（上接C5版）通达创智（厦门）股份有限公司首次公开发行股票招股意向书摘要（下转C7版）

　　（上接C5版）

　　②向关联方采购固定资产

　　单位：万元

　　因发行人设立时间较短，报告期前期存在注塑设备不足、人员不足等情况，发行人因此向关联方租赁生产设备、委外加工等满足临时性的需求，为了减少与关联方的业务往来，2019年发行人与关联方之间进行了资产的优化配置。关联方之间资产的交易主要以账面价值为定价基础，交易价格合理。

　　（3）关联方代收代付

　　单位：万元

　　通达科技垫付的水电费主要是发行人租赁通达科技场地期间产生的水费和电费由通达科技先行统一向市政管理部门支付，后续发行人与通达科技之间进行结算支付。

　　2019年上半年，发行人为终端客户Wagner先行代垫运费，后续Wagner将运费通过现代家居支付给发行人。2019年7月开始，发行人直接向终端客户销售，发行人与现代家居之间的代付运费的情形已经消除。

　　现代家居、通达科技、深圳通达电子为发行人代付成本费用主要为原来有部分员工由关联方代为发放薪酬福利，提升规范性后，2020年开始不再由关联方代发薪酬福利。

　　此外，发行人还存在代通达科技向员工收取就餐、住宿等个人款项的情况，主要因为发行人现有厂房、宿舍、餐厅尚未建设装修完毕之前，员工租住通达科技宿舍以及在通达科技餐厅就餐等产生的员工个人结算费用。2020年二季度发行人自有食堂及宿舍装修完毕投入使用后，不再发生代收代付员工个人款项的事项。

　　发行人与关联方之间的代收代付均清理完毕，2020年4月股改完成后不再发生关联方代收代付的往来事项。

　　（4）关联方往来余额情况

　　单位：万元

　　2020年之后的往来余额主要是由于向通达科技购买模具、夹具产生的预付及应付账款。

　　3、独立董事对关联交易发表的意见

　　报告期，公司制定了公司章程并审议通过了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《关联交易管理制度》，明确了关联交易公允决策的程序，建立健全了关联交易决策制度。

　　发行人第一届董事会第五次会议、第一届监事会第五次会议及2020年第五次临时股东大会审议通过《关于公司2021年度日常关联交易预计的议案》，第一届董事会第十次会议审议通过《关于公司2021年度已发生日常关联交易的确认的议案》，确认公司2021年日常关联交易实际发生金额未超过预计总金额。独立董事对公司2021年日常关联交易履行审议程序的合法性及交易价格的公允性发表了意见。独立董事认为：公司2021年日常关联交易实际发生金额未超过预计总金额，公司与关联方之间的交易内容真实，不存在损害发行人及非关联股东利益的情形，关联交易遵循了公平合理的原则，关联交易价格公允，决策程序合法有效，有关关联交易符合公司生产经营需要，是必要的，不存在损害公司及其他股东，特别是中小股东利益的情形。

　　发行人第一届董事会第八次会议、第一届监事会第八次会议及2021年第二次临时股东大会审议通过《关于公司最近三年及一期关联交易情况的议案》。独立董事对报告期内的关联交易履行审议程序的合法性及交易价格的公允性发表了意见。独立董事认为：关联交易遵循了公平合理的原则，定价公允，符合公司生产经营需要，是必要的，不存在损害公司及其他股东，特别是中小股东利益的情形。

　　发行人第一届董事会第九次会议、第一届监事会第九次会议及召开2021年第三次临时股东大会审议通过《关于公司2022年度日常关联交易预计的议案》。

　　七、董事、监事、高级管理人员

　　八、发行人控股股东及其实际控制人的简要情况

　　（一）控股股东

　　发行人的控股股东为现代家居、通达投资。现代家居持有发行人3,990万股股份，占发行人本次发行前股本总额的47.50%，通达投资持有发行人3,570万股股份，占发行人本次发行前股本总额的42.50%，二者持有发行人股份比例均超过30%，合计持有发行人股份比例达到90%，且现代家居、通达投资同受通达集团100%控制，足以对发行人股东会/股东大会的决议产生重大影响。因此，现代家居与通达投资为公司的控股股东。

　　1、现代家居：

　　现代家居最近一年及一期的主要财务数据如下表：

　　单位：万港元

　　注：现代家居2021年度财务数据经韩亮会计师事务所审计，2022年1-6月的财务数据未经审计。

　　2、通达投资：

　　通达投资最近一年及一期的主要财务数据如下表：

　　单位：万元

　　注：通达投资2021年度财务数据经厦门均强会计师事务所有限公司审计，2022年1-6月的财务数据未经审计。

　　（二）实际控制人

　　报告期内，王亚扬、王亚榆、王亚华、王亚南为发行人的共同实际控制人。王亚扬、王亚榆、王亚华、王亚南四人系兄弟关系，为通达集团的实际控制人。报告期内，通达集团通过全资子公司现代家居、通达科技或通达投资合计持有发行人超过90%的股权。

　　1、通达集团通过其全资子公司现代家居、通达科技或通达投资持有发行人股权的具体情况如下：

　　2、王亚扬、王亚榆、王亚华、王亚南最近三年有权共同行使或控制通达集团30%以上的表决权，系通达集团的控股股东及实际控制人。

　　3、为进一步明确其一致行动关系，四人就发行人相关的事项签署了一致行动协议，约定四人就与发行人相关的任何事项进行决策时，均应采取一致行动、保持一致的决策意见；如果四人无法就发行人相关的事项达成一致意见，四人将就所议事项按照“一人一票”的方式进行表决，并按照经“过半数（不包括本数）”通过的决策意见执行；若四人无法就所议事项形成“过半数（不包括本数）”决策意见，则各方以王亚华的意见为准执行。上述一致行动协议至发行人首次公开发行股票并上市后满5年之日终止。

　　九、财务会计信息及管理层讨论与分析

　　（一）合并财务报表

　　1、合并资产负债表

　　单位：元

　　合并资产负债表（续）

　　单位：元

　　2、合并利润表

　　单位：元

　　3、合并现金流量表

　　单位：元

　　（二）非经常性损益的具体内容、金额及扣除非经常性损益后的净利润

　　单位：万元

　　（三）主要财务指标

　　1、主要财务指标

　　注：2022年1-6月相关数据已年化处理

　　2、净资产收益率与每股收益

　　（四）发行人盈利预测情况

　　本公司未编制盈利预测报告。

　　（五）管理层讨论与分析

　　1、资产结构及其变化

　　报告期内各期末，公司的资产结构如下：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司资产总额分别为60,837.82万元、70,970.60万元、82,372.77万元和91,926.64万元。报告期期末公司资产规模的增加主要系公司历年盈余积累所致。

　　2、负债结构及其变化分析

　　报告期各期末，公司负债的构成情况如下表：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司流动负债占负债总额的比例均超过95%，以短期借款、应付票据、应付账款及应付职工薪酬为主。报告期各期末，公司流动负债金额分别为19,981.79万元、20,779.10万元、24,192.02万元和26,047.00万元，主要系应付账款、应付票据和短期借款波动导致。

　　3、盈利能力分析

　　报告期内，公司利润表主要项目明细如下：

　　单位：万元

　　报告期内，随着公司业务规模的不断扩大，公司营业利润、净利润（扣除股份支付影响后）均呈上升趋势。公司营业收入持续增长的主要原因为：

　　（1）与主要客户的合作不断加深

　　公司的主要客户为迪卡侬、宜家、Wagner、YETI等全球行业领先企业，上述企业面向终端消费者，非常重视品牌影响力和市场知名度，对于产品的可靠性、稳定性、耐用性等有较高的要求，因此对于供应商的认证极为严格，需要进行长时间的供应商考评，也倾向于与合格供应商保持长期、稳定的合作关系。

　　经过多年合作，公司以产品设计、精密模具设计开发、多工艺多制程整合及智能制造为核心，并通过自动化、信息化的合理应用，为客户提供高品质、低成本的产品，以及高速响应、全球交付的服务，与主要客户合作不断加深，获取的订单也逐步增加，目前已经成为迪卡侬、Wagner、YETI的重点供应商和宜家的潜在优先级供应商。

　　（2）持续研发投入，导入新产品

　　公司十分重视研发投入和技术提升，设有研发中心、模具中心、制造工程部、质量工程部等研发部门，拥有一支深谙行业技术发展和应用的技术研发、产品结构设计团队、创意设计团队，进行新技术、新产品的研究、设计与开发。报告期内，发行人研发费用投入分别为2,591.29万元、3,372.08万元、4,187.17万元和2,003.08万元。公司凭借较强的研发设计能力，持续为客户提供产品制造优化方案和产品设计方案，目前公司已经成为宜家的产品开发型供应商。

　　报告期各期公司主营业务毛利率整体较为稳定，波动较小，主要得益于公司与主要客户迪卡侬、宜家、Wagner和YETI等全球行业领先企业保持深度合作。公司与主要客户核心价值观同频，通过共同规划战略方向、制定产品线布局和业务规模发展规划等保持长期稳定的合作，一方面该类客户对产品品质、质量稳定性、社会责任等要求较为严苛，另一方面也愿意为高品质产品向供应商支付具有合理利润率水平的价格，保证供应商能够持续进行研发和设备投入，以保障供应链长期稳定可靠。

　　报告期内，公司期间费用分别为9,465.42万元、8,667.13万元、9,138.22万元和4,551.45万元 ，占营业收入的比重分别为16.23%、12.51%、9.61%和8.14%。其中，公司2019年度期间费用率较高，主要系公司2019年发生股份支付费用2,300.00万元所致。

　　4、现金流量分析

　　报告期内，公司现金流量表主要数据如下表所示：

　　单位：万元

　　（1）经营活动现金流量分析

　　报告期内，发行人营业收入，销售商品和提供劳务收到的现金，经营活动产生的现金流量净额与净利润情况如下：

　　单位：万元

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