5月6日起至2022年6月2日，公司股票已连续20个交易日收盘价低于最近一期经审计的每股净资产，达到触发稳定股价措施启动条件，公司已制定并公告稳定股价措施，但可能存在因增持股份所需资金未能到位情形，导致增持计划实施期间无法继续实施稳定股价增持股票的情况。

　　7、公司已开出的部分商业承兑汇票和银行承兑汇票出现逾期情况，截止2022年11月15日，逾期汇票票面金额合计18,504.29万元，公司已兑付金额合计1,982.68万元，逾期未兑付金额合计16,521.61万元，逾期金额占公司2021年期末经审计总资产的比例为6.26%、占归属于上市公司股东的净资产的比例为10.55%。上述逾期事项可能会导致公司融资能力下降、可能导致相关金融机构要求提前还款及针对逾期事项提起诉讼的情况、可能导致供应商对公司的货款账龄周期缩短，进一步加剧公司的资金紧张的状况，对公司的日常经营产生负面影响。公司可能会面临支付相关违约金、罚息等情况，导致公司财务费用增加，进而对公司本期利润或期后利润产生一定影响。

　　问题15、关于募集资金使用。年报显示，2021年末公司累计投入募集资金68,633.62万元，累计投入进度77.66%。其中大数据安全云存储技术项目投入进度为95.29%，达到预定可使用状态日期为2022年2月，全息光存储技术研发项目投入进度21.53%、自主可控磁光电一体融合存储系统研发项目投入进度31.19%，两个项目达到预定可使用状态的日期均为2023年2月。

　　请公司：（1）补充披露各募投项目已投入资金的金额、用途、支付对象及形成的在建工程、固定资产情况，说明资金投入、项目进展是否符合募集资金使用计划，是否符合募集资金使用制度的相关规定；（2）补充说明大数据安全云存储技术项目是否已达到可使用状态，目前项目运行情况，是否存在重大不确定性；（3）补充说明全息光存储技术研发项目、自主可控磁光电一体融合存储系统研发项目投入进度较慢的原因，项目实施是否存在困难或障碍，是否存在延期风险。

　　【公司回复及补充披露】

　　一、补充披露各募投项目已投入资金的金额、用途、支付对象及形成的在建工程、固定资产情况，说明资金投入、项目进展是否符合募集资金使用计划，是否符合募集资金使用制度的相关规定

　　（一）补充披露各募投项目已投入资金的金额、用途、支付对象及形成的在建工程、固定资产情况

　　公司IPO计划募集资金120,961.92万元，实际募集资金净额为88,372.07万元，低于募集资金项目投资总额。2020年7月20日，公司召开第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十四次会议审议通过《关于调整部分募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，同意公司根据首次公开发行股票募集资金实际情况，相应调整“紫晶绿色云存储中心项目”、“自主可控磁光电一体融合存储系统研发项目”的投入募集资金金额，具体如下表所示：

　　单位：万元

　　截至20201年12月31日，公司募投项目已投入资金的金额、用途、支付对象及形成的在建工程、固定资产情况如下：

　　单位：万元

　　（二）说明资金投入、项目进展是否符合募集资金使用计划，是否符合募集资金使用制度的相关规定

　　(下转D3版)