成都博瑞传播股份有限公司 十届董事会第二十三次会议决议公告

　　公司简称：博瑞传播        证券代码：600880        编号：临2023-009号

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　成都博瑞传播股份有限公司十届董事会第二十三次会议于2023年4月26日在公司会议室召开，本次会议应出席董事8人，实际出席董事8人，其中现场出席董事7人，通讯方式出席董事1人（董事长母涛先生因公出差，以通讯方式出席本次会议）。会议根据《公司章程》规定，全体董事推举了公司董事张涛先生现场主持本次会议。5名监事列席了本次现场会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下议案：

　　一、会议以8票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于审议公司董事会<2022年年度工作报告>的议案》。

　　本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　二、会议以8票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于审议公司<2022年年度报告>全文及摘要的议案》。

　　本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（具体内容详见同日披露的《2022年年度报告》摘要，《2022年年度报告》全文详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）

　　三、会议以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果审议通过了《关于审议公司2022年年度财务决算报告的议案》。

　　本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　四、会议以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果审议通过了《关于审议公司2022年年度利润分配预案的议案》。

　　根据《公司章程》关于实施年度现金分红条件的规定，公司拟向全体股东每10 股派发现金红利0.12元(含税)。截止2022年12月31日，公司总股本1,093,332,092股，以此计算合计派发现金红利13,119,985.10元（含税）。2022年度公司现金分红占当年实现归属于母公司股东的净利润(合并报表数)比例为32.60%。

　　公司独立董事发表了同意本项议案的独立意见。

　　本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（具体内容详见同日披露的《博瑞传播关于2022年年度利润分配方案公告》）

　　五、 会议以7票同意、0票弃权、0票反对的表决结果审议通过了《关于审议公司2022年度日常关联交易完成情况及2023年度计划的议案》。

　　关联董事母涛回避了本议案的表决。

　　公司独立董事发表了同意本项议案的独立意见。

　　本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（具体内容详见同日披露的《博瑞传播关于2022年度日常关联交易完成情况及2023年度计划的公告》）

　　六、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。

　　公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

　　公司独立董事发表了同意本项议案的独立意见。

　　（具体内容详见同日披露的《博瑞传播关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告》）

　　七、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议股权收购涉及的被收购公司2022年度对赌业绩完成情况的议案》。

　　（具体内容详见同日披露的《四川华信(集团)会计师事务所关于博瑞传播股权收购涉及的被收购公司2022年度对赌业绩完成情况的专项说明的专项审核报告》）

　　八、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于计提贷款减值损失准备的议案》。

　　公司控股子公司成都博瑞小额贷款有限公司计提贷款减值损失准备-609.26万元，将增加公司2022年度合并报表归属于母公司股东的净利润383.84万元，相应增加公司合并报表归属于母公司所有者权益383.84万元。

　　本次计提贷款减值损失准备是根据《企业会计准则》和公司会计政策，并结合公司实际经营状况和资产状况作出的，真实、公允地反映了公司2022年度财务状况及经营现状，使公司的会计信息更具有合理性。

　　九、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《修订<公司章程>的议案》。

　　本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（具体内容详见同日披露的《博瑞传播关于修订<公司章程>的公告》，《公司章程》详见同日上海证券交易所网站www.sse.com.cn）

　　十、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于修订公司<资金管理办法>的议案》。

　　十一、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于制定公司<票据管理制度>的议案》。

　　十二、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于制定公司<发票管理制度>的议案》。

　　十三、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于修订公司<费用报销及备用金管理办法>的议案》。

　　十四、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于修订公司<全面预算管理制度>的议案》。

　　十五、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于制定公司<全资及控股子公司（分公司）财务管理及委派财务负责人管理制度>的议案》。

　　十六、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于修订公司<财务报告管理制度>的议案》。

　　十七、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于修订公司<贷款损失准备计提管理制度><投资性房地产公允价值计量管理制度>的议案》。

　　十八、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于修订公司<融资和担保管理办法>的议案》。

　　十九、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于修订公司<资产管理办法>的议案》。

　　二十、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议公司<2022年度内部控制评价报告>的议案》。

　　公司独立董事发表了同意本项议案的独立意见。

　　（具体内容详见同日披露的《博瑞传播2022年度内部控制评价报告》）

　　二十一、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议公司<2022年度社会责任报告>的议案》。

　　（具体内容详见同日披露的《博瑞传播2022年度社会责任报告》）

　　二十二、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于续聘四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为2023年度财务报告审计机构的议案》。

　　公司独立董事发表了同意本项议案的独立意见。

　　本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（具体内容详见同日披露的《博瑞传播关于续聘2023年度财务报告审计机构的公告》）

　　二十三、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为2023年度内部控制审计机构的议案》。

　　公司独立董事发表了同意本项议案的独立意见。

　　本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（具体内容详见同日披露的《博瑞传播关于续聘2023年度内部控制审计机构的公告》）

　　二十四、以8票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议公司<2023年第一季度报告>的议案》。

　　（具体内容详见同日披露的《2023年第一季度报告》）

　　此外，根据《公司章程》《董事会议事规则》的有关规定，本次会议还听取了《独立董事2022年度述职报告》《董事会审计委员会2022年度履职情况报告》《董事会战略委员会2022年度履职情况报告》《董事会薪酬与考核委员会2022年度履职情况报告》《董事会提名委员会2022年度履职情况报告》。

　　（《独立董事2022年度述职报告》《董事会审计委员会2022年度履职情况报告》详见同日上海证券交易所网站www.sse.com.cn）

　　特此公告。

　　成都博瑞传播股份有限公司董事会

　　2023年4月27日

　　公司简称：博瑞传播        证券代码：600880        编号：临2023-012号

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　关于2022年度日常关联交易完成情况

　　及2023年度计划的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次日常关联交易事项需提交2022年年度股东大会审议。

　　● 公司日常关联交易的定价遵循公平合理原则，公司业务不会因日常关联交易而对关联方形成依赖。

　　一、日常关联交易的审议程序

　　（一）日常关联交易履行的审议程序

　　成都博瑞传播股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月26日召开了十届董事会第二十三次会议，有表决权董事全票审议通过了《关于2022年度日常关联交易完成情况及2023年度计划的议案》，关联董事母涛先生根据相关规定回避了本项表决。

　　公司独立董事对该议案予以了事前认可，同意该议案提交董事会审议。在董事会审议该议案时，独立董事发表如下独立意见：基于独立的立场，我们认为董事会关于《公司2022年度日常关联交易完成情况及2023年度计划》的审批程序符合中国证监会、上海证券交易所及公司的相关规定，关联董事在审议该关联交易时回避了表决；2023年计划的日常关联交易是基于正常的生产经营需要而发生的，关联交易内容符合商业惯例，遵循了公平、公正、公开的原则，交易定价公允合理，不存在损害公司股东尤其是中小股东合法利益的情形。故同意董事会审议通过后将其提交公司股东大会审议。

　　该议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议，关联股东将在股东大会审议该议案时回避表决。

　　（二）2022年度日常关联交易预计及执行情况

　　金额单位：万元

　　（三）2023年度日常关联交易预计金额和类别

　　金额单位：万元

　　2021年起四川博瑞麦迪亚置业有限公司委托成都新闻物业管理有限责任公司提供“博瑞创意成都”大楼物业管理并向其支付物管费，租户向四川博瑞麦迪亚置业有限公司支付物管费、向成都新闻物业管理有限责任公司支付水电费和停车费等物业相关费用，成都新闻物业管理有限责任公司向四川博瑞麦迪亚置业有限公司支付停车场租赁费。

　　二、 关联方介绍和关联关系

　　（一）关联方和关联关系

　　单位：万元

　　（二）履约能力分析

　　关联方均合法存续且生产经营正常，均具备持续经营的履约能力。

　　三、定价政策和关联交易主要内容

　　上述日常关联交易定价是以市场价格为基础，符合国家有关规定，同时考虑到关联交易定价的公允性，遵循公平合理、协商一致的定价原则进行定价。公司经营管理层将根据日常经营的实际需要，决定与各关联方就日常性关联交易签署相关协议的具体时间，以确保日常经营的正常进行。

　　四、交易目的和交易对上市公司的影响

　　上述日常关联交易为公司正常生产经营的需要，与关联方的合作基于能够充分利用关联方拥有的资源为公司生产经营服务，有利于公司日常经营业务的持续稳定进行；日常关联交易定价按照市场定价执行，遵循公允性、平等、诚信的原则，公司和关联方之间不存在相互损害或输送利益的情形，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形；预计的关联交易不会影响公司的独立性，公司不会因此类交易而对关联方产生依赖。

　　特此公告。

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　董  事  会

　　2023年4月27日

　　公司简称：博瑞传播        证券代码：600880        编号：2023-008号

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　关于2022年年度行业经营性数据的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　成都博瑞传播股份有限公司（以下简称“公司”）根据《上海证券交易所上市公司行业信息披露指引第十三号—新闻出版》的相关规定，现将2022年1-12月行业经营性数据披露如下：

　　一、游戏业务

　　（一）营业收入、成本及推广营销费用情况

　　单位：万元 币种：人民币

　　（二）主要游戏产品情况

　　单位：万元 币种：人民币

　　注：上表所列游戏为本公司游戏充值流水总额的前五款。

　　二、广告业务

　　单位：万元   币种：人民币

　　敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

　　特此公告。

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　董事会

　　2023年4月27日

　　公司简称：博瑞传播        证券代码：600880        编号：临2023-010号

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　九届监事会第二十次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　成都博瑞传播股份有限公司九届监事会第二十次会议于2023年4月26日在公司会议室以现场方式召开。会议应到监事5人，实到5人，会议由监事会主席寇亚辉先生主持。会议的召开符合《公司法》《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下议案：

　　一、会议以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果审议通过了《关于审议公司监事会<2022年年度工作报告>的议案》。

　　本议案还需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　二、会议以5票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于审议公司<2022年年度报告>全文及摘要的议案》。

　　监事会全体成员全面了解并认真审核了公司2022年年度报告，认为报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，客观、真实反映了公司2022年度的财务状况、经营成果和现金流量。

　　本议案还需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　三、会议以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果审议通过了《关于审议公司2022年年度财务决算报告的议案》。

　　本议案还需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　四、会议以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果审议通过了《关于审议公司2022年年度利润分配预案的议案》。

　　公司2022年年度利润分配预案符合相关法律、法规以及《公司章程》等相关规定，严格履行了相关决策程序，充分考虑了公司的实际经营情况和未来发展计划，符合公司长期持续发展的需求，符合公司和全体股东的利益。同意该预案，并同意将其提交2022年年度股东大会审议。

　　本议案还需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　五、会议以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果审议通过了《关于审议公司2022年度日常关联交易完成情况及2023年度计划的议案》。

　　公司日常关联交易均为满足公司经营发展需要，关联交易价格合理公允，不存在损害公司及其他股东利益的情形。

　　本议案还需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　六、以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。

　　公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

　　七、以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议股权收购涉及的被收购公司2022年度对赌业绩完成情况的议案》。

　　八、以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于计提贷款减值损失准备的议案》。

　　本次计提减值损失准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；本次计提减值损失准备的相关决策程序符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定。监事会同意公司本次计提减值准备事项。

　　九、以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《修订<公司章程>的议案》。

　　本议案还需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　十、以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议公司<2022年度内部控制评价报告>的议案》。

　　公司内部控制组织机构基本完整，内部审计小组及人员配备齐全到位，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。2022年度，公司没有违反《内控规范》《内控指引》及公司内部控制制度的重大事项发生。

　　综上所述，监事会认为，公司本年度内部控制评价报告符合全面、真实、准确的要求，客观反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。

　　十一、以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议公司<2022年度社会责任报告>的议案》。

　　十二、以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于续聘四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为2023年度财务审计机构的议案》。

　　本议案还需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　十三、以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为2023年度内部控制审计机构的议案》。

　　本议案还需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　十四、以5票同意、0票弃权、0票反对的表决结果通过了《关于审议公司<2023年第一季度报告>的议案》。

　　公司监事会在全面了解和审核了《博瑞传播2023年一季度报告》后认为：公司2023年第一季度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；公司编制的2023年第一季度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各方面真实地反映出公司的经营管理和财务状况等事项。

　　特此公告。

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　监  事  会

　　2023年4月27日

　　公司简称：博瑞传播        证券代码：600880       编号：临2023-011号

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　关于2022年年度利润分配方案公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 每股分配比例：每股派发现金红利0.012元(含税)

　　● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。

　　● 本次利润分配方案已经成都博瑞传播股份有限公司（以下简称“公司”）十届董事会第二十三次会议审议通过，尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　一、利润分配方案内容

　　经四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2022年度实现归属于母公司股东的净利润（合并报表数）为40,246,421.64元，母公司2022年度实现净利润为19,505,919.99元，根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，提取10%法定公积金1,950,592.00元，当期实现的可供分配利润为17,555,327.99元，加上以前年度未分配利润394,933,093.23元，截止2022年12月31日，母公司期末可供股东分配的利润为412,488,421.22元。经十届董事会第二十三次会议审议通过，公司2022年年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。本次利润分配方案如下：

　　1. 向全体股东每10 股派发现金红利 0.12元(含税)。截止2022年12月31日，公司总股本1,093,332,092股，以此计算合计派发现金红利13,119,985.10元（含税）。本年度公司现金分红占当年实现归属于母公司股东的净利润(合并报表数)比例为 32.60%。

　　2.不实施送股和资本公积金转增股本，剩余可分配利润留存下一年度。

　　二、公司履行的决策程序

　　（一）董事会会议的召开、审议和表决情况

　　公司于2023年4月26日召开了十届董事会第二十三次会议，全体董事审议通过了2022年年度利润分配预案，该预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（二）独立董事意见

　　公司独立董事认为：该方案符合相关法律法规对利润分配的要求，综合考虑了股东合理分红回报与公司生产经营之间的平衡关系，有利于公司的长远发展和投资者利益，符合《公司章程》及相关审议程序的规定。董事会审议本次利润分配方案的表决程序合法有效，不存在损害公司股东尤其中小股东利益的情形。同意分配预案，并将其提交公司2022年年度股东大会审议。

　　（三）监事会意见

　　公司监事会认为：公司2022年年度利润分配预案符合相关法律、法规以及《公司章程》等相关规定，严格履行了相关决策程序，充分考虑了公司的实际经营情况和未来发展计划，符合公司长期持续发展的需求，符合公司和全体股东的利益。同意该预案，并同意将其提交2022年年度股东大会审议。

　　四、相关风险提示

　　本次利润分配方案综合考虑了公司所处的发展阶段和未来资金需求等因素，不会影响公司正常经营和长期发展，本次利润分配方案尚需经公司2022年年度股东大会审议通过后方可实施。

　　特此公告。

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　董  事  会

　　2023年4月27日

　　公司简称：博瑞传播        证券代码：600880        编号：临2023-013号

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　关于同一控制下企业合并追溯调整

　　财务数据的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　成都博瑞传播股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年2月25日召开十届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司收购成都菁苗教育科技股份有限公司76%股权暨关联交易的议案》。公司于2022年7月21日已依约完成对成都红星智慧数字传媒股份有限公司（原成都菁苗教育科技股份有限公司，以下简称“红星智慧”股权转让款的支付并完成工商登记变更手续。（上述内容详见公司于上海证券交易所官网披露的临2022-011号公告）。由于公司与红星智慧在合并前后均由公司控股股东成都传媒集团控制且该控制并非暂时性的，上述合并属同一控制下企业合并。按照《企业会计准则》相关要求，需对公司2022年度合并报表期初及上年同期数进行追溯调整，具体情况如下：

　　一、公司财务报表数据进行追溯调整的原因说明

　　因公司与红星智慧在合并前后均由成都传媒集团控制且该控制并非暂时性的，因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的企业合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

　　二、 追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

　　1、对2022年度合并资产负债表期初数追溯调整如下：

　　金额单位：元

　　2、对上年同期合并利润表追溯调整如下：

　　金额单位：元

　　三、董事会关于本次追溯调整合理性的说明

　　2023年4月26日公司召开十届董事会第二十三次会议，全票审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。此事项无需提交公司股东大会审议。

　　公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

　　四、独立董事意见

　　公司独立董事同意本次追溯调整事项。认为：本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、公允地反应公司的财务状况，符合公司和所有股东的利益。本次追溯调整事项的表决程序合法合规，符合有关法律法规等相关规定，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。

　　五、监事会意见

　　公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的 财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合 有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

　　特此公告。

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　董  事  会

　　2023年4月27日

　　公司简称：博瑞传播         证券代码：600880        编号：临2023-014号

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　关于2022年度会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次会计政策变更是公司根据相关法律法规和国家统一的会计制度要求进行的法定变更，无需提交董事会和股东大会审议，本次会计变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　一、会计政策变更概述

　　1、会计政策变更的原因

　　财政部于 2021年12月 30日颁布了《企业会计准则解释第 15 号》，解释了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的问题，并自2022年1月1日起施行。财政部于 2022年11月30日颁布了《企业会计准则解释第 16 号》，解释了“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理” 内容自公布之日起施行；“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，并自 2023 年 1 月 1 日起施行。

　　由于上述会计准则解释的发布，公司需对会计政策进行相应变更，并按以上文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。

　　2、本次会计政策变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　3、本次会计政策变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第 15 号》和《企业会计准则解释第 16 号》要求执行。除上述政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　4、变更日期

　　公司根据财政部相关文件规定的起始日，开始执行上述新会计政策。

　　二、本次会计政策变更的主要内容

　　1、企业会计准则解释第 15 号

　　解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定分别进行会计处理。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。

　　解释第15号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。

　　2、企业会计准则解释第 16 号

　　解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。

　　解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。

　　三、会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　特此公告。

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　董 事 会

　　2023年4月27日

　　公司简称：博瑞传播        证券代码：600880        编号：临2023-015号

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　关于修订《公司章程》的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　为进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《股票上市规则》《上市公司治理准则》《上市公司章程指引》等法律、法规、规范性文件的规定，结合公司结合实际情况，拟对《公司章程》中部分条款进行修订。具体修订内容如下：

　　除上述条款修订外，《公司章程》中其他条款内容不变。因增加某些条款导致条款序号发生变化，修订后的《公司章程》条款序号依次顺延；《公司章程》中条款相互引用的，条款序号相应变化。

　　本次关于《公司章程》的修订尚需提交股东大会审议通过后执行。

　　特此公告。

　　成都博瑞传播股份有限公司

　　董  事  会

　　2023年4月27日