云南交投生态科技股份有限公司 关于对深交所2022年年报问询函回复的公告(上接D26版)

　　(上接D26版)

　　单位：万元

　　根据上述分析，公司的主要交易对手方为政府和国有企业，信用风险低，结合公司结算、收款等情况，报告期信用减值损失计提是充分的，不存在少计提相关资产减值规避净资产为负的情形。

　　年审机构核查意见：

　　经核查，公司报告期信用减值损失计提恰当，计提的依据合理；公司不存在少计提相关资产减值规避净资产为负的情形。

　　六、年报“非经常性损益项目及金额”部分显示，你公司报告期确认计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2,809.56万元。请你公司：

　　（1）说明资金占用费的形成原因、相关交易性质、交易对方以及其与你公司、董监高、控股股东及实际控制人的关联关系，是否构成财务资助或非经营性资金占用。

　　公司回复如下：

　　公司控股子洪尧园林于2016年与元谋县住房和城乡建设局签订龙江项目一期、二期项目合同，开展实施“元谋县龙川江滨江休闲绿色长廊工程”项目，合同金额2.04亿元，该项目为洪尧园林垫资实施，元谋县住房和城乡建设局向洪尧园林分期支付工程款。为弥补洪尧园林垫资实施该项目而未能及时收回工程款的成本，2017年，洪尧园林与元谋县住房和城乡建设局签订《补充协议》约定：“从工程项目初验合格之日起，元谋县住房和城乡建设局按比例分期向洪尧园林支付工程结算价（若审计未完成，暂按合同价），同时支付此部分资金的资金占用费（按人民银行同期同档贷款基准利率计算）。该项目于2018年竣工，洪尧园林确认该项目含税收入2.05亿元，截至2022年11月23日，已收到该项目款项1.36亿元。该项目于2022年完成审定，但双方此前对未支付的资金占用费情况存在争议，元谋县住房和城乡建设局未就资金占用费进行支付。2022年年底洪尧园林与元谋县住房和城乡建设局就该项目中关于资金占用费达成一致意见，并于2023年1月19日收到元谋县住房和城乡建设局关于该项目资金占用费的确认函，确认欠洪尧园林资金占用费约0.3亿元。洪尧园林已于2022年12月起陆续收到元谋县住房和城乡建设局支付的工程款项及部分资金占用费约0.27亿元。根据权责发生制原则，该收款权利在2022年就已经获得，该确认函属于影响公司2022年财务报告的期后调整事项，因此洪尧园林于2022年内确认资金占用费。

　　元谋县住房和城乡建设局不属于公司关联方，该资金占用费的形成原因及相关交易性质不构成财务资助或非经营性资金占用。

　　（2）结合资金占用费的性质及相关会计处理，说明资金占用费是否为导致你公司净利润扭亏为盈的主要原因。

　　公司回复如下：

　　该笔资金占用费性质为工程垫资实施项目而未能及时收回工程款的成本，公司子公司洪尧园林将其计入财务费用-利息收入中核算，对公司合并口径下非经常性损益影响1,854.31万元。报告期内，公司归母净利润为1,067.46万元，由于归母净利润金额较小，该笔资金占用费合并口径影响金额足以覆盖归母净利润金额，但公司归母净利润扭亏为盈主要原因并非资金占用费影响，资金占用费影响只是归母净利润扭亏为盈的因素之一。公司2022年实现营业收入58,419.33万元，较上年同期增长48.93%，实现营业毛利13,265.17万元，较上年同期增长31.76%；其次，公司通过将本增效，有效控制融资成本，利息支出较上年减少1,944.52万元，归母净利润较上年同期增长8,414.1万元，多种因素影响下，公司在报告期内实现扭亏为盈。

　　年审机构核查意见：

　　经核查，资金占用费与公司、董监高、控股股东及实际控制人不存在关联关系，且不构成财务资助或非经营性资金占用会计处理恰当，符合《企业会计准则》规定。资金占用费不是公司报告期净利润扭亏的主要原因，多因素的影响使公司实现了扭亏。

　　七、年报其他应收款附注部分显示，截至报告期末，你公司其他应收款--往来款余额为7,998.15万元、其他应收款股权--股权收购退款880万元、其他应收款--代收代付款721.05万元。请你公司说明其他应收款--往来款、其他应收款股权--股权收购退款、其他应收款--代收代付款的款项性质、具体内容，交易对方以及交易对方是否与你公司、你公司董监高、控股股东或实际控制人有关联关系，相关款项是否构成对外财务资助或者对你公司的非经营性资金占用，是否履行恰当的审议程序和披露义务。请年审机构核查并发表明确意见。

　　公司回复如下：

　　（一）其他应收款--往来款

　　截至报告期末，公司其他应收款-往来款余额为7,998.16万元，坏账准备5,302.24万元，账面净值2,695.92万元。主要构成情况详见下表。

　　单位：万元

　　上述交易对方不属于公司及公司董监高、控股股东或实际控制人的关联方，与公司及公司董监高、控股股东或实际控制人不存在关联关系。上述款项不存在关联方资金占用和对外财务资助情形。

　　（二） 其他应收款--股权收购款

　　截至报告期末，公司其他应收款-股权收购退款余额为880万元，已全额计提坏账准备。交易对手方为余丰泳，该款项为公司下属子公司洪尧园林计划收购余丰泳名下公司的股权已支付的预付款项，但收购股权事项未果，该笔款项尚未退回。交易对方不属于公司及公司董监高、控股股东或实际控制人的关联方，与公司及公司董监高、控股股东或实际控制人不存在关联关系，不存在关联方资金占用情形和对外财务资助情形。

　　（三）其他应收款--代收代付款

　　截至报告期末，公司其他应收款-代收代付款余额为721.05万元，坏账准备165.35万元，账面净值555.70万元。主要构成情况详见下表。

　　单位：万元

　　上述交易对方不属于公司及公司董监高、控股股东或实际控制人的关联方，与公司及公司董监高、控股股东或实际控制人不存在关联关系。上述款项不存在关联方资金占用情形和对外财务资助情形，公司已按照相关信息披露规定进行了判断，履行恰当的审议程序和披露义务。

　　年审机构核查意见：

　　经核查，其他应收款--往来款、其他应收款股权--股权收购退款、其他应收款--代收代付款，收到和支付的往来款的交易对方，与公司控股股东或实际控制人没有关联关系，上述款项余额以及收付发生额不构成对外财务资助或者对公司的非经营性资金占用，已履行恰当的审议程序和披露义务。

　　特此公告。

　　云南交投生态科技股份有限公司

　　董 事 会

　　二二三年六月十五日