浙江日发精密机械股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的公告

　　证券代码：002520          证券简称：日发精机             编号：2023-020

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月26日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，为有效防范公司生产经营和国际投融资过程中存在的汇率风险，公司（含控股下属公司，下同）将在12个月内开展规模不超过10亿元人民币或等值外币外汇套期保值业务。该外汇套期保值业务事项经董事会审议通过后，尚需提交公司股东大会审议，具体情况说明如下：

　　一、开展外汇套期保值业务的目的

　　公司海外业务收入和投融资占比较大，主要采用美元、欧元、澳元等外币进行结算。当外汇汇率和利率出现较大波动时，将对公司的经营业绩造成一定影响。公司开展外汇套期保值业务，有利于控制外汇风险，减少汇兑损失，减少汇率和利率波动对业绩的影响。

　　公司开展外汇套期保值业务是以规避外汇风险为目的，不投机，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。

　　二、外汇套期保值业务概述

　　1、主要涉及币种及业务品种

　　公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经营、融资所使用的主要结算货币相同的币种。公司的外汇套期保值业务是指，在银行等金融机构办理的以规避和防范外汇风险为目的包括但不限于远期结售汇业务、外汇互换、利率互换、外汇期货等。

　　2、业务规模和资金来源：根据公司资产规模及业务需求情况，公司拟进行的外汇套期保值业务累计金额不超过10亿元人民币或等值外币，在上述额度内可以滚动使用。开展外汇套期保值业务，公司除根据与银行签订的协议缴纳一定比例的保证金（如有）外，不需要投入其他资金。该保证金将使用公司自有资金支付，不涉及募集资金。

　　3、授权及期限：鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关，公司董事会授权公司经营层审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同，并由外汇套期保值业务领导小组作为日常执行机构，行使外汇套期保值业务管理职责。授权期限自公司董事会审议通过之日起12个月内。

　　4、交易对手或平台：银行或其他合规金融机构。

　　5、流动性安排：所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业务背景，不会对公司的流动性造成影响。

　　三、可行性分析

　　公司开展外汇套期保值业务是围绕业务进行，以正常生产经营和国际投融资为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，有利于规避和防范汇率及利率的波动风险，降低对经营业绩造成的影响。公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》和相关管理制度，完善相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施可行有效；同时，公司开展的外汇套期保值业务将使用自有资金，不涉及募集资金。因此，公司开展外汇套期保值业务能有效地降低外汇汇率及利率波动风险，具有一定的必要性和可行性。

　　四、业务风险分析

　　公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营和国际投融资为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：

　　1、市场风险：在汇率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失；

　　2、客户或供应商货款收支风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况，使货款无法跟预测的回款期及金额一致；或支付给供应商的货款后延等情况，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失；

　　3、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

　　4、其他未知风险。

　　五、风险控制措施

　　1、公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该制度就公司外汇套期保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。

　　2、为避免内部控制风险，公司财务部负责统一管理外汇套期保值业务。所有的外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严格按照《外汇套期保值管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行

　　3 、当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险的，财务部应保证按照外汇套期保值业务领导小组要求实施具体操作，并随时跟踪业务进展情况；审计部门应认真履行监督职能，发现违规情况立即向董事长及公司董事会报告；公司外汇套期保值业务小组应立即商讨应对措施，做出决策。

　　六、会计政策及核算原则

　　公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

　　七、独立董事发表的独立意见

　　经审核，我们认为公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，提高经营管理水平，为公司及控股下属公司开展外汇套期保值业务制定了具体操作规程。公司及控股下属公司已对其开展期货套期保值业务的可行性进行了分析，总体来看，其进行外汇套期保值是切实可行的，可有效降低汇率波动风险，有利于稳定利润水平。本次事项的内容、审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定，对公司及其他股东利益不构成损害。我们一致同意公司本次开展外汇套期保值业务。

　　八、监事会意见

　　公司监事会认为公司开展外汇套期保值业务，主要是为了防范汇率波动带来的不利影响，增强财务稳健性，符合公司业务发展需要。公司建立了健全有效的风险控制体系和审批流程，并严格按照制度要求执行。公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合法律法规的相关规定，不存在损害上市公司及股东利益的情形。监事会同意公司根据实际经营情况，开展外汇套期保值业务。

　　九、备查文件

　　1、公司第八届董事会第七次会议决议

　　2、公司第八届监事会第七次会议决议

　　3、独立董事关于第八届董事会第七次会议相关事项发表的独立意见

　　特此公告。

　　浙江日发精密机械股份有限公司董事会

　　二○二三年四月二十八日

　　证券代码：002520          证券简称：日发精机             编号：2023-021

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　关于使用部分闲置自有资金购买

　　理财产品的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月26日召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置自有资金购买银行理财产品的议案》，同意公司及控股下属公司使用不超过人民币6亿元闲置自有资金购买银行理财产品，在上述额度范围内资金可以滚动使用，有效期限为自董事会审议通过之日起至2024年4月30日止，并授权公司董事长在上述额度范围内行使该项投资决策权并签署相关合同文件。

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》的有关规定，本次理财事项在公司董事会决策权限内，无需提交股东大会审议。 现将有关事项公告如下：

　　一、使用闲置自有资金理财情况

　　1、投资目的

　　在保证公司日常经营资金需求和资金安全的前提下，以股东利益最大化为原则，提高资金使用效率，增加投资收益。

　　2、投资品种

　　本次购买银行理财产品为银行发行的短期（不超过一年）、低风险、流动性好、安全性高的产品，不涉及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》中规定的风险投资品种，即不包括股票及其衍生品投资、基金投资、期货投资、房地产投资等。

　　3、投资额度

　　公司及控股下属公司使用自有资金不超过人民币6亿元购买银行理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用。

　　4、有效期

　　本次购买银行理财产品有效期限自公司董事会审议通过之日起至2023年4月30日止。

　　5、资金来源

　　本次购买银行理财产品的资金来源为公司及控股下属公司闲置自有资金。

　　6、授权管理

　　因理财产品的时效性较强，为提高效率，在额度范围内公司董事会授权董事长行使该项投资决策权并签署相关合同文件。公司财务负责人负责组织实施，公司财务部门具体操作。

　　二、投资风险及控制措施

　　1、相关风险

　　（1）银行理财产品属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经济的影响较大，不排除收益将受到市场波动的影响。

　　（2）公司及控股下属公司将根据经济形势以及金融市场的变化适时适量的介入，因此短期投资的实际收益不可预期。

　　2、公司内部采取的风险控制

　　（1）公司及控股下属公司将严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》相关规章制度的要求，开展理财业务，并加强对相关理财产品的分析和研究,认真执行公司各项内部控制制度,严控投资风险。

　　（2）公司董事会指派公司财务负责人跟踪委托理财的进展情况及投资安全状况。财务负责人发现公司委托理财出现异常情况时应当及时向董事长及董事会报告，以便公司立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。

　　（3）公司审计部门对委托理财业务进行日常监督，定期或不定期对资金使用情况进行审计、核实。

　　（4）公司独立董事有权以对委托理财情况进行检查。

　　（5）公司监事会有权对公司委托理财情况进行定期或不定期的检查。如发现违规操作情况可提议召开董事会审议停止公司的相关投资活动。

　　三、对公司经营的影响

　　公司及控股下属公司在不影响正常的生产经营和确保资金安全的前提下，使用闲置自有资金购买银行理财产品，通过适度理财，可以充分发挥闲置自有资金作用，增加公司收益，为公司和股东谋取更多的投资回报。

　　四、前十二个月使用闲置自有资金购买理财产品情况

　　公司及控股下属公司使用闲置自有资金42,000.00万元购买理财产品，期间获得投资收益343.39万元。

　　五、相关方对使用部分闲置自有资金购买银行理财产品的意见

　　（一）独立董事意见

　　经核查，公司独立董事认为：公司及控股下属公司使用闲置自有资金购买银行理财产品的决策程序符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的相关规定，能获得一定的投资收益，有利于提高资金使用效率，不会影响公司主营业务的发展，并能提升公司整体业绩水平，为公司股东谋取更多的投资回报。该事项不会对公司生产经营造成不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们同意公司及控股下属公司使用闲置自有资金购买理财产品的事项。

　　（二）监事会意见

　　公司监事会认为：在不影响正常经营及确保资金安全的情况下，公司及控股下属公司使用不超过人民币6亿元闲置自有资金购买银行理财产品有利于提高公司自有资金的使用效率，提升公司盈利能力，不存在损害公司和股东利益的情况。同意公司及控股下属公司使用不超过人民币6亿元的闲置自有资金购买银行理财产品，在上述额度内资金可以滚动使用。

　　六、备查文件

　　1、公司第八届董事会第七次会议决议

　　2、公司第八届监事会第七次会议决议

　　3、独立董事对第八届董事会第七次会议相关事项的独立意见

　　特此公告。

　　浙江日发精密机械股份有限公司董事会

　　二○二三年四月二十八日

　　证券代码：002520          证券简称：日发精机             编号：2023-022

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　关于2023年度日常关联交易预计的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、日常关联交易基本情况

　　1、关联交易概述

　　2023年度，浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”，含控股下属公司，下同）将向关联方浙江中宝实业控股股份有限公司（以下简称“中宝实业”）及其下属公司采购机床配件、采购设备，该等日常关联交易预计总金额不超过100.00万元；将向关联方日发集团及其下属公司、中宝实业及其下属公司、万丰奥特控股集团有限公司（以下简称“万丰奥特集团”）及其下属公司、万丰锦源集团及其下属公司销售机床产品及配件，该等日常关联交易预计总金额不超过3,300.00万元。

　　2023年度，公司合并报表范围的Airwork Holdings Limited （以下简称“Airwork公司”）将向其合营公司Parcelair Ltd开展固定翼飞机运营和租售业务，该等日常关联交易预计总金额不超过9,260万元。上述事项已经公司第八届董事会第七次会议审议通过。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，本次交易事项构成关联交易，董事会审议时，关联董事吴捷先生及黄海波先生已回避表决。

　　本次日常关联交易尚需提交股东大会审议。

　　2、预计关联交易情况

　　单位：人民币万元

　　3、上一年度日常关联交易实际发生情况

　　单位：人民币万元

　　注1：因上述关联方与公司及子公司发生日常关联交易的部分关联人数量众多，难以披露全部关联方信息，因此对于预计发生交易金额未达到公司上一年度经审计净资产 0.5%的关联人，以同一实际控制人为口径进行合并列示。

　　注2：公司于2022年4月29日巨潮资讯网披露《关于2022年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-028）。

　　二、关联方介绍

　　1、关联方基本情况

　　（1）浙江日发控股集团有限公司

　　法定代表人：吴捷

　　注册资本：19,000万元

　　注册地址：杭州市西湖区玉古路173号17F

　　经营范围：批发、零售：机械电子产品、电器及配件；服务：实业投资，机械电子产品、电器及配件的技术开发、技术咨询，受托企业资产管理；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。

　　最近一年又一期的主要财务数据（未经审计）：

　　单位：人民币万元

　　（2）浙江中宝实业控股股份有限公司

　　法定代表人：吴楠

　　注册资本：4,175万元

　　注册地址：浙江省新昌省级高新技术产业园区内

　　经营范围：实业投资，汽车零部件、制冷设备零配件、机械设备及配件、计算机软件、电子产品的开发、生产、销售；经营进出口业务（国家限制或禁止的项目除外）；房产销售；旅游服务（不含旅行社业务）。

　　最近一年又一期的主要财务数据（未经审计）：

　　单位：人民币万元

　　（3）万丰奥特控股集团有限公司

　　法定代表人：陈滨

　　注册资本：12,000万元

　　注册地址：新昌县城关镇新昌工业园（后溪）

　　经营范围：实业投资；生产销售：汽车、摩托车零部件、机械及电子产品；民用航空器进出口；货物进出口；技术进出口。

　　最近一年又一期的主要财务数据（未经审计）：

　　单位：人民币万元

　　（4）万丰锦源控股集团有限公司

　　法定代表人：陈爱莲

　　注册资本：35,000万元

　　注册地址：中国（上海）自由贸易试验区源深路235号

　　经营范围：投资与资产管理，企业管理咨询；智能机器人、机械设备、自动化设备、环保设备的销售，从事货物及技术的进出口业务。

　　最近一年又一期的主要财务数据（未经审计）：

　　单位：人民币万元

　　(5) Airwork公司的合营企业

　　Parcelair Limited最近一年又一期的主要财务数据（未经审计）：

　　单位：人民币万元

　　2、与上市公司的关联关系

　　Parcelair Ltd为Airwork公司的合营企业，其他关联方与公司与其下属公司受同一控股股东或实际控制人控制。

　　3、履约能力分析

　　上述关联方均生产经营正常，具备良好的履约能力，不存在违规占用上市公司资金的情况，也不属于失信被执行人。

　　三、关联交易的主要内容和定价政策

　　根据《关联交易管理办法》规定，公司与关联方发生的各项关联交易均按照自愿、平等、互惠互利、公平公允的原则进行，公司遵循公开、公平、公正的市场交易原则，根据市场价格并经交易双方平等协商确定交易价格、并签订相关关联交易协议，不会损害上市公司的利益。

　　四、交易目的和交易对上市公司的影响

　　上述关联交易属于公司正常的业务范围，交易价格公平合理，有利于进一步扩大公司生产规模，提高公司效益和制造能力，巩固和扩大公司市场占有率和影响力，保证公司产品的市场份额和公司经营业绩，对公司的经营和发展是有利的，不存在损害中小股东利益的情况。同时，上述关联交易对公司独立性没有影响，公司业务不会因此类交易而对关联人形成依赖或被其控制。

　　五、独立董事独立意见和监事会意见

　　1、独立董事独立意见

　　（1）独立董事事前认可意见

　　经核查，我们认为2023年度日常关联交易为公司发展和日常生产经营所需的正常交易，不存在损害公司和中小股东利益的情形，没有违反国家相关法律法规的规定。因此，同意将公司2023年度日常关联交易预计事项之相关议案提交公司第八届董事会第七次会议审议。

　　（2）独立董事独立意见

　　经核查，公司与关联方发生的日常关联交易系公司正常生产经营所需，上述关联交易遵守了客观、公正、公平的交易原则，未发现董事会及关联董事违反诚信原则，不存在损害公司及其他中小股东利益的行为，董事会在审议关联交易议案时关联董事进行了回避表决。全体独立董事同意公司2023年度日常关联交易预计事项。

　　2、监事会意见

　　公司监事会认为：公司2023年度预计发生的关联交易决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定，其公平性依据等价有偿、公允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和全体股东利益的行为。

　　六、备查文件

　　1、公司第八届董事会第七次会议决议

　　2、公司第八届监事会第七次会议决议

　　3、独立董事关于第八届董事会第七次会议相关事项发表的事先认可意见及独立意见

　　特此公告。

　　浙江日发精密机械股份有限公司董事会

　　二○二三年四月二十八日

　　证券代码：002520          证券简称：日发精机           编号：2023-024

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　关于计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年10月26日召开的第八届董事会第四次会议及第八届监事会第四次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定要求，公司为真实、准确反映财务状况、资产价值及经营成果，公司根据财务部测算结果，对全资子公司日发捷航投资有限公司的下属实际经营主体Airwork Holdings Limited（以下简称“Airwork公司”）可能发生减值迹象的资产计提各项减值准备合计142,263.97万元人民币。详见2022年10月28日刊登在《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于计提资产减值准备的公告》（公告编号：2022-080）。

　　公司于2023年4月26日召开的第八届董事会第七次会议及第八届监事会第七次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。公司为真实、准确反映财务状况、资产价值及经营成果，截至2022年12月31日的各类合同资产、存货、商誉、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行全面清查，对各类存货的可变现净值、合同资产及其他应收款项回收的可能性、商誉、固定资产、在建工程及无形资产的可变现性进行充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备。具体如下：

　　经减值测试，2022年年度计提信用减值损失及资产减值准备人民币1,564,999,970.72元，明细如下表：

　　单位：人民币元

　　一、本次计提流动资产减值准备情况概述

　　（一）合同资产减值准备方法、依据及原因

　　公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；合同资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；租赁应收款；非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。

　　公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

　　在计量预期信用损失时，公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。

　　整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

　　未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

　　对于应收账款、租赁应收款和合同资产，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

　　除应收账款、租赁应收款和合同资产外，公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

　　如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

　　公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

　　在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响。

　　根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

　　如果逾期超过30日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

　　公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

　　为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

　　如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到公司催收到期款项相关执行活动的影响。

　　已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

　　（二）存货跌价准备方法、依据及原因

　　资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

　　可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

　　二、本次计提长期资产减值准备情况概述

　　（一）本次计提长期资产减值准备方法、依据及原因

　　公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，公司于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。公司依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

　　可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

　　资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

　　资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

　　可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

　　资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

　　（二）计提商誉及固定资产减值准备情况概述

　　2018年11月23日经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1935号《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司向浙江日发控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准实施重大资产重组，公司以发行股份的方式购买日发捷航投资有限公司（以下简称“捷航投资”）100%的股权，并以非公开发行股份的方式募集配套资金。本次重大资产重组形成商誉66,825.66万元。

　　根据坤元资产评估有限公司以2018年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日为评估基准日，对所涉及的Airwork Holdings Limited（以下简称“Airwork公司”）委估资产组组合的估值情况，分别计提商誉减值准备974.80万元、2,602.33万元、5,641.43万元，上述计提完成后，因收购捷航投资形成的商誉余额为57,607.09万元。

　　2022年，由于西方地缘政治冲突、部分飞机资产原承租人违约或提前结束租约导致公司商誉及部分飞机资产出现减值迹象，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，按照谨慎性原则，经测算评估，公司对商誉及部分飞机资产进行减值测试。

　　（三）商誉及固定资产减值测试过程

　　1、公司每年聘请的外部评估师的协助下对商誉及Airwork长期资产进行减值测试。在执行减值测试时，公司首先计算该资产组的可收回金额，并与不包含商誉的资产组账面价值相比较，确认相应的长期资产减值损失。再将资产组的可收回金额与包含商誉的资产组账面价值相比较，确认相应的商誉减值损失。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

　　2、计算该资产组的可收回金额，并与不包含商誉的资产组账面价值相比较，确认相应的长期资产减值损失

　　(1)对Airwork公司被扣留在俄罗斯境内的5架波音757飞机计提资产减值准备

　　①计提减值的5架飞机资产明细

　　于2022年9月30日, 被扣留在俄罗斯境内的5架波音757的账面明细如下：

　　②将上述5架飞机资产计提减值准备方法、依据及原因

　　上述5架飞机合计计提固定资产减值准备17,563.63万新西兰元（折合人民币为71,696.50万元），计入资产减值损失项目，影响当期损益-71,696.50万元人民币，主要系西方地缘政治冲突计提相关飞机资产减值所致。西方地缘政治冲突发生前，Airwork公司向俄罗斯客户共计出租6架自有飞机。Airwork公司由于受欧盟、美国、新西兰等国与俄罗斯双边关系相互制裁影响，Airwork公司与俄罗斯客户的飞机租赁关系最终不得不终止合作。截至2022年9月30日，Airwork公司仍有5架飞机被扣留在俄罗斯境内，公司及Airwork公司曾以多种方式试图取回上述飞机，但均未能成功。Airwork公司于2022年9月末收到俄罗斯客户回信，对方表示基于俄罗斯政府目前的制裁政策，几乎不可能归还上述飞机。因此，上述飞机最终能否取回、取回时间、飞机适航状态等存在较大不确定性。

　　经过审慎评估，Airwork公司能够收回这些飞机资产并重新自主运营或使用的可能性较低。公司基于审慎性原则并根据《企业会计准则》及会计政策，决定将上述仍位于俄罗斯境内的5架飞机截至2022年9月30日的账面净值17,563.63万新西兰元（折合人民币71,696.50万元）全额计提减值准备。

　　Airwork公司后续将根据事态进展情况，按照保险协议提请索赔事宜，尽可能地降低损失。

　　（2）将Airwork公司从奥林巴斯公司收回的2架A321飞机计提资产减值

　　Airwork公司与奥林巴斯公司终止业务合作后，将2架A321飞机的运营权从奥林巴斯公司收回。2022年经对飞机进行全面检查，Airwork公司认为上述飞机由于奥林巴斯公司违反合同约定，未能妥善维护和保管，飞机存在一定减值迹象。截至2022年9月30日，Airwork公司持有2架A321飞机的账面净值合计3,290.73万新西兰元（折合人民币14,631.03万元），低于可收回金额，根据《企业会计准则》及会计政策，Airwork公司基于审慎性原则计提资产减值损失2,498.67万新西兰元（折合人民币10,199.81万元）。

　　（3）于2022年12月31日，部分飞机资产原承租人提前结束租约等市场变化原因导致可收回金额低于其飞机账面价值。于2022年本公司对相关飞机资产的可收回金额作出评价并根据评价结果确认3,305.84万新西兰元（折合人民币14,599.27万元）资产减值损失。估计可收回金额是基于该飞机资产的公允价值减去处置费用。该公允价值是利用市场法、合同现金流量折现等综合确定。

　　3、商誉减值测试的过程与方法、结论

　　2022年9月30日，商誉所在资产组或资产组组合相关信息如下：

　　注：已剔除于2022年9月30日，受西方地缘政治冲突以及客户违约导致的无法进一步产生现金流量的非经营性飞机资产。

　　于2022年9月30日，公司考虑由于西方地缘政治冲突、部分飞机资产原承租人违约，公司对香港捷航有限公司收购Airwork公司时产生的商誉存在减值迹象，故根据准则进行减值测试，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.08%（2021年度：10.65%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2021年度：0%）推断得出，该增长率和航空运输行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：预计租赁收入、营运成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

　　根据北京国融兴华资产评估有限责任公司评估（国融兴华评报字[2023]第010246号），于2022年9月30日，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为人民币240,590.00万元，已较账面价值降低了57,638.79万元（已剔除于在2022年9月30日， 作为单独现金流量单独评估而确认的减值的飞机资产），本期应确认含商誉的资产组相关的减值损失人民币57,607.09万元，其中归属于本公司应确认含商誉的资产组相关的资产减值损失人民币57,607.09万元，本次计提前，公司因收购捷航投资形成的商誉余额为人民币57,607.09万元。本次对商誉计提全额减值准备人民币57,607.09万元，本次计提完成后，因收购捷航投资形成的商誉余额为0元，将减少公司2022年度利润总额合计人民币57,607.09万元。2022年9月30日包含商誉的资产组及资产组组合可收回金额由北京国融兴华资产评估有限责任公司评估（国融兴华评报字[2023]第010246号）。

　　三、上述计提资产减值准备对公司的影响

　　综上所述，2022年年度计提信用减值损失及资产减值准备合计人民币1,564,999,970.72元，将减少公司2022年度利润总额合计人民币1,564,999,970.72元。本次计提完成后，因收购捷航投资形成的商誉余额为0元。

　　四、关于计提资产减值准备合理性的说明

　　公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》和会计政策、会计估计的相关规定。本次计提资产减值准备（含商誉减值）后，公司2022年度合并财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值和经营成果。因此，公司计提本次资产减值准备。

　　四、独立董事对本次计提资产减值准备的独立意见

　　本次计提资产减值准备事项遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，真实反映公司的财务状况，计提减值准备事项依据充分，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，审议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。在本次计提资产减值准备后，公司的财务报表能够更加客观、公允地反映公司资产状况及经营成果。因此，我们同意公司本次计提资产减值准备事项。

　　五、监事会关于计提资产减值准备是否符合《企业会计准则》的说明

　　公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的有关规定，符合公司资产及经营的实际情况，审议程序合法合规、依据充分。本次计提资产减值准备后能够更加公允地反映公司的资产状况及经营成果。因此，监事会同意本次计提资产减值准备事项。

　　六、备查文件

　　1、第八届董事会第七次会议决议；

　　2、第八届监事会第七次会议决议；

　　3、独立董事关于相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　浙江日发精密机械股份有限公司董事会

　　二○二三年四月二十八日

　　证券代码：002520           证券简称：日发精机             编号：2023-027

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　关于召开2022年度股东大会的通知

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第七次会议审议通过《关于提请召开2022年度股东大会的议案》，根据上述董事会决议，公司决定召开2022年度股东大会，现将会议有关事项通知如下：

　　一、召开会议基本情况

　　1、股东大会届次：2022年度股东大会

　　2、会议召集人：公司第八届董事会

　　3、会议召开的合法、合规性：本次股东大会会议的召集、召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定。

　　4、会议召开的日期、时间：

　　现场会议时间：2023年5月25日（星期四）下午15：00

　　网络投票时间：通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2023年5月25日9:15—9:25、9:30-11:30和13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2023年5月25日9:15-15:00期间的任意时间。

　　5、会议的召开方式：本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式。公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统向公司股东提供网络形式的投票平台，公司股东可以在上述网络投票时间内通过深圳证券交易所的交易系统或互联网投票系统行使表决权。公司股东只能选择现场投票（现场投票可以委托代理人代为投票）和网络投票中的一种表决方式，表决结果以第一次有效投票结果为准。

　　6、股权登记日：2023年5月18日（星期四）

　　7、出席对象：

　　（1）在股权登记日持有公司股份的股东；

　　截止股权登记日2023年5月18日下午收市时，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席股东大会，不能亲自出席股东大会现场会议的股东可授权他人代为出席（被授权人不必为本公司股东，授权委托书见本通知附件二），或在网络投票时间内参加网络投票。

　　（2）公司董事、监事、高级管理人员、公司聘请的见证律师。

　　8、现场会议召开地点：浙江省新昌县七星街道日发数字科技园公司三楼会议室

　　二、会议审议事项

　　特别强调事项：

　　根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》相关规定，本次股东大会审议涉及中小投资者利益的议案，公司将对中小投资者的表决单独计票，单独计票结果将及时公开披露（中小投资者是指除上市公司董事、监事、高级管理人员以及单独或者合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东）。

　　三、现场会议登记办法

　　1、会议登记时间：2023年5月19日9:00-11:00，14:00-16:00（信函以收到邮戳为准）。

　　2、登记办法：

　　（1）自然人股东亲自出席的，凭本人身份证、持股凭证及股东账户卡办理登记；委托代理人出席的，凭代理人的身份证、授权委托书、委托人的股东账户卡办理登记。

　　（2）法人股东的法定代表人出席的，凭本人身份证、法定代表人身份证明书或授权委托书、法人单位营业执照复印件（加盖公章）、股东账户卡办理登记；法人股东委托代理人出席的，凭代理人的身份证、授权委托书、法人单位营业执照复印件（加盖公章）、股东账户卡办理登记。

　　（3）出席会议股东或股东代理人应在会议召开前提前登记，登记可采取在登记地点现场登记、传真方式登记、信函方式登记，不接受电话登记（股东登记表见附件三）。采取信函或传真方式登记的股东须在2023年5月19日下午16时前送达或传真至公司证券投资部，并来电确认。

　　3、会议登记地点：公司证券投资部

　　（1）联系人：祁兵、陈甜甜

　　（2）电话：0575-86337958、传真：0575-86337881

　　（3）地址及邮编：浙江省新昌县七星街道日发数字科技园 312500

　　4、出席会议的股东需出示登记手续中所列明的文件。

　　5、本次股东大会会期预计半天,出席者食宿及交通费用自理。

　　四、参加网络投票的操作程序

　　在公司本次股东大会上，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件一。

　　五、备查文件

　　1、第八届董事会第七次会议决议；

　　2、第八届监事会第七次会议决议。

　　特此公告。

　　浙江日发精密机械股份有限公司董事会

　　二○二三年四月二十八日

　　附件一：

　　参加网络投票的具体操作流程

　　一、网络投票的程序

　　1、投票代码：362520；投票简称：日发投票

　　2、填报表决意见或选举票数

　　对于非累积投票提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

　　对于累积投票提案，填报投给某候选人的选举票数。上市公司股东应当以其所拥有的每个提案组的选举票数为限进行投票，股东所投选举票数超过其拥有选举票数的，或者在差额选举中投票超过应选人数的，其对该项提案组所投的选举票均视为无效投票。如果不同意某候选人，可以对该候选人投0票。

　　累积投票制下投给候选人的选举票数填报一览表

　　各提案组下股东拥有的选举票数举例如下：

　　选举独立董事（如提案2，采用等额选举，应选人数为3位）

　　股东所拥有的选举票数=股东所代表的有表决权的股份总数×3

　　股东可以将所拥有的选举票数在3位独立董事候选人中任意分配，但投票总数不得超过其拥有的选举票数。

　　3、在股东大会审议多个议案的情况下，如股东对除累积投票制以外所有议案均表示相同意见，则可以只对“总议案”进行投票。

　　股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

　　二、通过深交所交易系统投票的程序

　　1、投票时间：2023年5月25日的交易时间，即9:15—9:25、9:30-11:30和13:00-15:00。

　　2、股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票

　　三、通过互联网投票系统的投票程序

　　1、通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2023年5月25日9:15-15:00期间的任意时间。

　　2、股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引（2016年修订）》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）规则指引栏目查阅。

　　3、股东根据服务密码或数字证书，可登录（http://wltp.cninfo.com.cn）在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

　　附件二：

　　授权委托书

　　兹委托           （身份证号码为                ）代表本人/本公司出席浙江日发精密机械股份有限公司2022年度股东大会，对本次股东大会审议的各项提案按照本授权委托书的指示行使投票权，并代为签署本次会议需要签署的相关文件。

　　委托期限：自本授权委托书签署之日至本次股东大会结束。

　　本人/本公司对本次股东大会提案的表决意见情况如下：

　　（注：1、上述审议事项除累积投票议案外，委托人请在“表决意见”栏内相应项下表决；2、本授权委托书的剪报、复印件或按以上格式自制均有效；3、委托人为法人股东的，应加盖法人单位印章。）

　　委托人姓名或名称（签章）：

　　委托时间：    年    月   日

　　附件三：

　　股东登记表

　　截止2023年5月25日15:00时交易结束时本公司（或本人）持有002520日发精机股票，现登记参加公司2022年度股东大会。

　　单位名称（或姓名）：

　　联系电话：

　　身份证号码（统一社会信用代码）：

　　股东账户号：

　　持有股数：

　　日期：    年    月  日

　　证券代码：002520          证券简称：日发精机            编号：2023-028

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　关于拟变更非职工代表监事的公告

　　本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）监事会近日收到第八届监事会非职工代表监事任鹏飞先生的书面辞职报告。任鹏飞先生因个人原因，申请辞去非职工代表监事职务，辞职后仍继续在公司担任其他职务。任鹏飞先生原定的任期为2022年8月12日至第八届监事会届满之日止。截至目前，任鹏飞先生未持有公司股份，不存在应履行的承诺。公司对任鹏飞先生任职监事期间为公司所做的贡献表示衷心的感谢。

　　由于任鹏飞先生辞任监事将导致公司监事会人数不足三人，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，该辞职将自公司股东大会选举产生新任监事后生效。

　　根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，现进行补选监事。按照与国家制造业转型升级基金股份有限公司（以下简称“国家制造业基金”）签署的《关于浙江日发精密机床有限公司之股东协议》约定，公司监事会提名张程先生为第八届监事会非职工代表监事候选人，并提交股东大会审议。任期自公司股东大会选举通过之日起至公司第八届监事会届满之日止。

　　监事候选人简历如下：

　　张程先生：中国国籍，无境外居留权，生于1981年10月，硕士研究生学历。现任国家制造业转型升级基金股份有限公司投资二部副总经理；曾任财政部经济建设司商贸处副处长。

　　截至目前，张程先生未持有本公司股份；与持有公司5%以上股份的股东、实际控制人不存在关联关系；不存在《公司法》、《公司章程》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》中规定的不得担任公司监事的情形，未受到中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所的惩戒。经最高人民法院网查询，张程先生不属于“失信被执行人”。

　　特此公告！

　　浙江日发精密机械股份有限公司监事会

　　二○二三年四月二十八日

　　证券代码：002520           证券简称：日发精机             编号：2023-029

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　关于公司2022年度不进行现金分红的

　　专项说明

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第七次会议及第八届监事会第七次会议审议通过了《2022年度利润分配方案》，为保障公司2023年度良好运营，公司计划2022年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。现将有关情况说明如下：

　　一、公司2022年度利润分配方案的具体内容

　　经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）出具的毕马威华振审字第2306334号《审计报告》确认，公司2022年度实现营业收入2,139,159,734.13元，利润总额为-1,817,847,541.94元，归属于上市公司股东的净利润为-1,529,515,550.22元。截止2022年12月31日，公司未分配利润为-1,105,887,830.09元，母公司未分配利润为-1,483,560,688.85元。

　　鉴于公司2022年度财务状况不符合现金分红条件，为保证公司正常经营和稳健发展的资金需求，保障公司和全体股东的长远利益，在符合利润分配原则的前提下，公司董事会拟定的2022年度利润分配预案为：2022年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。

　　本次利润分配方案尚需提交公司2022年度股东大会审议。

　　二、公司2022年度拟不进行现金分红的原因

　　根据《公司章程》第一百六十六条，实施现金分红时应同时满足以下条件：

　　1、公司该年度或半年度实现的可供分配利润的净利润（即公司弥补亏损、提取公积金后剩余的净利润）为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；

　　2、公司累计可供分配的利润为正值；

　　3、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

　　4、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。

　　由于2022年度公司利润总额和归属于上市公司股东的净利润均为负，且累计可供分配的利润为负，不符合《公司章程》规定的可实施现金分红的条件。为保证公司的稳定发展，基于对股东长远利益的考虑，公司2022年度拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。本次的利润分配预案符合《公司章程》有关规定，不存在损害投资者利益的情况。

　　三、董事会意见

　　公司董事会认为：2022年度公司财务状况不满足现金分红的条件，公司2022年度利润分配预案符合相关法律法规和《公司章程》对利润分配的要求。

　　四、独立董事意见

　　公司独立董事认为：公司 2022年度利润分配方案符合公司实际情况，符合《公司章程》中现金分红政策，具备合法性、合规性、合理性，不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意本次董事会提出的2022年度利润分配方案，并同意将上述议案提交公司股东大会审议。

　　五、监事会意见

　　公司监事会认为：2022年度利润分配方案符合《公司章程》有关规定，具备合法性、合规性、合理性，公司2022年度不派发现金红利符合公司实际情况，本次分红方案履行了相关的审议批准程序。因此，同意公司2022年度利润分配方案。

　　六、风险提示

　　本次利润分配方案尚需提交公司2022年度股东大会审议通过后方可生效。敬请广大投资者注意投资风险。

　　七、备查文件

　　1、第八届董事会第七次会议决议；

　　2、第八届监事会第七次会议决议；

　　3、独立董事关于相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　浙江日发精密机械股份有限公司董事会

　　二○二三年四月二十八日

　　证券代码：002520          证券简称：日发精机             编号：2023-013

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1、本次会计政策变更系公司根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定进行的变更，不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　2、本次会计政策变更系按照国家统一的会计制度要求而作出，无需提交公司董事会和股东大会审议。

　　一、会计政策变更概述

　　1、会计政策变更的原因

　　2022 年11月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16 号>的通知》(财会【2022】31号)(以下简称“准则解释第16号”)，对“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”等会计政策内容做了相关规定。

　　2、变更前采用的会计政策

　　本次变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　3、变更后公司采用的会计政策

　　本次变更后，公司将执行《准则解释第16号》相关规定。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　4、变更日期

　　公司自准则解释第16号公布之日起执行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定；自2022年1月1日起执行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　特此公告。

　　浙江日发精密机械股份有限公司董事会

　　二○二三年四月二十八日