陕西康惠制药股份有限公司 续聘会计师事务所的公告

　　证券代码：603139      证券简称：康惠制药      公告编号：2023-017

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　● 拟聘任的会计师事务所名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

　　2023年4月28日，陕西康惠制药股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第五次会议及第五届监事会第五次会议审议通过《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，同意公司继续聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2023年度的财务报告审计机构和内控审计机构，具体情况如下：

　　一、拟聘任会计师事务所的基本情况

　　（一）机构信息

　　1、基本信息

　　机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

　　成立日期： 2013 年 12 月 27 日

　　组织形式：特殊普通合伙企业

　　注册地址：上海市静安区威海路755号25层

　　首席合伙人：张晓荣

　　历史沿革：上会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，成立于1981年1月，是由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所，为全国第一批具有上市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一；1998年12月改制为有限责任公司制的会计师事务所，2013年12月上海上会会计师事务所有限公司改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。

　　业务资质如下：

　　（1）会计师事务所证券、期货相关业务许可证（证书号32）；

　　（2）会计师事务所执业证书（编号31000008）；

　　（3）首批获准从事金融相关审计业务会计师事务所资质，批准文号：银发（2000)358号；

　　（4）中国银行间市场交易商协会会员资格；

　　（5）军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书等相关资质。

　　是否曾从事证券服务业务：是。

　　2、人员信息

　　截止2022年末，合伙人数量为97人，注册会计师人数为472人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数为136人。

　　3、业务信息

　　2022年度经审计的收入总额为7.40亿元，其中审计业务收入4.60亿元，证券业务收入1.85亿元；2022年度上市公司年报审计客户家数为55 家；主要行业涉及采矿业、制造业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输，仓储和邮政业、房地产业、信息传输，软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、文化，体育和娱乐业；2022年度上市公司年报审计收费总额：0.63亿元；与公司同行业（制造业）的上市公司审计客户家数为34家。

　　4、投资者保护能力

　　根据《财政部证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》（财会〔2012〕2号）的规定,证券资格会计师事务所职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和不得低于8,000万元。截至2022年12月31日，上会会计师事务所（特殊普通合伙）职业保险累计赔偿限额为30,000.00万元，职业风险基金为76.64万元，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年上会会计师事务所（特殊普通合伙）因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任，2021年已审结的案件1项，系中州期货有限公司民事诉讼案件，已执行完毕。

　　5、独立性和诚信记录

　　上会会计师事务所（特殊普通合伙）不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

　　上会会计师事务所（特殊普通合伙）近三年因执业行为受到监督管理措施 3 次，未收到刑事处罚、行政处罚、自律监管措施和纪律处分。6 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施 3 次，未受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施。

　　（二）项目成员信息

　　1.基本信息

　　项目合伙人袁涛先生，1999年成为注册会计师，2005年开始从事上市公司审计，2005年开始在上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2019年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告5家，无兼职情况。

　　签字注册会计师陈克永先生，2017年成为注册会计师，2014年开始从事上市公司审计，2017年开始在上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业，于2021年开始为公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告2家，无兼职情况。

　　项目质量控制复核人陈彩婷女士，2016 年成为注册会计师，2011 年开始在本所执业并从事上市公司审计，近三年签署挂牌公司审计报告 2 家，复核上市公司审计报告 2 家，复核挂牌公司审计报告9 家。

　　2.上述相关人员的独立性和诚信记录情况

　　拟任项目合伙人、签字注册会计师袁涛先生，拟任项目签字注册会计师陈克永先生，拟任质量控制复核人张骏先生，不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施、纪律处分。

　　3、审计收费

　　2022年度财务报告审计费用为人民币80万元（含税），内部控制审计费用为人民币25万元（含税），审计费用合计105万元（含税）。

　　2023年度审计费用将以2022年度财务报表审计费用为基础，结合公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度以及相关审计工作需配备的审计人员情况和投入的工作量协商确定，定价原则与以前年度保持一致。

　　二、拟续聘会计师事务所履行的程序

　　（一）董事会审计委员会关于本次续聘会计师事务所的意见

　　公司董事会审计委员会已对上会会计师事务所（特殊普通合伙）的基本情况、执业资质相关证明文件、业务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力和诚信状况等进行了充分了解和审查，且其在2022年度审计工作中，严格遵照中国注册会计师审计准则的规定，履行了必要的审计程序，出具的审计报告能够准确、真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果，为保持公司审计工作的连续性和稳定性，公司董事会审计委员会同意续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

　　（二）独立董事关于本次续聘会计师事务所的事前认可及独立意见

　　独立董事事前认可意见：上会会计师事务所（特殊普通合伙）具备相关证券审计业务资格，具有多年为上市公司审计的经验和能力，能够满足公司财务审计和相关专项审计工作的要求，能够独立对公司财务状况进行审计。因此我们同意续聘上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构，同意将该事项提交公司董事会进行审议。

　　独立董事意见：上会会计师事务所（特殊普通合伙）具备为公司提供审计服务的执业资质和专业胜任能力。在2022年度审计工作中，严格遵照中国注册会计师审计准则的规定，履行了必要的审计程序，出具的审计报告能够准确、真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果，为保持审计工作的连续性和稳定性，公司续聘上会会计师事务所为公司2023年度审计机构。该议案在提交董事会审议前已经我们事前认可，公司续聘上会会计师事务所的聘用程序符合法律、法规及《公司章程》的相关规定。

　　（三）董事会对本次续聘会计师事务所相关议案的审议和表决情况

　　公司第五届董事会第五次会议以9票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》。

　　（四）本次聘任会计师事务所尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

　　特此公告

　　陕西康惠制药股份有限公司董事会

　　2023年4月29日

　　证券代码：603139      证券简称：康惠制药      公告编号：2023-016

　　陕西康惠制药股份有限公司关于计提信用减值损失及资产减值损失的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　陕西康惠制药股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月28日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议，审议通过《关于计提信用减值损失及资产减值损失的议案》，现将相关事宜公告如下：

　　一、本次计提信用减值损失及资产减值损失情况

　　根据《企业会计准则》及公司会计政策等规定，公司对合并报表范围内可能发生减值迹象的各项资产进行了全面清查。2022年度拟计提信用减值损失和资产减值损失共计7,662.85万元，其中：计提信用减值损失976.96万元，计提资产减值损失6,685.89万元。各项减值损失明细如下：

　　二、本次计提信用减值损失和资产减值损失的说明

　　（一）应收票据减值准备

　　公司应收票据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。2022年度，应收票据计提信用减值损失0.01万元，2022年末应收票据坏账准备余额6.58万元。

　　（二）应收账款减值准备

　　公司应收账款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。2022年度，应收账款计提信用减值损失877.57万元，2022年末应收账款坏账准备余额2,796.26万元。

　　（三）其他应收款减值准备

　　公司其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。2022年度，其他应收款计提信用减值损失99.38万元，2022年末其他应收款坏账准备余额552.60万元。

　　（四）存货减值准备

　　公司根据存货会计政策，在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益；在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。2022年度，存货计提资产减值损失421.36万元，2022年末存货跌价准备准备余额707.80万元。

　　（五）开发支出减值准备

　　自2013年国家相关部门对中成药生产批件审批持续收紧，公司新药研发工作推进迟缓，公司在研产品“竭蛭胶囊”已暂停临床试验工作，连续三年以上无研发投入；近两年，国家层面逐步倡导中成药在临床中的应用，公司计划启动在储新药的研发推进工作，考虑到新药审批政策各方面具体要求的变化，经公司管理层审慎考虑，基于谨慎性原则在2022年对“竭蛭胶囊”研发投入资本化部分全额计提减值准备548.59万元。

　　（六）长期股权投资减值准备

　　根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司在每年年度终了对长期股权投资进行减值测试。截至2022年12月31日公司持有联营企业湖北科莱维生物药业有限公司（以下简称“科莱维药业”） 42.8725%的股权，受行业环境变化等客观因素影响，2022 年度其业绩发生大幅下滑，对公司2022年财务报表产生较大影响，经公司对2022年末科莱维药业长期股权投资价值进行测算，需计提减值准备5,229.29万元，影响2022年度归属于上市公司股东的净利润5,229.29万元。

　　（七）商誉减值准备

　　根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。山东友帮于2020年9月并购完成，交易价格参照资产基础法的评估结果，公司在编制购买日合并报表时调整山东友帮公允价值产生递延所得税负债，形成商誉486.65万元，鉴于山东友帮已连续两年亏损，本期对山东友帮相关商誉全额计提减值准备，影响归属于上市公司股东的净利润-486.65万元。

　　三、本次计提信用减值损失和资产减值损失对公司的影响

　　公司2022年度计提信用减值损失及资产减值损失金额共计7,662.85万元，其中计提信用减值损失976.97万元，计提资产减值损失6,685.89万元，导致2022年度公司合并报表利润总额减少7,662.85万元。上述减值损失计提已体现在公司2022年度归属于上市公司股东净利润中。

　　四、本次计提减值损失的审批程序及意见

　　1、董事会审议及意见

　　公司第五届董事会第五次会议以9票赞成、0票弃权、0票反对，审议通

　　过《关于计提信用减值损失及资产减值损失的议案》，董事会认为，本次计提信用减值损失及资产减值损失是按照国家相关会计准则和公司的会计政策、内部控制制度进行的，符合《企业会计准则》的有关规定，上述减值损失的计提能更加真实客观地反映公司的财务状况及经营成果。

　　2、独立董事意见

　　独立董事认为，公司本次计提信用减值损失及资产减值损失符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，计提减值后能够真实准确地反映公司2022年度的经营成果和截至2022年12月31日的资产状况。该事项的审议程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

　　3、监事会意见

　　监事会认为：公司本次计提信用减值损失及资产减值损失符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，符合公司的实际情况，依据充分，计提后能够公允、客观、真实地反映公司资产状况和经营成果。

　　4、审计委员会意见

　　审计委员会认为，公司本次按照《企业会计准则》和有关规定进行计提信用

　　减值损失及资产减值损失，体现了公司会计政策的谨慎性，符合公司实际情况，有助于真实、合理地反映公司资产状况，我们同意将该议案提交公司董事会审议。

　　特此公告

　　陕西康惠制药股份有限公司董事会

　　2023年4月29日