大连圣亚旅游控股股份有限公司 关于会计政策变更的公告

　　证券代码：600593        证券简称：大连圣亚         公告编号：2023-018

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●本次会计政策变更是根据《企业会计准则解释第15号》、《企业会计准则解释第16号》的相关规定进行的变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的追溯调整，对公司的财务状况和经营成果无重大影响。

　　一、本次会计政策变更概述

　　2021年12月30日，中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”），规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”，该内容自2022年1月1日起施行。

　　2022年11月30日，财政部发布《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”)，规定了“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”，该内容自2022年11月30日起施行。

　　根据财政部上述规定，公司对原会计政策进行相应变更，并从规定的施行日开始执行。

　　公司于2023年4月26日召开第八届十七次董事会会议和第八届九次监事会会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，该议案无需提交股东大会审议。

　　二、本次会计政策变更的具体情况

　　（一）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称“试运行销售”）的会计处理

　　关于试运行销售的会计处理，解释15号规定应当按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号—存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。

　　（二）关于亏损合同的判断

　　关于亏损合同的判断，解释15号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

　　（三）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理

　　关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，解释16号规定对于企业按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。

　　（四）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理

　　关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理，解释16号规定企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。

　　（五）本次变更前后采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司采用财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　本次会计政策变更后，公司将执行解释15号及解释16号的相关规定。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部解释15号、解释16号的相关规定进行的变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的追溯调整，对公司的财务状况和经营成果无重大影响。

　　四、 独立董事、监事会的意见

　　（一） 独立董事意见

　　本次会计政策变更是公司根据财政部发布的解释15号、解释16号的相关规定进行的变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的追溯调整，对公司的财务状况和经营成果无重大影响，一致同意《关于会计政策变更的议案》。

　　（二） 监事会意见

　　公司本次会计政策变更是根据财政部解释15号、解释16号的相关规定进行的合理变更，符合相关法律法规的规定和公司的实际情况，不会对公司的财务状况、经营成果产生重大影响。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　特此公告。

　　大连圣亚旅游控股股份有限公司

　　董事会

　　2023年4月27日

　　证券代码：600593          证券简称：大连圣亚        公告编号：2023-022

　　大连圣亚旅游控股股份有限公司

　　第八届九次监事会会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　一、监事会会议召开情况

　　大连圣亚旅游控股股份有限公司（以下简称“公司”）第八届九次监事会会议于2023年4月14日通过电子邮件等方式发出会议通知，于2023年4月26日以现场结合通讯表决方式召开。本次会议应出席监事5人，实际出席监事5人（其中：以通讯表决方式出席监事2人）。本次会议由公司监事长吕世民先生召集并主持，本次监事会会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　　二、监事会会议审议情况

　　1. 审议通过《公司2022年度监事会工作报告》

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　2. 审议通过《公司2022年年度报告及摘要》

　　监事会认为，公司2022年年度报告的编制和审议程序符合法律、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司本报告期内的实际情况。

　　具体内容详见同日披露于公司指定信息披露媒体的《公司2022年年度报告》及《公司2022年年度报告摘要》。

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　3. 审议通过《公司2023年第一季度报告》

　　监事会认为，公司2023年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司本报告期内的实际情况。

　　具体内容详见同日披露于公司指定信息披露媒体的《公司2023年第一季度报告》。

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　4. 审议通过《公司2022年年度利润分配方案》

　　监事会认为，本次利润分配方案结合了公司发展阶段、未来的资金需求等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营和长期发展。

　　具体内容详见同日披露于公司指定信息披露媒体的《关于2022年年度利润分配方案的公告》（公告编号：2023-019）。

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　5. 审议通过《公司2022年度财务决算报告及2023年度财务预算报告》

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　6. 审议通过《公司2022年度内部控制评价报告》

　　具体内容详见同日披露于公司指定信息披露媒体的《公司2022年度内部控制评价报告》。

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　7. 审议通过《公司2022年度内部控制审计报告》

　　具体内容详见同日披露于公司指定信息披露媒体的《内部控制审计报告》。

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　8. 审议通过《关于2023年度融资额度的议案》

　　为满足公司经营及发展需求，公司及子公司2023年度拟申请融资额度人民币100,000.00万元，与2022年度审批融资额度一致，主要用于补充流动资金、偿还到期贷款、贷款周转、动物购置及项目建设、运营所需资金等。以上融资资金将通过包括但不限于保证担保、资产抵押、收费权质押、股权质押、发行债券等方式获得。

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　9. 审议通过《关于计提资产减值准备及预计负债的议案》

　　监事会认为，本次计提资产减值准备及预计负债符合《企业会计准则》和会计政策的相关规定，准确、客观地反映了公司2022年末的财务状况及经营成果。

　　具体内容详见同日披露于公司指定信息披露媒体的《关于计提资产减值准备及预计负债的公告》（公告编号：2023-020）。

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　10. 审议通过《关于公司及控股子公司2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的议案》

　　具体内容详见同日披露于公司指定信息披露媒体的《关于公司及控股子公司2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-021）。

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　11. 审议通过《关于会计政策变更的议案》

　　具体内容详见同日披露于公司指定信息披露媒体的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2023-022）。

　　表决结果：同意5票、反对0票、弃权0票。

　　公司指定信息披露媒体为《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），公司有关信息请以上述指定媒体刊登的信息为准。敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告。

　　大连圣亚旅游控股股份有限公司

　　监事会

　　2023年4月27日

　　证券代码：600593           证券简称：大连圣亚         公告编号：2023-021

　　大连圣亚旅游控股股份有限公司

　　关于公司及控股子公司

　　2022年度日常关联交易确认及

　　2023年度日常关联交易预计的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●是否需要提交股东大会审议：否。

　　●日常关联交易对上市公司的影响：2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计事项为公司及控股子公司正常生产经营所需，交易以市场价格为基础协商定价，定价公允，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，不会对公司的独立性产生影响，也不会对关联方形成较大的依赖。

　　一、 日常关联交易基本情况

　　（一）日常关联交易履行的审议程序

　　大连圣亚旅游控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月26日召开第八届十七次董事会会议、第八届九次监事会会议，审议通过了《关于公司及控股子公司2022年度日常关联交易确认及2023年度日常关联交易预计的议案》。

　　（二）2022年度日常关联交易预计和执行情况

　　公司2022年度日常关联交易预计及具体执行情况如下：

　　单位：元

　　（三）2023年度日常关联交易预计情况

　　单位：元

　　二、关联人介绍和关联关系

　　（一）关联人：大连世界博览广场有限公司

　　1.基本情况

　　企业名称：大连世界博览广场有限公司

　　统一社会信用代码：91210200760785621N

　　企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）

　　法定代表人：白昱

　　注册资本：800万元人民币

　　注册地址：辽宁省大连市沙河口区星海广场F区10号

　　成立日期：2004年6月7日

　　主要股东：大连市星海湾开发建设管理中心

　　经营范围：项目投资（不含许可经营项目）；展览展示服务；室内外装饰装修工程（凭资质证经营）；经营广告业务；会议服务；国内一般贸易；演出经纪业务（按许可证范围经营）；受托房屋出租；剧院管理服务；文艺演出；餐饮服务；物业管理服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

　　2.与公司的关联关系

　　大连世界博览广场有限公司为公司控股股东的控股股东原董事担任负责人的大连市星海湾开发建设管理中心控制的企业，该董事于2022年7月离职，根据《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定，自2023年8月起，大连世界博览广场有限公司不再是公司的关联方。

　　（二）关联人：冰豆豆极地（杭州）餐饮管理有限公司

　　1.基本情况

　　企业名称：冰豆豆极地（杭州）餐饮管理有限公司

　　统一社会信用代码：91330105MABYDGEH0F

　　企业类型：其他有限责任公司

　　法定代表人：尹航

　　注册资本：500万元人民币

　　注册地址：浙江省杭州市拱墅区石祥路138号中大银泰城购物中心6层L603号

　　成立日期：2022年9月5日

　　主要股东：浙江冰豆豆极地文化发展有限公司、方青

　　经营范围：许可项目：餐饮服务；食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：餐饮管理；组织文化艺术交流活动；市场营销策划；项目策划与公关服务；水族馆管理服务；会议及展览服务；文艺创作；玩具、动漫及游艺用品销售；品牌管理；外卖递送服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；单用途商业预付卡代理销售；企业形象策划；企业管理咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；社会经济咨询服务；广告设计、代理；广告发布；平面设计；婚庆礼仪服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

　　2.与公司的关联关系

　　根据《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.3条实质重于形式原则，将该公司认定为公司关联法人。

　　三、关联交易主要内容和定价政策

　　（一）关联交易主要内容

　　交易双方遵循平等自愿、互惠互利、公平公允的原则为交易对方提供或接受相关服务、租赁等，交易价格参照市场价格、由交易双方协商确定，并根据市场价格变化及时对关联交易价格做相应调整，不存在损害上市公司利益的情形。

　　（二）定价政策

　　交易定价政策和依据是以市场化为原则，双方在参考市场公允价格的情况下确定协议价格，并根据公平、公正的原则签订合同。

　　四、关联交易目的和对上市公司的影响

　　公司2023年度预计日常性关联交易均为公司与关联人公司间因业务往来产生的交易。公司与关联人发生的各项交易，将遵循公允、合理的原则，符合公司及全体股东的利益，不会损害公司股东，特别是中小股东的利益，对公司本期及未来财务状况、经营成果无负面影响，亦不影响公司的独立性。

　　特此公告。

　　大连圣亚旅游控股股份有限公司

　　董事会

　　2023年4月27日

　　证券代码：600593           证券简称：大连圣亚         公告编号：2023-020

　　大连圣亚旅游控股股份有限公司

　　关于计提资产减值准备及预计负债的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　为真实反映大连圣亚旅游控股股份有限公司（以下简称“公司”）2022年年末的财务状况和经营状况，按照《企业会计准则》的相关规定，在充分参考注册会计师审计意见的基础上，公司合并范围内各公司对所属资产进行了减值测试，并对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备，同时，公司存在法律诉讼事项，出于谨慎性原则，公司根据案件的最新进展以及最新判决结果，相应计提了预计负债。

　　一、2022年末计提减值及预计负债情况

　　根据《企业会计准则》和会计政策的相关规定，为准确、客观地反映公司2022年末的财务状况及经营成果，公司对存在减值迹象的资产进行资产减值测试，2022年末拟提各项信用减值损失共计人民币1,306.56万元，同时根据诉讼案件的最新进展以及最新判决结果，2022年末拟计提预计负债共计人民币61.64万元，计提明细情况见下表：

　　单位：万元

　　二、计提减值准备及预计负债的具体说明

　　（一）信用减值损失

　　公司对于应收账款、其他应收款、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。预期信用损失，是指发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。公司对各类应收款项、合同资产的减值准备，会考虑包括对方的经营情况、财务状况、预计回款的数额和时点、未来现金流量折现率、信用风险组合的划分、以历史损失率为基础同时结合当前状况以及对未来经济状况的预测而确定的预期损失率等一系列因素。

　　本期公司合并报表层面计提应收账款信用减值损失182.11万元，计提其他应收款信用减值损失1,097.46万元，计提长期应收款信用减值损失26.99万元，合计计提信用减值损失1,306.56万元。

　　（二）预计负债

　　公司按照《企业会计准则》和公司相关会计政策，基于谨慎性原则，依据2022年与上海汉思建筑设计事务所（普通合伙）、上海汉思结构设计事务所有限公司、上海汉思机电设计事务所有限公司诉讼案件的最新进展情况及最新判决结果，年末计提预计负债61.64万元。

　　三、计提资产减值准备及预计负债对公司的影响

　　2022年末计提各项信用减值损失及预计负债共计人民币1,368.20万元，减少2022年利润总额人民币1308.61万元。

　　四、 董事会、独立董事、监事会的意见

　　（一） 董事会意见

　　公司第八届十七次董事会会议对本次计提资产减值及预计负债事项进行了审议，公司董事会认为，本次计提资产减值及预计负债事项符合《企业会计准则》的规定，真实公允地反映了公司的财务状况和经营成果。

　　（二） 独立董事意见

　　公司本次计提资产减值准备及预计负债符合《企业会计准则》和会计政策的相关规定，公司计提资产减值准备及预计负债后，能更加客观公允地反映公司的资产状况和经营成果，一致同意《关于计提资产减值准备及预计负债的议案》。

　　（三） 监事会意见

　　本次计提资产减值准备及预计负债符合《企业会计准则》和会计政策的相关规定，准确、客观地反映了公司2022年末的财务状况及经营成果。

　　特此公告。

　　大连圣亚旅游控股股份有限公司

　　董事会

　　2023年4月27日