（上接C13版）四川容大黄金股份有限公司 首次公开发行股票招股意向书摘要（下转C15版）

　　（上接C13版）

　　注1：上述税前薪酬包含工资奖金福利以及公司缴纳的五险一金；

　　注2：公司董事杨学军、董事张宏、董事程学权、董事王兆成、监事会主席张宇蓉系控股股东矿业集团提名，其2021年度除领取董事或监事津贴外，未在公司领取薪酬；根据相关规定，上述人员“兼职不兼薪”，公司未向其支付董事或监事津贴，经查阅公司报告期内董事和监事津贴发放记录，津贴的最终受益方为矿业集团；

　　注3：公司董事王晋定、监事陈继亮系公司股东上海德三提名，其2021年度除领取董事或监事津贴外，未在公司领取薪酬；

　　注4：公司董事郭续长、监事刘桂阁系公司股东北京金阳提名，其2021年度除领取董事或监事津贴外，未在公司领取薪酬；

　　注5：公司董事徐碧良、监事郑明辉系公司股东紫金南方提名，徐碧良2021年度除领取董事或监事津贴外，未在公司领取薪酬；

　　注6：公司董事余明江系公司股东川发矿业提名，其2021年度放弃在公司领取董事或监事津贴，且未在公司领取薪酬。

　　截至本招股意向书摘要签署日，在公司任职领薪的董事、监事、高级管理人员及其他核心技术人员按国家有关规定享受社会保险保障。除此之外，上述人员未在公司享受其他待遇和退休金计划。

　　截至本招股意向书摘要签署日，公司的总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬。

　　八、发行人控股股东及实际控制人的基本情况

　　截至本招股意向书摘要签署日，矿业集团持有公司36.54%的股份，为公司的发起人及控股股东。矿业集团的基本信息如下：

　　截至本招股意向书摘要签署日，四川省地矿局区调队持有矿业集团90.00%的股权，为发行人间接控股股东。四川省地矿局区调队的基本信息如下：

　　截至本招股意向书摘要签署日，四川省地矿局为四川省地矿局区调队的举办和主管单位，为公司实际控制人。四川省地矿局前身为西南地质调查所，于1950年成立。1952年西南地质调查所改建为西南地质局。1956年西南地质局改建为四川省地矿局。1999年四川省地矿局由国土资源部划归四川省人民政府管理，业务涵盖基础地质调查、矿产资源勘查开发、水文地质、工程地质、环境地质、生态地质、农业地质、旅游地质、城市地质等领域。四川省地矿局的基本信息如下：

　　九、发行人财务会计信息

　　（一）最近三年一期合并财务报表

　　1、资产负债表

　　单位：万元

　　2、利润表

　　单位：万元

　　3、现金流量表

　　单位：万元

　　（二）非经常性损益明细表

　　报告期内，公司非经常性损益的构成如下：

　　单位：万元

　　由于合质金应收账款减值准备计提和转回属于不具有持续性的与经营相关的收益，性质特殊且具有偶发性，可能影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断，公司将合质金应收账款减值准备计提和转回计入其他符合非经常性损益定义的损益项目。

　　（三）发行人主要财务指标

　　1、基本财务指标

　　注：主要财务指标计算方法如下：

　　1、流动比率=流动资产/流动负债。

　　2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。

　　3、资产负债率=负债总额/资产总额×100%。

　　4、每股净资产=归属于发行人股东的期末净资产/期末股份总数。公司于2021年3月整体变更为股份有限公司，2019年-2020年为有限公司阶段，该指标不适用。

　　5、无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例=（无形资产-土地使用权-水面养殖权-采矿权）/净资产。报告期内公司无形资产仅有土地使用权和采矿权两项，因此无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例为0%。

　　6、应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额。

　　7、存货周转率=营业成本/存货平均余额。

　　8、息税折旧摊销前利润=利润总额+计入财务费用的利息支出+本期折旧+本期摊销。

　　9、利息保障倍数=（利润总额+计入财务费用的利息支出+资本化的借款利息支出）/（计入财务费用的利息支出+资本化的借款利息支出）。

　　10、每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/期末股份总数。公司于2021年3月整体变更为股份有限公司，2019年-2020年为有限公司阶段，该指标不适用。

　　11、每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末股份总数。公司于2021年3月整体变更为股份有限公司，2019年-2020年为有限公司阶段，该指标不适用。

　　2、净资产收益率和每股收益

　　公司按《公开发行证券公司信息披露规则第9号一一净资产收益率和每股收益计算及披露》的要求计算的净资产收益率和每股收益情况如下：

　　注[1]：加权平均净资产收益率的计算公式如下：

　　加权平均净资产收益率=P0/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0），其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

　　注[2]：基本每股收益可参照如下公式计算：

　　基本每股收益=P0÷S，S=S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk，其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

　　注[3]：稀释每股收益可参照如下公式计算：

　　稀释每股收益=P1/（S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数），其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

　　注[4]：公司于2021年3月整体变更为股份有限公司，2019年度-2020年度为有限公司阶段，每股收益指标不适用。

　　（四）管理层讨论与分析

　　1、财务状况分析

　　（1）资产结构及变化情况

　　报告期各期末，公司资产构成情况如下表所示：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司资产总额分别为105,071.55万元、125,004.94万元、119,406.68万元和124,808.92万元。2020年末资产总额较2019年末增加19,933.39万元，主要系应收账款、固定资产增加，以及公司为满足未来生产经营需求，主动增加了梭罗沟金矿地下开采工程项目建设投入。2021年末资产总额较2020年末减少5,598.26万元，主要系公司货币资金减少。2022年6月末资产总额较2021年末增加5,402.23万元，主要系公司货币资金增加。

　　报告期各期末，公司流动资产分别为41,548.01万元、48,494.10万元、36,847.11万元和41,346.93万元，占总资产的比例分别为39.54%、38.79%、30.86%和33.13%。报告期各期末，公司非流动资产分别为63,523.55万元、76,510.85万元、82,559.58万元和83,461.98万元，占总资产的比例分别为60.46%、61.21%、69.14%和66.87%。公司资产以非流动资产为主，主要包括无形资产、固定资产、在建工程等，符合金矿采选行业特点。

　　（2）负债状况分析

　　报告期各期末，公司负债构成如下：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司负债总额分别为61,435.47万元、76,186.76万元、55,249.34万元和48,491.99万元，其中非流动负债占比分别为70.24%、62.92%、71.10%和71.61%，系负债的主要组成部分。

　　（3）偿债能力分析

　　报告期内，公司偿债能力的主要指标如下：

　　报告期各期末，公司流动比率分别为2.27倍、1.72倍、2.31倍和3.00倍，速动比率分别为1.78倍、1.42倍、1.85倍和2.59倍，2020年末公司流动比率、速动比率较2019年末下降，主要系公司流动负债中合同负债及其他应付款增加所致。2021年末公司流动比率、速动比率较2020年末上升，主要系公司流动负债中合同负债及其他应付款减少所致。2022年6月末，因金精矿销售、合质金点价回款，货币资金有所增加，导致公司流动比率、速动比率进一步提高。

　　报告期各期末，公司资产负债率分别为58.47%、60.95%、46.27%和38.85%，资产负债结构较为合理，公司长期偿债能力较强。2021年末公司资产负债率较2020年末下降，主要系流动负债大幅减少所致。2022年6月末公司资产负债率进一步下降，主要系流动资产增加及长期应付款减少所致。

　　（4）资产周转能力分析

　　报告期内，公司资产周转能力的主要指标如下：

　　2、盈利能力分析

　　（1）营业收入及主营业务收入分析

　　报告期内，公司各期营业收入情况如下：

　　单位：万元

　　注：金精矿销售额包括地上开采原矿石、地下开采在建工程副产矿经过选矿、浮选后形成的金精矿销售额，地下开采在建工程副产矿以金金属量分摊金精矿销售额，2019年-2021年地下开采在建工程副产矿生产的金精矿分摊的销售额分别为1,529.24万元、3,828.46万元和2,162.82万元，根据财政部于2021年12月30日发布《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财会〔2021〕35号），公司将该部分金精矿销售额由在建工程调整至营业收入。

　　报告期内，公司营业收入全部由主营业务收入构成，无其他业务收入。公司主营业务收入来源于金精矿、合质金的生产和销售，主营业务突出。

　　报告期内，公司主营业务收入分产品构成情况如下：

　　单位：万元

　　报告期内，公司主营业务收入来源于金精矿的生产和销售，占比达80%以上。

　　（2）营业成本及主营业务成本分析

　　报告期内，公司各期营业成本构成情况如下：

　　单位：万元

　　报告期内，公司营业成本全部由主营业务成本构成，无其他业务成本。2019年度、2020年度和2021年度，公司营业成本分别为18,328.23万元、26,583.47万元和28,657.84万元，年均复合增长率为25.04%，营业成本维持稳定增长的态势，与营业收入的变动趋势基本一致。

　　按照产品分类，公司主营业务成本的构成情况如下：

　　单位：万元

　　注：2019年度至2021年度，金精矿成本调整增加主要系2019年-2021年，公司地下开采在建工程副产矿生产金精矿分摊的销售成本分别为525.79万元、1,390.31万元和675.10万元，根据财政部于2021年12月30日发布《关于印发〈企业会计准则解释第15号〉的通知》（财会〔2021〕35号），公司将该部分金精矿销售成本由在建工程调整至营业成本。

　　从产品类别来看，报告期内公司主营业务成本来源于金精矿和合质金产品，其主营业务成本变动与公司整体主营业务收入的变动趋势基本一致，收入与成本相匹配。

　　3、主营业务成本的构成分析

　　报告期内，公司主营业务成本的构成情况如下：

　　单位：万元

　　报告期内，公司主营业务成本主要由直接采矿成本、辅料及耗材、动力费用、职工薪酬、折旧与摊销和其他制造费用构成。

　　（3）期间费用分析

　　报告期内，公司期间费用占营业收入的比例如下表所示：

　　单位：万元

　　3、现金流量分析

　　报告期内，公司现金流量情况如下：

　　单位：万元

　　4、资本性支出分析

　　（1）最近三年重大资本性支出情况

　　报告期内，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为6,698.62万元、15,561.89万元、25,865.95万元和8,153.97万元，公司的资本性支出主要用于梭罗沟金矿地下开采工程项目建设。

　　报告期内，公司资本性支出均围绕公司主业进行，不存在跨行业投资的情况，目前亦未计划在未来进行跨行业投资。

　　（2）未来可预期的重大资本性支出计划

　　未来可预见的公司重大资本性支出主要项目为本次发行股票募集资金拟投资的项目，包括“梭罗沟金矿矿区资源勘查”“梭罗沟金矿2000t/d选厂技改工程建设”“梭罗沟金矿绿色矿山建设”“梭罗沟金矿智慧化矿山建设”“偿还银行贷款及补充流动资金项目”，项目总投资58,582.30万元，具体参见本招股意向书摘要“第四节 募集资金运用”。除上述募集资金投资项目外的在建工程的进一步投入，公司将利用自身积累以及长期贷款等方式取得所需资金。

　　十、股利分配政策

　　（一）发行人报告期内股利分配政策及分配情况

　　1、发行人报告期内股利分配政策

　　根据《公司法》及发行人现行有效的《公司章程》的规定，公司的股利分配政策如下：

　　1、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。

　　公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。

　　公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

　　公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。

　　公司持有的公司股份不参与分配利润。

　　2、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不用于弥补公司的亏损。

　　法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金应不少于转增前公司注册资本的25%。

　　3、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。

　　4、具体的利润分配政策

　　公司在制定利润分配政策和具体方案时，应当重视投资者的合理投资回报，并兼顾公司长远利益和可持续发展，保持利润分配政策连续性和稳定性。在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司将积极采取现金方式分配利润。

　　公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式。公司在选择利润分配方式时，相对于股票股利等分配方式优先采用现金分红的利润分配方式。根据公司现金流状况、业务成长性、每股净资产规模等真实合理因素，公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配。

　　（1）现金分红政策

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