福建星网锐捷通讯股份有限公司 关于会计政策变更的公告

　　证券代码：002396              证券简称：星网锐捷           公告编号：临2023-30

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月29日召开第六届董事会第十七次会议、第六届监事会第十一次会议，会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，现将具体情况公告如下：

　　一、本次会计政策变更的概述

　　（一）会计政策变更的原因及日期

　　2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16 号> 的通知》（财会【2022】31 号）（以下简称“准则解释第 16 号”），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容，自2023年1月1日起施行。

　　（二）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》

　　和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三）变更后公司采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》要求执行。除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　根据准则解释第 16 号的要求，本次会计政策变更对公司有影响的主要内容如下：

　　（一）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

　　（二）此项会计处理的新旧衔接规定：对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。

　　公司自2023 年1 月1日起执行准则解释第 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容。因适用本解释所产生的递延所得税的累积影响数，公司将根据上述衔接规定调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，并在财务报表附注中披露相关情况。

　　三、董事会对于本次会计政策变更合理性的说明

　　本次会计政策变更是根据财政部颁布的相关规定进行的合理变更，符合监管的相关规定和公司的实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　四、独立董事、监事会对公司会计政策变更的意见

　　1、独立董事意见

　　独立董事认为：公司依据财政部颁布的最新会计准则对公司会计政策进行了相应变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，对财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，其决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形。公司独立董事同意本次会计政策变更。

　　2、监事会意见

　　经审核，监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部颁布的相关规定进行的合理变更，符合监管的相关规定和公司的实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。因此，同意本次会计政策变更。

　　五、备查文件

　　（一）第六届董事会第十七次会议决议；

　　（二）第六届监事会第十一次会议决议；

　　（三）独立董事意见。

　　特此公告。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　董事会

　　2023年3月29日

　　证券代码：002396              证券简称：星网锐捷           公告编号：临2023-29

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　关于2022年度利润分配预案的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年3月29日召开第六届董事会第十七次会议、第六届监事会第十一次会议，会议审议通过了《2022年度利润分配的预案》，该议案需经公司2022年年度股东大会审议批准，股东大会批准后方可实施。现将有关事项公告如下：

　　一、利润分配预案基本情况

　　（一）经华兴会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2022年度合并归属于母公司所有者的净利润为576,059,357.43元。母公司本年度共实现净利润   365,140,911.27元，根据《公司法》及《公司章程》等的有关规定，2022年度公司不提取法定盈余公积,加上年初未分配利润2,013,282,652.07元及吸收合并福建星网锐捷软件有限公司未分配利润134,170,221.53元，减本年支付2021年度股利58,328,027.80元, 2022年末可供分配利润为2,454,265,757.07元。

　　公司拟定的2022年度利润分配方案为：以2023年2月28日股份总数592,929,678股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共计分配股利59,292,967.80元（含税）。本次利润分配不送红股，不以资本公积金转增股本。在公司实施上述利润分配方案后，母公司未分配利润尚余2,394,972,789.27 元，全额结转下一年度。

　　（二）公司本次利润分配预案披露至实施期间，若公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化时，本次利润分配比例将按现金分红总额固定不变的原则进行相应调整。

　　二、利润分配预案的合法、合规及合理性

　　本次利润分配预案是结合公司2022年度经营情况、现金流情况等在保证公司正常经营和长远发展的前提下，按照《公司法》《企业会计准则》及中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2022年修订）》及《公司章程》、《未来三年股东回报规划（2021年-2023年）》等规定制定，符合公司确定的利润分配政策以及公司作出的相关承诺。

　　三、相关审批程序及意见

　　（一）董事会审议情况

　　公司第六届董事会第十七次会议以同意9票，反对0票，弃权0票，审议通过了《关于2022年度利润分配的预案》，并同意将该预案提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（二）监事会审议情况

　　公司第六届监事会第十一次会议以同意3票，反对0票，弃权0票，审议通过了《关于2022年度利润分配的预案》，并同意将该预案提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（三）独立董事意见

　　经审核，独立董事认为：公司的利润分配预案符合公司当前的实际情况，有利于公司的持续稳定健康发展；符合《公司章程》规定的利润分配政策和中国证监会发布的《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2022年修订）》等有关规定，合法、合规，该预案有利于公司长远发展，亦不存在损害公司和股东利益的情况。同意公司董事会提出的2022年度利润分配预案，并同意该议案提交公司股东大会审议。

　　上述决策程序公告详见公司2023年3月31日于公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的公告。

　　四、其他说明

　　本次利润分配预案披露前，公司严格控制内幕信息知情人的范围，并对相关内幕信息知情人履行了保密和严禁内幕交易的告知义务。

　　本次利润分配预案需经公司股东大会审议通过后方可实施。敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

　　五、备查文件

　　（一）第六届董事会第十七次会议决议；

　　（二）第六届监事会第十一次会议决议；

　　（三）独立董事意见。

　　特此公告。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　董事会

　　2023年3月29日

　　证券代码：002396                证券简称：星网锐捷           公告编号：临2023-25

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　关于2023年度日常关联交易预计的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、日常关联交易基本情况

　　（一）关联交易概述

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称“公司”或“星网锐捷”）及控股子公司拟与控股股东福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称“信息集团”）以及其下属控股子公司福建省电子器材有限公司（以下简称：“电子器材”）；与睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司（以下简称“睿云联”）、福建腾云宝信息技术有限公司（以下简称“腾云宝”）、福建星网元智科技有限公司（以下简称“星网元智”）、福建凯米网络科技有限公司（以下简称“凯米网络”）等关联方分别签署购买材料、提供劳务、销售产品等合同，预计截止至2023年12月31日日常关联交易总额不超过人民币25,160万元。

　　（二）审批程序

　　上述年度日常关联交易预计已经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，本次日常关联交易在公司董事会审批权限内，无需提交股东大会审议。本次日常关联交易预计不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不需要经过有关部门批准。

　　（三）预计关联交易类别和金额

　　根据公司对2023年度市场情况的判断，公司以及控股子公司2023年度拟与关联方发生总金额不超过人民币25,160万元的日常关联交易。具体内容如下：

　　单位：万元

　　注1：由于关联人信息集团旗下控股子公司数量众多，除福建省电子器材有限公司外，信息集团旗下其他控股子公司与其单一关联方发生预计交易金额未达到公司上一年度经审计净资产0.5%，因此公司将以上关联人的同一实际控制人信息集团为口径进行合并列示。

　　（四）上一年度日常关联交易实际发生情况

　　1、基本情况

　　单位：万元

　　注2：截止2021年9月13日，林腾蛟先生任期届满，离任公司董事、副董事长；同时林腾蛟先生担任阳光城集团股份有限公司董事局主席。根据《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条第四款规定的情形，在过去十二个月内存在第二款、第三款所述情形之一的法人（或者其他组织）自然人，为上市公司的关联人。因此，截止2022年9月12日，阳光城集团股份有限公司及阳光城的其他关联公司不再为公司的关联方。

　　2、相关说明

　　（1）公司于2022年3月23日第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于2022年日常关联交易预计的议案》，预计公司及其控股子公司2022年与关联人星网元智日常关联交易（接受关联方服务、劳务）金额不超过40万元；公司及其控股子公司2022年与关联人腾云宝日常关联交易（接受关联方服务、劳务）金额不超过10万元。但是由于市场、客户需求及生产经营实际情况等因素影响，公司总经理办公会会议于2022年7月20日同意公司及其控股子公司2022年与关联人星网元智新增的日常关联交易（接受关联方服务、劳务）金额不超过300万元；同意公司及其控股子公司2022年与关联人腾云宝新增的日常关联交易（接受关联方服务、劳务）金额不超过260万元。公司与上述关联人实际日常关联交易金额未超过公司董事会及总经理办公会授权审批金额。

　　（2）公司于2022年3月23日第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于2022年日常关联交易预计的议案》，预计公司及其控股子公司2022年与关联人星网元智日常关联交易（向关联人采购固定资产、无形资产）金额不超过1500万元；预计公司及其控股子公司2022年与关联人电子器材日常关联交易（向关联人销售材料、产品）金额不超过4,500万元；但由于市场、客户需求及生产经营实际情况等因素影响，使得关联交易预计与实际发生情况存在一定差异，超出日常关联交易预计部分的金额的确认已经公司2023年3月29日召开的第六届董事会第十七次会议审议通过。

　　二、关联人介绍和关联关系

　　（一）关联关系基本情况

　　（二）与上市公司的关联关系

　　1、截止2022年12月31日，信息集团持有本公司26.50%的股权，是公司的控股股东和实际控制人；同时，信息集团间接持有电子器材100%的股权。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，上述交易构成关联交易。

　　2、星网元智董事长阮加勇系公司董事；凯米网络董事郑维宏系公司董事；睿云联的董事长、腾云宝的董事李怀宇系公司财务总监。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，上述交易构成关联交易。

　　（三）关联方最近一期主要财务数据

　　单位：元

　　单位：元

　　（四）履约能力分析

　　上述各关联人经营正常，财务状况和资信较好，具备履约能力，以往关联交易付款正常，未出现过坏账风险。

　　（五）以上关联人均不属于失信被执行人。

　　三、关联交易主要内容和定价依据

　　日常关联交易的主要内容是购买材料、提供劳务、销售产品等。

　　公司与关联方的日常关联交易是在不违反《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定的前提下，遵循公开、公平和价格公允、合理的原则来协商交易价格，并且交易双方将首先参照市场价格来确定交易价格，若无可供参考的市场价格，则以成本加合理利润方式来确定具体结算价格。不会对公司的独立性构成影响，公司主要业务也不会因此类交易而对关联方形成依赖。

　　四、关联交易目的和对上市公司的影响

　　公司及子公司与关联方所发生的日常关联交易是正常生产经营所需。相关交易遵循市场经济规律，交易采用平等自愿、互惠互利的原则，维护了交易双方的利益，亦没有损害中小股东的利益，交易价格公允合理。上述日常关联交易不会对公司的独立性构成影响，公司主要业务也不会因此类交易而对关联方形成依赖。

　　五、独立董事事前认可意见和独立意见

　　公司事前就上述日常关联交易预计事项向我们提供了相关资料并进行了必要的沟通，作为独立董事，我们亦对资料进行了认真的审阅。经过与公司沟通以及认真审阅资料，我们认为：公司所作的该日常关联交易预计系公司经营所需，属正常的商业交易行为；日常关联交易预计事项符合国家有关法律、法规的要求，符合公司发展的需要，没有违背公平、公正、公开的原则，不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意公司按照关联交易审议程序，将该议案提交董事会及股东大会审议。

　　独立董事认为：我们认为：公司与关联人之间发生的日常关联交易均为公司日常生产经营活动所需，有利于公司业务的发展，且主要业务不会因日常关联交易而对关联人形成依赖。公司董事会在审议该项关联交易时，关联董事阮加勇、李震、刘开进、郑维宏回避表决，亦没有代理其他董事行使表决权，该项议案由其他5名非关联董事审议并全票表决通过，审议和表决程序合规、合法；交易遵循了公平、公开、公正的市场化原则，交易价格均参照市场价格确定，不会损害中小股东利益，符合中国证监会和深交所的相关规定，同意2023年度日常关联交易预计的议案。

　　六、备查文件

　　（一）第六届董事会第十七次会议决议；

　　（二）独立董事出具的事前认可意见和独立意见。

　　特此公告。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　董事会

　　2023年3月29日

　　证券代码：002396               证券简称：星网锐捷          公告编号：临2023-31

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　关于控股子公司锐捷网络股份有限公司

　　增资境外全资子公司并对外投资设立境外子公司的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、对外投资概述

　　（一）基本情况

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司（简称“公司”、“本公司”、“星网锐捷”）控股子公司锐捷网络股份有限公司（以下简称：“锐捷网络”）拟以自有资金向其全资子公司锐捷网络（香港）有限公司（以下简称“香港锐捷”）增资475.00万美元（约折合为3,278.26万元人民币，按2023年3月初汇率折算）。

　　锐捷网络拟通过全资子公司香港锐捷、锐捷马来西亚有限责任公司（以下简称“马来西亚锐捷”）及锐捷网络通讯技术工贸有限公司（以下简称“土耳其锐捷”）对外投资设立12家境外子公司，投资总额约折合为3,284万元人民币（注册资金为当地货币，按2023年3月初汇率折算为人民币，将以注册时实际汇率计算为准），资金来源为锐捷网络的自有资金。

　　（二）审批程序

　　上述投资事项已经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，本次交易事项在公司董事会审批权限内，无需提交股东大会审议。

　　（三）根据深圳证券交易所《股票上市规则》规定，本次交易不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

　　二、增资对象的基本情况

　　（一）基本情况

　　（二）香港锐捷主要财务状况如下：

　　单位：万元人民币

　　（三）本次增资前后，香港锐捷的股权结构情况如下：

　　单位：元人民币

　　注：上表中的增资后认缴及实际出资额按照2023年3月初汇率折算，最终金额以增资时实际汇率计算为准。

　　三、投资主体的基本情况

　　（一）锐捷网络全资子公司为投资主体的情况

　　1、锐捷网络（香港）有限公司

　　2、锐捷马来西亚有限责任公司

　　3、锐捷网络通讯技术工贸有限公司

　　注:以上外币均按实缴出资时的汇率折算人民币。

　　（二）交易对方情况

　　锐捷网络拟通过香港锐捷与2名自然人共同投资设立锐捷网络（菲律宾）有限公司，交易对方情况如下：

　　1、Wilson Mota Belleza，菲律宾籍，常居地为菲律宾马尼拉市，与公司及锐捷网络不存在关联关系，且不是失信被执行人。

　　2、阮玄清，越南籍，常居地为越南河内市，与公司及锐捷网络不存在关联关系，且不是失信被执行人。

　　四、拟设立的子公司基本情况

　　锐捷网络通过全资子公司香港锐捷、马来西亚锐捷以及土耳其锐捷设立的12家境外子公司情况如下：

　　注1：拟设立子公司名称、注册地址以及经营范围以当地注册管理机关核准登记为准。

　　注2：以上外币均按2023年3月初汇率折算人民币。

　　五、对外投资的目的、存在的风险及对公司的影响

　　（一）背景及目的

　　目前，锐捷网络已经在土耳其、马来西亚、日本、美国、香港和印度尼西亚成立境外子公司，同时，在东南亚、中东、拉美、欧美等地区派驻人员、拓展客户和合作伙伴。本次对外投资设立12家境外子公司将进一步加强锐捷网络与当地渠道伙伴的合作力度，从而更好地开拓海外市场。

　　（二）可能存在的风险

　　1、投资风险

　　海外地区的法律、政策体系、商业环境与中国存在较大区别，给本次境外子公司的设立及之后的人才、技术和管理运营带来一定的风险。

　　锐捷网络拟在境外设立子公司尚需经过外汇管理部门、商务主管部门等国家有权部门的审批。本次对外投资存在未能批准的风险。

　　2、应对措施

　　公司及锐捷网络将进一步了解和熟悉海外的法律体系、投资体系、商业环境、文化背景等相关事项，通过日益完善的内控管理机制和监督机制，切实降低与规避因境外子公司的设立与运营带来的相关风险。同时，将严格按照法律法规规定办理相关手续，尽早取得相关部门的批准。

　　（三）对公司财务状况和经营成果的影响

　　本次拟投资设立的12家境外子公司将纳入锐捷网络合并报表范围，本次对香港锐捷增资并在境外投资设立子公司对锐捷网络本年度财务状况、经营指标不会产生重大影响，不存在损害上市公司或股东利益的情形；长期来看，设立境外子公司将促进锐捷网络海外业务开展，对公司经营业绩持续稳健增长产生积极的推动作用。

　　六、备查文件

　　经与会董事签署的公司第六届董事会第十七次会议决议。

　　特此公告。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　董事会

　　2023年3月29日

　　证券代码：002396              证券简称：星网锐捷           公告编号：临2023-26

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　关于对2022年度部分日常关联交易金额超出预计进行确认的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏。

　　一、日常关联交易基本情况

　　（一）已披露的2022年度日常关联交易预计情况

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2022年3月23日召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于2022年度日常关联交易预计的议案》，预计公司2022年度与关联方发生总金额不超过人民币34,955万元的日常关联交易。（具体内容详见公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登的公告，公告编号：临2022-08）

　　（二）2022年度日常关联交易超出预计的情况

　　2022年度日常关联交易事项属于公司日常生产经营过程中发生的关联交易，符合公司正常的生产发展需要，相关交易价格均参考市场价格协商确定，合理公允。公司对2022年度日常关联交易预计进行了充分的测算，但是由于市场、客户需求及生产经营实际情况等因素影响，使得关联交易预计与实际发生情况存在一定差异，具体如下：

　　单元：万元

　　（三）2022年度日常关联交易超出预计金额履行的审议程序

　　本次超出日常关联交易预计部分的金额已经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等有关规定，本事项在公司董事会审批权限内，无需提交股东大会审议。根据深圳证券交易所《股票上市规则》规定，本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

　　二、关联人介绍和关联关系

　　（一）关联关系基本情况

　　（二）与上市公司的关联关系

　　1、截止2022年12月31日，福建省电子信息(集团)有限责任公司（以下简称：“信息集团”）持有公司26.50%的股权，是公司的控股股东和实际控制人；同时，信息集团间接持有福建省电子器材有限公司100%的股权。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，上述交易构成关联交易。

　　2、福建星网元智科技有限公司董事长阮加勇系公司董事。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，上述交易构成关联交易。

　　（三）关联方最近一期主要财务数据

　　单位：元

　　单位：元

　　（四）履约能力分析

　　上述关联人经营正常，财务状况和资信较好，具备履约能力，以往关联交易付款正常，未出现过坏账风险。

　　（五）以上关联人均不属于失信被执行人。

　　三、关联交易的定价依据

　　公司与关联方的日常关联交易是在不违反《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定的前提下，遵循公开、公平和价格公允、合理的原则来协商交易价格，并且交易双方将首先参照市场价格来确定交易价格，若无可供参考的市场价格，则以成本加合理利润方式来确定具体结算价格。

　　四、关联交易目的和对上市公司的影响

　　公司及子公司与关联方所发生的日常关联交易是正常生产经营所需。相关交易遵循市场经济规律，交易采用平等自愿、互惠互利的原则，维护了交易双方的利益，亦没有损害中小股东的利益，交易价格公允合理。上述日常关联交易不会对公司的独立性构成影响，公司主要业务也不会因此类交易而对关联方形成依赖。

　　五、独立董事事前认可意见和独立意见

　　（一）独立董事事前认可意见

　　公司事前就上述日常关联交易超出预计事项向独立董事提供了相关资料并进行了必要的沟通，独立董事亦对资料进行了认真的审阅。经过与公司沟通以及认真审阅资料，我们认为：公司2022年度日常关联交易超出预计是因正常的生产经营需要而发生的,交易的定价按市场公允价格确定，不存在损害公司和非关联股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响。综上，我们一致同意将该议案提交公司董事会审议。

　　（二）独立董事意见

　　独立董事认为：公司2022年度日常关联交易超出预计是因正常的生产经营需要而发生的,交易的定价按市场公允价格确定，不存在损害公司和非关联股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响。综上，我们一致同意公司董事会对2022年度部分日常关联交易金额超出预计的金额进行确认。

　　公司董事会在审议该项关联交易时，关联董事阮加勇、李震、刘开进回避表决，亦没有代理其他董事行使表决权，该项议案由其他6名非关联董事审议并全票表决通过，审议和表决程序合规、合法；交易遵循了公平、公开、公正的市场化原则，交易价格均参照市场价格确定，不会损害中小股东利益，符合中国证监会和深交所的相关规定。

　　综上，我们一致同意公司本次对2022年度日常关联交易金额超出预计进行确认事项。

　　六、备查文件

　　（一）第六届董事会第十七次会议决议；

　　（二）独立董事出具的事前认可意见和独立意见。

　　特此公告。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　董事会

　　2023年3月29日

　　证券代码：002396             证券简称：星网锐捷             公告编号：临2023-27

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　关于使用部分自有闲置资金购买银行理财产品的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、对外投资概述

　　（一）基本情况

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称：“公司”）及各控股子公司在保证正常生产经营的情况下，年末存在部分闲置自有资金。截止2022年12月31日，公司及控股子公司货币资金余额43.25亿元。为提高资金使用效率，公司及控股子公司利用部分闲置自有资金，在不影响公司正常经营的情况下，进行投资理财。

　　（二）投资额度

　　公司及控股子公司使用不超过人民币10亿元的闲置自有资金进行低风险的银行短期理财产品投资。

　　在上述额度内，资金可以在一年内进行滚动使用，期限内任一时点的投资金额不超过人民币 10亿元。

　　（三）投资品种

　　公司运用闲置自有资金投资的品种为低风险、流动性较好、投资回报较好的银行短期理财产品，是公司在风险可控的前提下提高闲置资金使用效益的重要理财手段。

　　（四）投资期限

　　自获股东大会审议通过之日起一年内有效。有效期内，公司根据资金状况和投资计划，决定具体投资期限。公司在开展实际投资行为时，将根据相关法律法规及时履行披露义务。

　　（五）资金来源公司及控股子公司使用的为闲置自有资金，资金来源合法合规，不使用银行信贷资金直接或者间接进行投资。

　　本投资理财事项不构成关联交易。

　　（六）前次投资理财产品情况

　　截至公告日，理财产品累计投资净额5,000万元，占公司最近一期（2022年）经审计的总资产的0.35%。

　　理财产品及其收益情况如下：

　　单位：万元

　　二、审批程序

　　上述交易已经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，本议案还需提交公司2022年年度股东大会审议。上述交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不需要经过有关部门批准。

　　三、投资风险分析及风险控制措施

　　（一）投资风险

　　尽管短期理财产品属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响。

　　（二）针对投资风险，拟采取措施如下：

　　1、董事会授权公司董事长、各控股子公司董事长行使该项投资决策权并签署相关合同，公司财务总监负责组织实施。公司财务部将及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险。

　　2、低风险投资理财资金使用与保管情况由审计部进行日常监督，不定期对资金使用情况进行审计、核实。

　　3、公司制定《投资理财管理制度》，对投资理财的原则、范围、权限、内部审核流程、内部报告程序、资金使用情况的监督、责任部门及责任人等方面均作了详细规定，能有效防范投资风险。同时公司将加强市场分析和调研，切实执行内部有关管理制度，严控风险。

　　四、对公司的影响

　　（一）公司坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，在确保公司资金安全的前提下，以部分闲置自有资金适度进行低风险的投资理财业务，不会影响公司主营业务的正常开展。

　　（二）通过进行适度的低风险的短期理财，能获得一定的投资效益，能进一步提升公司整体业绩水平，为公司股东谋取更多的投资回报。

　　公司及控股子公司使用部分闲置自有资金使用履行了必要的法律程序，有助于提高资金使用效率，降低公司财务费用。

　　五、独立董事意见

　　独立董事认为：公司目前经营情况良好，财务状况稳健，在保证流动性和资金安全的前提下，公司及控股子公司使用部分自有闲置资金用以购买银行理财产品等方式进行投资理财，有利于在控制风险的前提下提高资金使用效率，合理利用闲置自有资金，增加公司投资收益，不会对公司经营造成不利影响，亦不会损害公司、股东，特别是中小股东利益的情况。我们同意公司及控股子公司使用额度不超过10亿元人民币的自有闲置资金购买理财产品，并同意该议案提交公司股东大会审议。

　　六、备查文件

　　（一）第六届董事会第十七次会议决议；

　　（二）独立董事意见。

　　特此公告。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　董事会

　　2023年3月29日

　　证券代码：002396           证券简称：星网锐捷           公告编号：临2023-28

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　关于拟续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第十七次会议于2023年3月29日审议通过了《关于续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》，拟续聘华兴会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“华兴所”）为公司 2023年度审计机构。本事项尚需提交公司2022年度股东大会审议通过，现将有关事宜公告如下：

　　一、拟聘任会计师事务所的基本情况

　　（一）机构信息

　　1.基本信息

　　华兴会计师事务所(特殊普通合伙)前身系福建华兴会计师事务所，创立于1981年，隶属福建省财政厅。1998年12月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009年1月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2013年12月，转制为福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。2019年7月，更名为华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。

　　华兴会计师事务所(特殊普通合伙)为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼，首席合伙人为林宝明先生。

　　截至2022年12月31日，华兴会计师事务所(特殊普通合伙)拥有合伙人61名、注册会计师326名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师162人。

　　华兴会计师事务所(特殊普通合伙)2021年度经审计的收入总额为 41,455.99万元，其中审计业务收入39,070.29万元，证券业务收入 21,593.37万元。2021年度为77家上市公司提供年报审计服务，上市公司主要行业为制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、水利、环境和公共设施管理业、房地产业、建筑业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业、交通运输、仓储和邮政业、科学研究和技术服务业等，审计收费总额（含税）为8,495.43万元，其中本公司同行业上市公司审计客户55家。

　　2.投资者保护能力

　　截至2022年12月31日，华兴会计师事务所(特殊普通合伙)已购买累计赔偿限额为8,000万元的职业保险，未计提职业风险基金。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。

　　华兴会计师事务所(特殊普通合伙)近三年未发生因执业行为导致的民事诉讼。

　　3.诚信记录

　　华兴会计师事务所(特殊普通合伙)近三年不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施及纪律处分的情况。无从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施。

　　（二）项目信息

　　1.基本信息

　　拟签字项目合伙人：童益恭，注册会计师，1993 年起取得注册会计师资格，1996 年起从事上市公司审计，1992年开始在本所执业，近三个审计年度签署和复核了片仔癀、福光股份、睿能科技等多家上市公司审计报告，具备相应专业胜任能力。

　　拟签字注册会计师：李立凡，注册会计师，2003年起取得注册会计师资格，2006 年起从事上市公司审计，2006 年开始在本所执业，近三个审计年度签署了金牌厨柜1家上市公司审计报告，具备相应专业胜任能力。

　　项目质量控制复核人：林文锋，注册会计师，1997年起取得注册会计师资格， 2000年起从事上市公司审计，1994年开始在本所执业，近三年签署了浔兴股份等1家上市公司审计报告，近三年复核了维力医疗、协创数据、美联新材等3家上市公司审计报告。

　　2.诚信记录

　　拟签字项目合伙人童益恭、拟签字注册会计师李立凡、项目质量控制复核人林文锋近三年均不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

　　3.独立性

　　拟签字项目合伙人童益恭、拟签字注册会计师李立凡、项目质量控制复核人林文锋不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

　　4.审计收费。

　　公司2022年度财务报告和内部控制审计费用合计为275万元（含税，含锐捷网络审计费用）,系按照华兴会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务所需工作人日数和每个工作人日收费标准收取服务费用。工作人日数根据审计服务的性质、繁简程度等确定；每个工作人日收费标准根据执业人员专业技能水平等分别确定。

　　公司董事会提请股东大会授权公司管理层根据公司的具体审计要求和审计工作的业务量与华兴会计师事务所(特殊普通合伙)协商确定2023年相关审计费用。

　　（三）本所认定应予以披露的其他信息

　　无。

　　二、拟续聘会计师事务所履行的程序

　　（一）审计委员会审议情况

　　公司第六届董事会审计委员会于2023年3月29日召开第六届董事会审计委员会第十二次会议，认为华兴所执行的财务审计工作符合中国注册会计师审计准则的要求，公司的2022年度财务报告和相关指标已经按照企业会计准则和中国证监会的相关文件规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2022年12月31日的财务状况和2022年度的经营成果。华兴所在2022年度为公司提供审计服务过程中，能够按照中国注册会计师独立审计准则实施审计工作，基本遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利完成了公司的审计工作。综上，同意公司续聘华兴所为公司2023年年度审计单位，并将该议案提交董事会审议。

　　（二）独立董事的事前认可情况和独立意见    事前认可意见：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）是一家主要从事上市公司审计业务的会计师事务所，具有证券、期货相关业务执业资格，审计团队严谨敬业，具备多年为上市公司提供优质审计服务的丰富经验和强大的专业服务能力，并对公司的经营发展情况较为熟悉。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）在2022年度为公司提供审计服务过程中，能够按照中国注册会计师审计准则实施审计工作，遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利完成了公司的审计工作，因此同意公司续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度的审计机构，并同意将该项议案提交公司董事会及股东大会审议。

　　独立意见：经核查，我们认为：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货相关业务执业资格，审计团队严谨敬业，在执业过程中坚持独立审计原则，并对公司的经营发展情况较为熟悉。能按时为公司出具各项专业报告且报告内容客观、公正，能够满足公司 2023年度财务审计的工作要求。续聘华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度审计机构，符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定，没有损害公司及广大股东利益。独立董事一致同意该议案提交公司股东大会审议。

　　三、备查文件

　　（一）第六届董事会第十七次会议决议；

　　（二）独立董事事前认可和独立意见；

　　（三）第六届董事会审计委员会会议决议；

　　（四）华兴会计师事务所（特殊普通合伙）相关资质文件。

　　特此公告。

　　福建星网锐捷通讯股份有限公司

　　董事会

　　2023年3月29日