华西证券股份有限公司 2022年年度报告摘要

　　证券代码：002926                         证券简称：华西证券                  公告编号：2023-019

　　一、重要提示

　　本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

　　所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

　　非标准审计意见提示

　　□适用 √不适用

　　董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　√适用 □不适用

　　是否以公积金转增股本

　　□是 √否

　　公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2,625,000,000为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□适用 √不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　2、报告期主要业务或产品简介

　　（1）报告期内公司从事的主要业务

　　报告期内，本公司及子公司主要从事经纪及财富管理业务、信用业务、投资银行业务、资产管理业务、投资业务、公募基金管理业务以及其他业务。

　　经纪及财富管理业务：主要为证券和期货经纪业务、推广和代理销售金融产品业务、提供专业化研究和咨询服务业务等；

　　信用业务：主要为融资融券业务、股票质押式回购业务、约定购回式证券交易业务等资金融通业务；

　　投资银行业务：主要为向机构客户提供金融服务，具体包括股票承销保荐、债券承销、并购重组财务顾问和新三板推荐等业务；

　　资产管理业务：主要为公司作为集合、定向和专项资管产品以及私募基金管理人提供的资产管理服务；

　　投资业务：主要为公司从事权益类、固定收益类、衍生类产品及其他金融产品的交易和做市业务；

　　报告期内及报告期末至本报告披露日，本公司及子公司的主营业务、经营模式、业绩驱动因素等未发生重大变化。

　　（2）报告期内公司主要业务经营情况

　　2022年，我国面对多重超预期冲击，A股市场经受住了严峻考验。资本市场改革开放持续深化，全面实行股票发行注册制启动实施，常态化退市格局基本形成，中美审计监管合作取得重要成果。2022年，是证券行业不平凡的一年，也是华西证券勇毅坚守的一年。2022年实现营业收入33.76 亿元，同比下降34.10%；实现归属于上市公司股东的净利润 4.22亿元，同比下降74.12%；截至报告期末，公司总资产 977.47亿元，较期初增长2.04%；归属于上市公司股东的所有者权益224.18亿元，较期初增长0.18%。报告期各业务经营情况如下：

　　① 经纪及财富管理业务

　　公司经纪及财富管理业务主要包括证券和期货经纪业务、推广和代理销售金融产品业务、提供专业化研究和咨询服务业务等。报告期内，公司实现经纪及财富管理业务收入21.77亿元，较上年同期下降15.38% ，占营业收入比重64.50%。

　　报告期内，面对财富管理市场日益激烈的竞争，公司始终坚守合规底线，坚定“统筹谋划、长短结合，系统协同、重点突破”的发展思路，通过组织架构和业务模式的优化重构，实现由粗放式多头管理向资源高度集成的精细化管理过渡。不断优化营销策略，各渠道获客提质增效，夯实客户基础。加紧构建全谱系金融产品体系，向覆盖客户生命周期、伴随客户财富成长的资源配置模式过渡。全面启动核心数字化中台全业务场景推荐平台，强化了内容数字化运营，将数字化贯穿全业务链，大幅度提升金融科技价值。

　　报告期内，公司全面启动基金投顾业务。截止2022年年底，公司基金投顾签约规模已突破1亿元。基金投顾业务作为“财富管理3.0”的重要载体，引领公司财富管理业务转型新方向。公司进一步完善金融产品服务体系，加快资产配置体系的建立，特别是券结产品池的布局。截至2022年三季度末，公司金融产品代销行业排名由2021年末的23名提升至22名。全年实现金融产品协会口径业务收入1.52亿元，全口径业务收入2.96亿元。在提升金融产品销售收入的同时，有效助力公司获取新客户、机构经纪业务的发展，并为未来提升公司自有客户资产管理能力打下基础。2022年度公司实现代理销售金融产品收入1.51亿元。

　　报告期内，公司证券研究所立足内外兼顾，强化协同联动，在客户拓展、队伍打造、内部考核管理等方面取得了较好的成效。一方面，全年实现到账收入约3.22亿元，且人均创收位居市场前列。另一方面，积极开展内部协同工作，紧密合作，主动提供研究支持，导入优质业务资源，输出专业研究成果，共同挖掘相关业务机会。

　　②信用业务

　　公司信用业务主要包括融资融券业务、股票质押式回购业务、约定购回式证券交易业务等资金融通业务。报告期内，公司实现信用业务收入9.17亿元，较上年同期减少0.47%。

　　报告期内，各类信用业务收入及规模情况如下：

　　单位：万元

　　a.融资融券业务

　　2022年公司融资融券业务以客户为中心，升级业务办理通道提升融资融券客户业务办理体验；在风险可控的前提下优化业务管控规则，持续提升融资融券业务行业竞争力；精细化实施融资融券业务推广方案，吸引市场高净值投资者。在体系化管理的共同作用下，克服市场弱势影响，促进公司融资融券市场占有率和客户规模保持平稳增长，保障了公司融资融券业务收入水平。公司持续强化融资融券业务管理水平和管理能力，一方面在北京证券交易所融资融券业务资格获取工作中，公司成为行业首批获取资格的七家券商之一，行业率先为投资者开通北交所融资融券业务办理通道，工作成果获得交易所高度认可。另一方面，通过加强重点客户、重点标的风险监控措施，强化客户风险提示过程管理，建立自有融券券源底仓保护机制等举措，公司融资融券业务经受住了市场大幅回调的考验，全年未产生不良债权，保障了业务平稳有序运行，体现了公司行业一流的业务管理能力。

　　b.股票质押式回购业务

　　报告期内，公司股票质押式回购业务以提升上市公司质量为指导，以服务实体经济为目标，持续规范业务开展、完善风险管理措施，在全面风险可控的基础上，继续优化客户结构，审慎开展股票质押新增业务。截至报告期末，公司自有资金（含纾困计划）对接股票质押业务融出资金余额为48.95亿元，报告期内实现利息收入3.13亿元。

　　截至报告期末，自有资金(含纾困计划)对接股票质押存续项目综合履约保障比例230.56%，公司股票质押式回购业务未发生本金损失，未形成不良债权，业务风险控制有效。公司将紧跟市场和客户需求，保持合理规模，同时公司将继续把股票质押业务作为公司拓展“战略客户”的切入点和抓手，构建“战略客户”管理、 服务、价值挖掘的协同机制，服务实体经济，提升综合金融服务能力。

　　③投资业务

　　公司投资业务主要包括公司自营的股票、债券、基金等投资，以及子公司另类投资业务。报告期内，公司投资业务收入-2.50 亿元，较上年同期下降129.71%。

　　a.固定收益业务投资

　　2022年，国内经济社会发展形势严峻复杂，经济恢复的基础尚不牢固，海外主要发达经济体普遍收紧货币政策，地缘政治风险持续暴露。在短期冲击和市场预期不断扰动的影响下，我国债券市场宽幅震荡，缺乏明显的趋势性行情。在此背景下，公司准确把握市场动向，抓住较多投资机会，并及时优化持仓结构、有效规避风险。报告期内，公司结合市场情况加大了对部分交易品种的把握，赚取资本利得；积极推进做市业务，成立FICC做市部，继续完善全天候做市业务模式，逐步建立起实时、深入的风险管理与决策机制，进一步优化利率债做市策略；探寻销售交易业务的新模式，并积极扩大销售交易对手方和品种。报告期内，公司继续强化FICC业务布局，稳步实施固定收益业务战略规划，并荣获2022年度银行间市场“年度市场影响力奖-活跃交易商”奖项。

　　b.股票投资业务

　　2022年，宏观扰动加剧，美联储激进加息，人民币汇率大幅波动，俄乌冲突爆发并持续至今、以及美国加大对我国半导体行业的限制等亦对市场形成冲击。多重因素共振下，A股呈现了总体下跌和剧烈波动的熊市特征，主流板块大幅下挫。在上述复杂的宏观环境和熊市背景下，公司股票投资业务的选股策略和交易策略都承受了较大的压力。在过去五年内，股票投资业务风险控制能力较好，投资组合表现出夏普比率高，波动小，主动管理能力强的特征。

　　c.衍生金融业务

　　衍生金融业务是公司战略定位中的量化投资中心以及创新业务综合平台。在量化投资业务上，公司采用多元化的投资策略，在控制风险的前提下，通过参与资本市场的价格发现，获取非方向性绝对收益。投资策略在整体上侧重量化基本面分析，助力国家经济结构转型过程中优质发展企业的价值发现，特别主观基本面投资中覆盖程度有限的中小上市公司。在创新业务综合方面，以场内、场外期权，收益互换等衍生品为主要抓手，一方面通过开发不同风险收益结构的收益权凭证产品，协助公司为客户提供多元化的财富管理服务；另一方面，通过对接机构客户开发定制化产品，把握国内衍生品快速发展的良好机遇，服务公司战略转型。

　　④投资银行业务

　　公司的投资银行业务主要包括证券承销与保荐业务、财务顾问业务及新三板推荐等业务。报告期内，公司实现投资银行业务收入2.18亿元，较上年同期下降52.18%。

　　2022年，随着注册制改革的全面推行，投行业务迎来了发展新机遇，为公司带来了重要的业务机会。投行业务作为公司“325”战略规划中的三大支柱业务之一，对公司具有重要的战略价值。公司以中国证监会关于注册制下督促证券公司从事投行业务归位尽责有关精神为指导，坚决贯彻证券公司作为资本市场“看门人”的要求，按照公司投行业务改革振兴相关工作要求，先后召开多次专题会议，出台了一系列关于加强投行业务管理的制度或要求，建立了业务部门和内控部门的定期沟通交流机制，解决影响业务发展的问题和障碍，推动投行业务的高质量发展，奋力建设一流中等有特色的投资银行。

　　a.股权融资及财务顾问业务

　　报告期内完成立航科技IPO、沃格光电非公开发行股票、旭光电子非公开发行股票、巨星农牧可转债等股权融资项目。截至报告期末，已过会待注册项目2个，分别为六淳科技IPO和晓鸣股份可转债项目；在审项目7个，分别为恒邦能源IPO、佳驰科技IPO、东方水利公开发行并上市、科志股份公开发行并上市、瑞星股份公开发行并上市、吉峰科技非公开发行股票、和邦生物可转债项目。公司坚定不移落实根据地战略，巩固特色行业优势，在注册制大背景下不断提高专业能力，探索创新业务模式。其中，2021年保荐承销的晓鸣股份IPO项目荣获了《证券时报》主办评选的2022年创业板融资项目君鼎奖，巩固提升了公司投行在大消费领域的品牌地位。

　　b.债券融资业务

　　报告期内完成43只公司债、3只企业债的主承销发行，承销金额231.51亿元，包括中国大唐公司债券、中国建材可续期公司债券、成都产投公司债券、成都交投公司债券、古蔺国资乡村振兴公司债券等项目。公司发挥区位优势，在四川区域占有较大市场份额，在地方政府债、绿色债、创新创业债、乡村振兴债等品种上建立了优势，形成了品牌。其中，地方政府债业务多次荣获上交所、深交所、中债登、各省财政厅等单位表彰表扬；成功承销成都天府国际生物城创新创业公司债券、古蔺国资乡村振兴公司债券、重庆大足国资绿色企业债券等创新业务品种，为地方经济发展贡献了新的力量。

　　c.新三板业务

　　公司抢抓新三板改革机遇，推动优质储备项目在新三板挂牌，完成了中苏科技、武侯高新、蜀旺能源、共同管业等项目的定向发行；向全国股转公司报送了赛康智能推荐挂牌项目的申请文件。公司将持续推动新三板业务发展，为客户提供全生命周期的投资银行服务。

　　⑤资产管理业务

　　资产管理业务主要为公司作为集合、定向和专项资管产品以及私募基金管理人提供的资产管理服务。2022年，公司实现资产管理业务收入1.98亿元，较上年同期下降14.17%

　　公司资产管理业务近年来围绕“大固收”业务方向推动业务转型，深耕固收投资、资产证券化两大重点业务领域，积极布局权益投资，深度挖掘现有客户潜在需求，全年继续布局固收投资、私募FOF、量化产品，进一步拓宽资管业务产品线，主动管理业务收入稳步提高；公司资产证券化业务荣获证券时报“2022中国证券业资管ABS团队君鼎奖”。公司资管业务在固收投资、资产证券化方面已经具备了较强的行业竞争力和一定的品牌影响力。同时，2022年，公司积极落实资管新规要求，丰富以固收为主要方向的策略研究，向投研要效益，为客户创收益。

　　本报告期，母公司资产管理业务经营情况如下：

　　截至报告期末，母公司资管业务受托管理的份额规模为832.43亿份。其中，集合产品、单一产品、专项产品受托管理份额规模分别为376.90亿份、118.85亿份和336.68亿份，相比2021年分别上升6.87%、下降14.01%和下降17.15%。

　　3、主要会计数据和财务指标

　　（1） 近三年主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是 √否

　　合并

　　单位：元

　　母公司

　　单位：元

　　（2） 分季度主要会计数据

　　合并

　　单位：元

　　母公司

　　单位：元

　　上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

　　□是 √否

　　（3） 母公司净资本及有关风险控制指标

　　单位：元

　　4、股本及股东情况

　　（1） 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

　　单位：股

　　（2） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东情况

　　√公司报告期无优先股股东持股情况。

　　（3） 以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

　　注：1、截至报告期末，泸州老窖股份有限公司持有公司270,192,844股股份，通过转融通业务平台出借股份余额为2,638,300股，合计拥有所有权股份数量为272,831,144股，占公司总股份10.39%；

　　2、泸州市国资委将所持的0.008%“泸州老窖”国有股权无偿划转给社保基金（由四川省财政厅代社保基金持有），目前尚在办理过程中。

　　5、在年度报告批准报出日存续的债券情况

　　（1） 债券基本信息

　　（2） 公司债券最新跟踪评级及评级变化情况

　　无

　　（3） 截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标

　　单位：万元

　　三、重要事项

　　请参见《2022年年度报告》第六节 重要事项。

　　证券代码：002926               证券简称：华西证券            公告编号：2023-021

　　华西证券股份有限公司关于2023年

　　一季度转回资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　华西证券股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会2023年第二次会议审议通过了《关于2023年一季度转回资产减值准备的议案》，根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，为真实、公允地反映公司截至2023年3月31日的财务状况及2023年一季度的经营成果，公司对截至2023年3月31日的各项需要计提减值准备的资产进行了全面清查和减值测试，并根据测试结果计提相应的减值准备。根据计算，2023年一季度公司拟转回减值准备金额为4,258.78万元，占2022年度经审计净利润绝对值的比例为10.19%。

　　一、转回资产减值准备情况概述

　　截至2023年3月31日，公司合并报表口径转回资产减值准备4,258.78万元，增加利润总额4,258.78万元，增加净利润3,194.09万元，总体情况如下：

　　单位：人民币万元

　　二、转回资产减值准备情况具体说明

　　（一）融出资金

　　公司按照预期信用损失模型对2023年3月31日的融出资金实施减值测试，转回减值准备1,129.99万元，主要系担保证券价值回升所致。

　　（二）买入返售金融资产

　　公司按照预期信用损失模型对2023年3月31日的买入返售金融资产实施减值测试，转回减值准备1,472.15万元，主要系股票质押项目质押证券价值回升所致。

　　（三）其他债权投资及债权投资

　　公司按照预期信用损失模型对2023年3月31日的其他债权投资及债权投资实施减值测试，转回减值准备1,287.96万元，主要系部分所持债券剩余存续期缩短、致使累计违约概率降低所致。

　　（四）应收款项及其他应收款

　　公司按照预期信用损失模型对2023年3月31日的应收款项及其他应收款实施减值测试，转回减值准备347.92万元，主要系应收款项余额减少所致。

　　（五）其他资产

　　公司对2023年3月31日的其他资产实施减值测试，转回减值准备20.76万元，主要系融出证券减值转回所致。

　　特此公告。

　　华西证券股份有限公司董事会

　　2023年4月28日

　　证券代码：002926               证券简称：华西证券            公告编号：2023-022

　　华西证券股份有限公司

　　关于续聘会计师事务所的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　华西证券股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会2023年第二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，董事会同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司2023年度财务报告审计机构。具体详情如下：

　　一、拟续聘会计师事务所事项的情况说明

　　经公司各年股东大会审议通过，公司聘请天健会计师事务所作为公司2019年、2020年、2021年、2022年度审计机构。2019-2022年度间，天健会计师事务所均顺利完成公司的各年度财务报告审计工作。结合审计范围变化等情况，审计服务费分别为不超过65万元（2019年度）、68万元（2020年度）、68万元（2021年度）、72万元（2022年度），并在审计服务费的10%以内承担审计相关的差旅费、加班餐费、邮寄费用等其他费用6.5万元。

　　该审计机构的独立性、专业胜任能力、诚信记录、投资者保护能力等情况，符合财政部对会计师事务所选聘的相关规定。公司拟续聘天健会计师事务所为公司提供2023年度财务报告审计服务，审计服务费用与2022年度持平，即：审计费72万元/年，其中，内部控制审计费10万元/年。

　　二、拟续聘会计师事务所的基本情况

　　（一）机构信息

　　1、基本信息

　　（1）基本信息

　　2、投资者保护能力

　　上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

　　近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

　　3、诚信记录

　　天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2020年1月1日至2022年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施13次、自律监管措施1次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施31人次、自律监管措施2人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及39人。上述事项不影响天健继续承接或执行证券服务业务。

　　（二）项目信息

　　1、基本信息

　　2、诚信记录

　　项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

　　3、独立性

　　天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形

　　4、审计收费

　　公司严格按照《华西证券股份有限公司采购管理办法（试行）》相关规定履行采购程序，结合同等规模上市券商年度财报审计服务费用水平以及2023年度审计范围的变化情况，公司2023年度财务报告审计服务费用与2022年度持平，即：审计费72万元/年，其中，内部控制审计费10万元/年。

　　三、拟续聘会计师事务所履行的程序

　　（一）审计委员会履职情况

　　公司第三届董事会审计委员会2023年第一次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。

　　审计委员会认为天健会计师事务所具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，2022年在为公司提供审计服务中，能够遵照独立、客观、公开的执业准则，较好地履行审计责任和义务，出具的报告能够客观、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营成果，具备足够的独立性、专业胜任能力及投资者保护能力。本次续聘有利于保障及提高上市公司审计工作的质量，有利于保护上市公司及其股东，尤其是中小股东的利益。

　　审计委员会同意续聘天健会计师事务所为公司2023年度财务报告审计机构。

　　（二）独立董事的事前认可情况和独立意见

　　公司全体独立董事本着认真、负责的态度,基于独立判断的立场，对第三届董事会2023年第二次会议审议的《关于续聘会计师事务所的议案》及相关材料进行了认真负责的审核,对该事项进行了事前认可并发表了如下独立意见：

　　天健会计师事务所具备会计师事务所执业证书和证券、期货相关业务许可证，具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，2022年在为公司提供审计服务中，能够遵照独立、客观、公开的执业准则，较好地履行审计责任和义务，出具的报告能够客观、真实地反映公司的实际情况、财务状况和经营成果，具备足够的独立性、专业胜任能力及投资者保护能力。本次续聘有利于保障及提高上市公司审计工作的质量，有利于保护上市公司及其股东，尤其是中小股东的利益。

　　全体独立董事同意续聘天健会计师事务所为公司2023年度财务报告审计机构，并同意将该议案提交股东大会审议。

　　（三）董事会对议案审议和表决情况

　　公司第三届董事会2023年第二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，董事会同意续聘天健会计师事务所为公司2023年度财务报告审计机构。

　　（四）生效日期

　　本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

　　四、备查文件

　　1、第三届董事会2023年第二次会议决议；

　　2、第三届董事会审计委员会2023年第一次会议决议；

　　3、独立董事关于续聘会计师事务所的事前认可意见和独立意见；

　　4、拟聘任会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式。

　　特此公告。

　　华西证券股份有限公司董事会

　　2023年4月28日

　　证券代码：002926               证券简称：华西证券            公告编号：2023-024

　　华西证券股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　特别提示：本次会计政策变更系根据财政部发布的相关企业会计准则解释而进行的相应调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　一、本次会计政策变更概述

　　（一）会计政策变更的原因和日期

　　财政部于2022年11月30日颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。根据通知要求，公司自2023年1月1日起执行上述规定，并对会计政策进行相应变更。

　　本次会计政策的变更是公司根据财政部发布的相关企业会计准则解释而进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东大会审议。

　　（二）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三）变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》相关规定执行。其余未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　二、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响

　　（一）本次会计政策变更具体情况

　　准则解释第16号规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第 18 号—所得税》 第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

　　（二）会计政策变更对公司财务报告的主要影响

　　本次会计政策变更系公司根据财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》相关规定和要求进行的合理变更，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

　　特此公告。

　　华西证券股份有限公司董事会

　　2023年4月28日

　　证券代码：002926               证券简称：华西证券            公告编号：2023-017

　　华西证券股份有限公司

　　第三届董事会2023年第二次会议决议公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　华西证券股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月17日以电子邮件方式发出第三届董事会2023年第二次会议通知，会议于2023年4月27日通过公司总部现场会议方式召开。本次会议应出席董事10名，实际出席董事10名（蔡春独立董事委托张桥云独立董事出席），公司监事及部分高级管理人员列席了会议，鲁剑雄董事长主持会议。本次会议的召集、召开及表决程序符合《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的规定。

　　董事会审议了会议通知所列明的议案，所有表决议案均获通过，决议如下：

　　一、2022年度经营工作报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　二、2022年度董事会工作报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　该报告尚需提交股东大会审议。

　　三、《2022年年度报告》及其摘要

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　该报告尚需提交股东大会审议。

　　《2022年年度报告》与本决议同日在巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）披露，《2022年年度报告摘要》与本决议同日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　四、2023年第一季度报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　《2023年第一季度报告》与本决议同日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　五、2022年度财务决算报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　该报告尚需提交股东大会审议。

　　六、2023年度财务预算报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　七、关于2022年度固定资产和无形资产报损的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　为准确反映公司资产状况，在对公司全辖资产清查盘点工作后，根据固定资产状况和监管要求，共发生固定资产、无形资产处置收益20.33万元，处置损失78.51万元，合计净损失58.18万元。董事会同意将上述固定资产处置净损失在2022年度账务中进行核销并作损失处理。

　　八、关于2023年一季度转回资产减值准备的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　《关于2023年一季度转回资产减值准备的公告》与本决议同日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　九、2022年度利润分配预案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，华西证券股份有限公司2022年度合并报表中归属于母公司所有者的净利润为42,235.66万元，母公司实现净利润44,048.46万元。根据国家现行财务制度规定、中国证监会监管规定及公司董事会决议，母公司净利润中提取10%计入法定盈余公积金，提取10%计入一般风险准备金，提取10%计入交易风险准备金， 2022年当年实现的可供分配利润为30,833.92万元。

　　2022年年初公司未分配利润为644,573.30万元，加上本年度尚未分配利润，扣除2022年已实施的2021年度利润分配及累计公允价值变动损益对净利润的影响后，2022年年末公司累计可供投资者分配利润为682,579.35万元。

　　综合考虑公司战略发展需要及股东利益等方面因素后，董事会提议2022年度利润分配预案为：按分红前公司总股本262,500万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税），合计派发现金红利7,875万元，不送红股、不以资本公积金转增股本，尚未分配的利润转入下一年度。

　　公司独立董事就该议案发表了独立意见。该议案尚需提交股东大会审议。

　　中小股东可通过公司咨询电话、公告邮箱表达建议和意见。

　　十、2022年度合规报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　董事会认为合规总监邢怀柱2022年度履职称职。

　　十一、2022年度反洗钱工作报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　十二、2022年度风险管理报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　十三、2022年度风险控制指标情况报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　《2022年度风险控制指标情况报告》 与本决议同日在巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）披露。

　　十四、关于公司2023年风险偏好的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　十五、2022年度内部审计工作报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　十六、2022年度内部控制有效性评价报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　公司独立董事就该议案发表了独立意见。

　　《2022年度内部控制有效性评价报告》 与本决议同日在巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）披露。

　　十七、2022年度关联交易专项审计报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　关联交易专项审计报告具体内容参见与本决议同日披露的《2022年年度报告》。

　　十八、关于申请2023年业务规模的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　十九、关于修订公司章程等制度的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　会议逐项审议通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易制度》、《董事会薪酬与提名委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会风险控制委员会工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《股东大会网络投票实施细则》和《内幕信息知情人登记管理制度》。其中涉及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易制度》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》和《股东大会网络投票实施细则》的修订尚需股东大会审议。

　　二十、关于续聘会计师事务所的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　董事会同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告审计机构，审计费与2022年度持平，即：审计费72万元/年，其中，内部控制审计费10万元/年。

　　公司独立董事就该议案进行了事前认可，并发表了独立意见。该议案尚需提交股东大会审议。《关于续聘会计师事务所的公告》与本决议同日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　二十一、关于2023年度投资计划的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　二十二、关于确认2022年度关联交易及预计2023年度日常关联交易的议案

　　对本议案进行表决时，关联董事相立军、杨炯洋、程华子、彭峥嵘回避表决。

　　表决结果：非关联董事六票同意，零票反对，零票弃权。

　　公司独立董事就该议案进行了事前认可，并发表了独立意见。该议案尚需提交股东大会审议，关联股东泸州老窖集团有限责任公司、泸州老窖股份有限公司应当回避表决。

　　《关于2023年度日常关联交易预计的公告》 与本决议同日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　二十三、关于对全资子公司华西期货有限责任公司增资的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　为解决华西期货资本瓶颈问题，加快推进华西证券在衍生品业务、投资业务及服务实体经济工作等方面高质量发展，董事会同意以自有资金向华西期货增资2亿元。

　　二十四、关于在四川省甘孜州康定市新设1家分公司的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　二十五、关于2022年度董事及高级管理人员履职情况、绩效考核情况及薪酬情况的议案

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　公司独立董事就该议案发表了独立意见。该议案中涉及董事履职情况、绩效考核情况及薪酬情况尚需提交股东大会审议。

　　二十六、2022年度社会责任报告

　　表决结果：十票同意，零票反对，零票弃权。

　　《2022年度社会责任报告》与本决议同日在巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）披露。

　　本次董事会听取了《董事会审计委员会2022年度工作报告》、《董事会薪酬与提名委员会2022年度工作报告》、《董事会风险控制委员会2022年度工作报告》、《2022年度独立董事述职报告》和《2022年金融科技发展成效分析报告》以及董事、高级管理人员的个人述职报告等非表决报告。

　　备查文件：经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议。

　　特此公告。

　　华西证券股份有限公司董事会

　　2023年4月28日

　　证券代码：002926               证券简称：华西证券            公告编号：2023-018

　　华西证券股份有限公司

　　第三届监事会2023年第一次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　华西证券股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月17日以电子邮件方式发出第三届监事会2023年第一次会议通知，会议于2023年4月27日在公司总部以现场会议的方式召开。本次会议应出席监事3名，实际出席监事3名（赵明川监事委托谢红监事出席），监事会主席徐海主持会议。本次会议的召集、召开及表决程序符合《公司法》等相关法律法规和《公司章程》的规定。

　　监事会审议了会议通知所列明的议案，所有表决议案均获通过，决议如下：

　　一、2022年度监事会工作报告

　　表决结果：三票同意，零票反对，零票弃权。

　　该议案尚需提交股东大会审议。

　　二、关于修订《监事会议事规则》的议案

　　表决结果：三票同意，零票反对，零票弃权。

　　该议案尚需提交股东大会审议。

　　三、《2022年年度报告》及其摘要

　　表决结果：三票同意，零票反对，零票弃权。

　　监事会对2022年年度报告提出书面审核意见：经审核，监事会认为董事会编制和审核华西证券股份有限公司2022年年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　该议案尚需提交股东大会审议。

　　《2022年年度报告》与本决议同日在巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）披露，《2022年年度报告摘要》与本决议同日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　四、2023年第一季度报告

　　表决结果：三票同意，零票反对，零票弃权。

　　监事会对2023年第一季度报告提出书面审核意见：经审核，监事会认为董事会编制和审核华西证券股份有限公司2023年第一季度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　《2023年第一季度报告》与本决议同日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　五、2022年度合规报告

　　表决结果：三票同意，零票反对，零票弃权。

　　六、2022年度风险管理报告

　　表决结果：三票同意，零票反对，零票弃权。

　　七、2022年度风险控制指标情况报告

　　表决结果：三票同意，零票反对，零票弃权。

　　八、2022年度内部控制有效性评价报告

　　表决结果：三票同意，零票反对，零票弃权。

　　监事会对公司2022年度内部控制评价报告进行了审核，监事会认为：公司内部控制自我评价符合《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及其他相关文件的要求；自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行的现状；公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制体系的建设及运行情况。

　　公司独立董事就该议案发表了独立意见。

　　《2022年度内部控制有效性评价报告》 与本决议同日在巨潮资讯（www.cninfo.com.cn）披露。

　　九、关于2022年度监事履职情况、绩效考核情况及薪酬情况的议案

　　表决结果：三票同意，零票反对，零票弃权。

　　该议案尚需提交股东大会审议。

　　本次会议听取了《董事述职报告》、《高级管理人员述职报告》。

　　备查文件：经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议；

　　特此公告。

　　华西证券股份有限公司监事会

　　2023年4月28日