（上接D30版）三力士股份有限公司 2022年年度报告摘要

　　（上接D30版）

　　（二）投资性房地产产生收入、折旧摊销和减值计算的相关情况

　　公司本期投资性房地产产生的收入、折旧摊销和减值情况如下：

　　单位：万元

　　（三）公司对投资性房地产的核算是否符合企业会计准则的规定

　　公司投资性房地产由已出租的建筑物及土地使用权构成，符合《企业会计准则第3号——投资性房地产》对投资性房地产定义的规定；公司投资性房地产根据签订的出租合同约定收取了相关租赁款，投资性房地产原值由固定资产和无形资产转入，折旧与摊销按原政策执行，因此与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，投资性房地产的成本能够可靠地计量，公司投资性房地产按照成本进行了初始计量，符合《企业会计准则第3号——投资性房地产》对投资性房地产初始计量的规定；公司出租的房产为凤凰创新园部分厂房和子公司集乘科技舟山物流仓库，在当地并无持续活跃的公开市场及报价，公司投资性房地产的公允价值难以持续可靠取得，因此公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，符合《企业会计准则第3号——投资性房地产》对投资性房地产后续计量的规定。

　　综上，公司对投资性房地产的核算符合企业会计准则的规定。

　　（四）公司折旧摊销年限与相应资产转入投资性房地产前是否存在差异

　　公司对现有投资性房地产采用成本模式计量，对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，如下：

　　出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行：

　　综上，公司折旧摊销年限与相应资产转入投资性房地产前不存在差异。

　　三、说明你公司未办妥产权证书的投资性房地产和固定资产具体情况，长期未办妥产权证书的原因及后续应对措施

　　公司未办妥产权证书的投资性房地产和固定资产为凤凰创新园区的房屋建筑物，其中投资性房地产未办妥产权证书的凤凰创新园区的房屋建筑物原值为90,118,837.62元，净值为80,711,797.58元；固定资产未办妥产权证书的凤凰创新园区的房屋建筑物原值为221,200,333.60元，净值为201,742,904.25元。

　　公司凤凰创新园区建设完工于2021年度，目前尚未办理产权证书的原因系该房屋承建单位尚未就该等房产提供完整的相关竣工验收资料，目前公司正在积极办理中。。

　　四、结合你公司实际使用固定资产和无形资产的情况，说明报告期内新增在建工程的必要性

　　（一）实际使用固定资产和无形资产的情况

　　截至2022年末，公司实际使用固定资产和无形资产的情况详见本具体参见本年报问询函回复“问题2、一、（一）公司固定资产情况和（二）公司无形资产情况”。

　　（二）报告期内新增在建工程的必要性

　　1、报告期内新增在建工程情况

　　2021年末及2022年末，公司的在建工程构成情况如下：

　　单位：万元

　　截至2021年末和2022年末，公司在建工程账面价值分别为8,103.82万元和15,974.34万元，主要由厂房及配套设施、机器设备和软件构成。2022年末在建工程账面价值较2021年末增加7,870.52万元，主要系位于天台县“年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项目”已开工建设，随着该项目的持续推进，相应的在建工程增加。

　　2、建设“年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项目”的必要性

　　（1）契合国家与行业“十四五”发展规划

　　2021年11月25日，中国橡胶工业协会正式发布《橡胶行业“十四五”发展规划指导纲要》指出争取“十四五”末（2025年）打造一批具有国际影响力的知名品牌，推动我国由橡胶大国向橡胶强国迈进。

　　本项目将在台州市天台县建设，依托领先的技术优势、人才优势及生产工艺，配备国内先进水平生产线，生产高质量标准化橡胶V带产品，有利于促进公司智能制造转型升级，提升生产自动化水平，契合橡胶行业“十四五”发展规划智能化转型的发展方向。

　　（2）下游行业发展对橡胶V带需求保持稳定增长

　　橡胶是国家重要的战略物资，广泛应用于交通、建筑、电子、航空航天、石油化工、农业、机械等领域。为了促进我国橡胶工业的快速发展，国家相关部门制定了行业相关的产业政策、法律法规和行业规划，明确了橡胶工业的发展方向，为橡胶子行业胶带行业的发展奠定了良好的制度基础。

　　随着橡胶工业的不断发展，我国已逐渐形成相对完整的橡胶产业链，并成为全球最大的橡胶生产及消费市场。根据中国橡胶协会统计，2016年—2021年我国橡胶行业重点企业现价工业产值由3,115.04亿元增长至3,998.72亿元，年均复合增长率达5.12%；2016年我国橡胶行业重点企业销售收入为2,935.83亿元，2021年达3,856.11亿元。

　　在橡胶V带下游应用领域，国家政策通过支持工程、矿山、水泥、矿山电力、煤炭、钢铁、港口等下游行业，促进这些行业进行节能环保改造和技术升级，从而推动上游胶带行业技术革新。如在2020年政府工作报告中，提出我国将继续实施扩大内需战略，推动经济发展方式加快转变，重点支持既促消费惠民生又调结构增后劲的“两新一重”建设，鼓励新型基础设施建设、新型城镇化建设和交通、水利等重大工程建设。

　　橡胶行业“十四五”发展规划目标指出，橡胶V带前10家企业销售收入占比要提升至95%，并提出胶管胶带领域有2家企业进入全球排名前50名。发行人作为橡胶V带行业龙头，聚焦于中高端产品，将进一步受益于行业集中度的提升以及产业升级趋势。

　　（3）现有产能及新增产能情况

　　公司最近三年橡胶V带的产能、产量和销量情况如下所示：

　　单位：万A米

　　自成立以来，公司橡胶V带业务一直稳健成长，产销率始终处于高位运行状态。公司现有橡胶V带的规划设计产能为3.6亿A米，2020年-2022年橡胶V带产量分别为3.09亿A米、3.51亿A米、2.94亿A米，销量分别为3.24亿A米、3.53亿A米、2.88亿A米，产能利用率分别为85.91%、97.60%、81.57%，产销率分别为104.92%、100.57%、97.92%，产能利用率、产销率均保持高位。

　　由于公司现有设备使用年限较长，橡胶V带实际产能逐渐萎缩，与规划产能差距逐步加大。目前公司生产排期较为紧张，现有生产线的饱和度不断提升，机器设备、工人均处于满负荷运行状态。此外，公司产品型号较多，在承接不同的客户订单时，相关产品受到机器设备型号限制，同样面临产能不足的局面。现有的产能问题已导致公司现有订单交货时间延长，对公司业务发展造成了实质影响。未来随着公司持续发展，公司产能不足的问题将会更加凸显，公司亟需扩充产能。

　　鉴于现有设备已使用年限较长，实际产能已逐渐萎缩，现有橡胶V带产品线有效产能处于持续下降过程中，本项目投产后，不仅可缓解现有实际产能不足局面，同时可将部分产能将转移至年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项目。综上，建设“年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项目”新增在建工程具有必要性。

　　五、审计机构核查事项

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，我们实施的审计程序包括但不限于：

　　1、我们获取固定资产清单，对固定资产执行了监盘程序，实地查看了厂房、土地在期末的实际状态，实地观察生产车间和相关设备的运行状况，了解是否存在长期未使用的固定资产，分析固定资产是否存在减值迹象；查看是否存在盘亏、损毁的资产；

　　2、我们对公司固定资产、无形资产和投资性房地产减值测试过程进行了复核。

　　3、我们获取了投资性房地产相关的租赁合同，对租赁收入的确认进行了复核。

　　4、我们了解投资性房地产确认和折旧摊销政策，检查是否符合企业会计准则的相关规定。

　　5、我们获取了公司房产和土地的产权证书，了解了未办妥产权证书的原因。

　　（二）核查意见

　　基于实施的审计程序，我们认为：

　　1、在所有重大方面，公司固定资产和无形资产减值准备计提充分，将出租的房屋建筑物和土地使用权转入投资性房地产核算符合企业会计准则的规定；

　　2、公司投资性房地产产生的收入、折旧摊销和减值的核算在所有重大方面符合企业会计准则的规定，投资性房地产折旧摊销年限与相应资产转入投资性房地产前不存在差异；

　　3、公司上述关于投资性房地产未办妥产权证书的说明和我们审计过程中了解到的情况没有重大不一致。

　　问题3：

　　年报显示，你公司货币资金期末余额为113,517.10万元，同比下降10.53%，存放在境外的款项总额为113,517.10万元，受限制的货币资金期末余额为6,572.70万元，短期借款和长期借款无期末余额。你公司报告期内财务费用为-6,311.42万元，其中利息费用为1,623.98万元，利息收入为3,047.83万元，汇兑损益为-4,929.47万元，你公司上一年度利息费用为1,393.90万元，利息收入为2,404.31万元，汇兑损益为-650.42万元。

　　请你公司：

　　（1）核实你公司年报附注货币资金部分的列报披露是否准确，并列示你公司存放在境外的款项明细、受限制的货币资金明细及受限具体原因；

　　（2）结合交易对方主体、本金、利率、欠款期限、利息费用及利息收入的具体计算过程，说明你公司利息费用和利息收入均同比增加的原因及合理性；

　　（3）结合你公司持有外汇情况及汇率走势，说明汇兑损益较上期大幅变动的原因。

　　请年审会计师对问题（1）进行核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　一、核实你公司年报附注货币资金部分的列报披露是否准确，并列示你公司存放在境外的款项明细、受限制的货币资金明细及受限具体原因

　　（一）年报附注货币资金部分的列报披露

　　公司年报附注货币资金部分的列报披露如下：

　　单位：元

　　上述年报附注中，存放在境外的款项总额和因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额由于填列时串行导致披露不准确，公司年报附注货币资金部分的列报披露应如下：

　　单位：元

　　（二）公司存放在境外的款项明细

　　公司存放在境外的款项总额为449.46万元，其中库存现金50.08万元，银行存款399.38万元,都为公司子公司老挝丰沙里省荣泰橡胶有限公司存放在老挝当地的生产经营款项，明细如下：

　　1、存放在境外的库存现金如下：

　　单位：万元

　　2、存放在境外的银行存款明细如下：

　　单位：万元

　　3、受限制的货币资金明细及受限具体原因

　　公司受限制的货币资金明细及受限具体原因如下：

　　单位：万元

　　二、结合交易对方主体、本金、利率、欠款期限、利息费用及利息收入的具体计算过程，说明你公司利息费用和利息收入均同比增加的原因及合理性

　　（一）公司利息费用的具体计算过程及同比增加的原因及合理性

　　2021年度及2022年度，公司利息费用明细情况如下：

　　据上表显示，公司2022年度利息费用较2021年度增长主要系：①银行借款金额及借款时间增加，相应增加借款利息；②2022年度公司的可转换公司债券转股较少，债券余额基本与2021年度持平，然后2022年的实际利率较上年度略有上升，导致财务费用计提利息有所增加。为了保持与银行良好业务合作关系，建立未来畅通的融资渠道，公司在短期存在临时资金周转需求时且存在较低的贷款成本下向银行进行了短期融资借款，因此近两年在公司账面货币资金较高的情况下仍存在少量短期的银行借款。

　　（二）公司利息收入的具体计算过程及同比增加的原因及合理性

　　2022年及2021年公司平均货币资金余额如下表所示：

　　单位：万元

　　据上表显示，公司2022年度财务费用中利息收入较2021年度有所增加，主要系年化利率提高。公司2022年存款年化利率上升的原因系不同银行之间协定存款利率差异较大，其中公司协定存款利率较高的银行为瑞丰银行和天津滨海银行，其年化利率达到3%以上，2022年公司增加了对上述高协定存款利率银行的货币资金存放金额，故相应提升了2022年的年化利率水平，使得2022年利息收入水平较上年同期增加。

　　综上所述，2022年公司财务费用中利息支出较上年同期增加主要系短期借款的金额增加及可转换公司债券的利率水平上升所致；而财务费用中利息收入增加主要系为了有效提高资金使用效率，实现资产保值增值，公司加大了对高协定存款利率银行的货币资金存放金额，使得2022年利息收入规模较上年同期所有增加。

　　三、结合你公司持有外汇情况及汇率走势，说明汇兑损益较上期大幅变动的原因

　　（一）外汇汇率走势

　　2021年初至2022年末，美元对人民币汇率走势如下图所示：

　　2021年度，美元对人民币汇率较为平稳，年末汇率较年初汇率下降2.52%，全年最高汇率较最低汇率高3.49%；2022年度，美元对人民币汇率涨幅较大，年末汇率较年初汇率上升9.17%，全年最高汇率较最低汇率高15.14%，具体如下：

　　（二）持有外汇情况及汇兑损益较上期大幅变动的原因

　　2021年度及2022年度，公司来源于境外的营业收入金额分别为13,812.17万元、13,952.23万元，占营业总收入的15%左右，且公司近几年经营现金流情况较好，因此公司持有较多外汇。截至2021年末，公司所持外汇主要为5,974.44万美元和欧元102.25万欧元；截至2022年末，公司所持外汇主要为8,746.00万美元和137.09万欧元。

　　由于2022年度美元汇率大幅上升而2021年度美元汇率平稳，且公司2022年持有的美元外汇金额较2021年上升，故2022年度产生的汇兑损益较上年同期大幅度增加。

　　四、审计机构核查事项

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，我们实施的审计程序包括但不限于：

　　1、访谈公司财务负责人，了解货币资金受限情况。

　　2、对公司报告期末包括存放在境外的所有银行存款和其他货币资金实施函证程序，确认期末货币资金余额的真实性、完整性以及货币资金的受限情况。

　　3、获取公司报告期内的银行承兑汇票开立协议，复核与银行承兑汇票保证金等的勾稽关系。

　　4、对公司定期存单进行检查，复核定期存单利息计提是否准确。

　　5、获取报告期内公司全部银行账户的银行对账单，核查报告期内是否存在大额异常的银行流水情况，关注是否存在异常交易。

　　（二）核查意见

　　基于实施的审计程序，我们认为：

　　上述公司修改后的年报披露附注中货币资金的列报披露在所有重大方面准确。

　　问题4：

　　年报显示，你公司交易性金融资产期末余额为10,117.86万元，长期股权投资期末账面价值为7,785.53万元，其他权益工具投资期末余额为723.98万元，其他非流动资产期末余额为3,167.44万元。

　　请你公司：

　　（1）说明交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动资产的具体内容及分类方式，并结合底层资产的价值变动情况，说明相应金融资产产生当期损益、其他综合收益的计算过程；

　　（2）结合报告期内追加长期股权投资的交易情况和审议程序履行情况、联营企业报告期内的经营情况，说明投资决策是否审慎；

　　（3）核实你公司年报附注长期股权投资减值准备部分的列报披露是否准确，说明长期股权投资减值准备计提是否充分、合理。

　　请年审会计师对问题（1）（3）进行核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　一、说明交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动资产的具体内容及分类方式，并结合底层资产的价值变动情况，说明相应金融资产产生当期损益、其他综合收益的计算过程

　　（一）交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动资产的具体内容及分类方式

　　1、具体内容

　　公司截止2022年12月末公司持有的交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动资产的具体内容如下：

　　2、公司金融资产分类方式

　　根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：业务模式是以收取合同现金流量为目标；合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

　　公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司将此类金融资产列报为其他权益工具投资。

　　对于非交易性权益工具投资，公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。公司将此类金融资产列报为其他权益工具投资。

　　除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，公司将此类金融资产列报为交易性金融资产或者其他非流动金融资产。对于不符合本金加利息的合同现金流量特征的权益工具投资，且从公司的持有目的来看，公司无短期出售意图，不属于交易性金融资产，则公司将此类投资在报表列报上以其他非流动金融资产列报。

　　（二）相应金融资产产生当期损益、其他综合收益的计算过程

　　相应金融资产产生当期损益、其他综合收益的计算过程如下：

　　单位：万元

　　二、结合报告期内追加长期股权投资的交易情况和审议程序履行情况、联营企业报告期内的经营情况，说明投资决策是否审慎

　　（一）追加长期股权投资的交易情况

　　报告期内，公司对绍兴市众信安医疗器械科技有限公司（简称“众信安”）、溥畅（杭州）智能科技有限公司（简称“溥畅智能”）、浙江炫宇翰海智慧科技有限公司（简称“炫宇瀚海”）追加投资，并投资设立浙江自贸区立昇生物技术有限公司（简称“浙江立昇”），具体情况如下：

　　单位：万元

　　注：2023年公司与炫宇翰海原股东绍兴市实亿贸易有限公司签订《股权转让协议》，由公司45万元受让绍兴市实亿贸易有限公司持有的炫宇翰海150元的出资额（实际出资额为50万元），故上表中对炫宇翰海的投资总额由原来600万元增加至了745万元（含受让股权未实缴的100万元）。

　　据上表显示，2022年公司长期股权投资增加主要系对众信安、溥畅智能和炫宇翰海的投资，追加投资金额分别为1,200万元、4,000万元和120万元。上述追加投资均系根据前期已签订的协议中所认缴的金额所进行的继续投资。

　　（二）追加长期股权投资的审议程序履行情况

　　1、炫宇瀚海

　　2020年7月1日，公司总经理办公会审议通过了投资设立炫宇瀚海事项，拟投资金额为700万元；2020年12月3日，公司总经理办公会审议通过了投资炫宇瀚海事项，同意绍兴市实亿贸易有限公司共同投资炫宇瀚海；2021年2月25日，公司总经理办公会审议通过了投资炫宇瀚海事项，拟投资金额为600万元。由于该项投资金额较小，无需提交董事会审议。2022年，经公司董事长审批同意，公司向炫宇瀚海追加投资120万元。

　　2、众信安

　　2021年6月1日，公司总经理办公会审议通过了设立众信安公司事项，拟投资金额为3,000万元。由于该项投资金额未达到提交董事会审议金额，故无需提交董事会审议。2022年，经公司董事长审批同意，公司向众信安追加投资1,200万元。

　　3、溥畅智能

　　2021年12月10日，公司与杭州余杭产业基金有限公司签订协议，以450万元受让杭州余杭产业基金有限公司持有的溥畅智能2.67%的股权，同时与姜汉卿、赵洪昇、杭州巧医生物科技有限公司、温州海银前哨股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州利合医疗科技合伙企业（有限合伙）及溥畅智能签订《投资协议》，拟以7,500万元向溥畅智能增资。

　　2021年12月10日，公司召开第七届董事会第五次会议，审议通过了上述投资事项。2022年，根据董事会决议和前述协议，公司在董事长审批同意后将第一期增资款4,000万元汇至目标公司账户。

　　（三）联营企业报告期内的经营情况

　　1、众信安

　　（1）财务情况

　　2022年，众信安总资产2,524.76万元，净资产2,455.39万元，营业收入184.18万元，净利润-643.72万元，亏损主要由于公司处于初创阶段，销售规模较小而市场开发和产品研发投入较高。根据朴谷（北京）资产评估有限公司出具的《绍兴众信安医疗器械科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（朴谷评报字第(2022)第0022号），众信安评估值为15,040.00万元，公司直接所持众信安20%股权对应价值为3,108万元，不存在减值情形。

　　（2）业务发展情况

　　众信安致力于自主研发、生产、销售智能医用软硬件产品。自设立至今，众信安重点关注医疗、养老等行业，注重研究开发创新型医疗器械，产品主要包括医用设备和医疗软件类产品，其中医用设备包括输液监视系统、踝泵运动计数器、智能呼吸训练器；医疗软件类产品包括移动护理系统、手术安全管理系统、门诊输液系统、医院一键报警系统。众信安已研发多款用于预防和辅助康复类产品，其中智能输液管控系统已获得二类医疗器械注册证，使用精准测压预防压力性损伤(压疮)的床垫已申请二类医疗器械注册。众信安在研项目包括智能止鼾枕、智能膝关节伸屈运动监测器等。目前，公司经营业务正在有序开展中，其中使用精准测压预防压力性损伤(压疮)的床垫已处于市场推广阶段，截至2023年4月末众信安当年已累计形成销售规模100多万元。

　　（3）公司知识产权情况进展

　　截至目前，众信安已研发多款用于预防和辅助康复类产品，形成了多项知识产权，拥有一种人形恒温恒压手术体位垫（ZL202122315060.0）、一种恒温手术体位垫（ZL202122316164.3）、一种压力调控的恒温手术体位垫（ZL202122316171.3）三项实用新型专利和众信安移动护理信息系统V1.0（2022SR0497500）、医疗照护管理系统V1.0（2022SR0959334）、设备信息化管理与维护系统V20220301（2022SR0967012）三项软件著作权。

　　综上，虽然众信安目前产品市场销量较少，销售市场有待进一步开拓，但根据众信安的规划及现有业务发展进度，在产品稳定发展不断创新和市场开拓顺利的前提下，众信安将随着销售规模的增长逐步实现盈利。

　　2、溥畅智能

　　（1）财务情况

　　2022年，溥畅智能总资产3,309.45万元，净资产2,715.04万元，营业收入48.08万元，净利润-1,374.16万元，亏损主要系公司处于初创阶段，业务尚未完全拓展，市场开发和产品研发投入较高。根据朴谷（北京）资产评估有限公司出具的《溥畅（杭州）智能科技有限公司股东部分权益项目价值分析报告》（朴谷咨报字(2023)第0109号），截至2022年末，公司所持溥畅智能的12.40356%股权价值为8,106.22万元，不存在减值情形。

　　（2）业务发展情况

　　溥畅智能成立时间较短，属于创新型医疗器械初创企业。公司目前正处于产品研发阶段，产品尚未形成产业化、市场化销售。溥畅智能现有的产品研发正在稳步推进中，已取得第一类医疗器械生产备案（浙杭食药监械生产备20200108号），在研项目主要包括PH胶囊、胃内膨胀微球、微电流面膜等，经营情况正常，产品研发正在稳步推进中。公司创新医疗器械产品为PH胶囊（用于检测胃液PH值）、胃内膨胀微球（用于体重管理）。科技美妆产品主要包括微电流面膜（可刺激胶原蛋白加速再生）等。

　　（3）公司创新产品取得的专利进展

　　①PH胶囊主要包含PH胶囊检测系统生产和PH胶囊检测系统注册检验，相关技术已取得PH读取器（ZL202130108815.2）、一种双层闭合镂空螺旋线圈结构及PH读取器（ZL202120424962.5）两项专利和PH胶囊体外读取器软件V1.0（2021SR0263534）的软件著作权。

　　②胃内膨胀微球：已实现工艺稳定输出和放量生产，产品在pH=2.5-3.5的环境下，3小时以内的膨胀率可达200%-300%。目前，正在申请一种制备甲壳素基超吸水材料的方法、凝胶及其应用（CN2022109661061）的发明专利。

　　③微电流面膜：产品主要应用在面膜（化妆品）与医用敷料（医疗器械），相关技术已取得一种微电流可控的纤维基原电池及其制备方法（ZL202110711599.X）和一种分离式纤维基原电池及其制备方法（ZL202110757817.3）两项发明专利。

　　综上，溥畅智能目前正处在产品研发阶段，业务尚未完全拓展，且部分产品尚未达到规模化量产。根据溥畅智能的发展规划及产品研发进程，在产品研发和市场推广顺利的前提下，溥畅智能将随着销售规模的扩大逐步实现盈利。

　　3、炫宇翰海

　　（1）财务情况

　　2022年，炫宇翰海总资产649.92万元，净资产507.94万元，营业收入305.19万元，净利润-62.72万元。

　　（2）业务发展情况

　　目前公司主要业务为运营水上动力运动品牌JETSURF，主要产品为水上动力滑板。国务院2021年7月18日印发全民健身计划（2021-2025年）以及体育总局等八部门于2022年10月25日印发《户外运动产业发展规划（2022-2025年）》，在政策上大力支持发展水上运动及丰富相关运动装备。随着全民运动的普及，不断涌现新的运动方式，水上动力滑板易上手、易操作特点以及相较于一般滑板更适应多种场地，正在逐步替代无动力滑板，相关运动的普及人群也在不断的增加，对于设备的需求也在不断的增加。炫宇瀚海目前产品销量较少，未来将加强品牌市场影响力，扩大受众群体基数，拓宽线上及线下销售渠道，扩大销售规模。

　　4、浙江立昇

　　报告期内，浙江自贸区立昇生物技术有限公司尚未实际开展经营活动。

　　综上所述，公司未来重心仍将主要聚焦于橡胶V带业务，由于主营业务领域相对单一，为了不断增强企业的抗风险能力，丰富产品业务结构，为股东创造更大的价值，利用自身主营业务稳定的现金流入等优势，公司积极尝试进入未来具有较大发展潜力的行业，初步尝试一些有较大的发展潜力，为公司培育新的业务增长点。随着我国居民生活水平不断提高及逐渐步入老龄化阶段，未来的医疗大健康领域将有较大的发展潜力，公司长期看好该领域的发展，尝试布局一些医疗大健康领域的潜在标的具有合理性与谨慎性。

　　三、核实你公司年报附注长期股权投资减值准备部分的列报披露是否准确，说明长期股权投资减值准备计提是否充分、合理

　　公司2022年末长期股权投资及其减值测试情况如下：

　　单位：万元

　　公司年报附注长期股权投资减值准备部分的列报披露准确，长期股权投资减值准备计提充分、合理。

　　四、审计机构核查事项

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，我们实施的审计程序包括但不限于：

　　1、复核企业交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动资产的分类是否符合企业会计准则的要求；

　　2、针对公司持有的交易性金融资产，获取期末公允价值依据，复核企业公允价值变动损益计算的准确性；

　　3、针对公司持有的浙江博雷重型机床制造有限公司、浙江圆音海收藏艺术品交易中心有限公司、青岛明赫物联科技有限公司股权，了解被投资单位经营状况，获取期末财务报表，复核企业关于公允价值认定的合理性以及计入当期损益、其他综合收益计算的准确性；

　　4、针对长兴鑫辉股权投资合伙企业（有限合伙）的股权投资，执行了以下审计程序：

　　（1）对长兴鑫辉管理层进行访谈，了解长兴鑫辉后续对江苏新扬新材料股份有限公司的投资情况，获取了长兴鑫辉普通合伙人杭州龙蠡投资管理有限公司2023年3月5日出具的《投后管理报告》，另已获取公司《关于将长兴鑫辉股权投资合伙企业（有限合伙）的投资列报于其他非流动金融资产的相关说明》；

　　（2）获取截止2022年12月31日长兴鑫辉财务报表，公司对外投资审批表与对外投资协议；

　　（3）获取长兴鑫辉2022年11-12月的银行对账单，关注投资款资金流向。对于大额银行流水询问其用途并获取对应资料，通过公开市场信息检查其交易对手的背景，未见异常；

　　5、针对绍兴康特宝医疗科技有限责任公司的股权投资，执行了以下审计程序：

　　（1）对上述公司管理层进行访谈，了解公司的实际经营情况；

　　（2）获取截止2022年12月31日财务报表（或合并财务报表）；

　　（3）需获取2022年主要的销售及采购合同、本期新增的专利技术或其他资格证书；

　　（4）获取有证券资质的评估公司对上述公司的价值评估报告，并进行减值测试；

　　（5）获取上述公司2022年1-12月的银行对账单，关注投资款资金流向，对于大额银行流水询问其用途并获取对应的资料，通过公开市场信息检查其交易对手的背景；

　　6、针对浙江绍兴零贝环保科技有限公司的股权投资，执行了以下审计程序：

　　（1）对上述公司管理层进行访谈，了解公司的实际经营情况；

　　（2）获取截止2022年12月31日财务报表（或合并财务报表）；

　　（3）了解公司实际经营情况获取期末报表净资产，进行减值测试；

　　（5）获取上述公司2022年1-12月的银行对账单，关注投资款资金流向，对于大额银行流水询问其用途并获取对应的资料，通过公开市场信息检查其交易对手的背景；

　　7、针对绍兴市众信安医疗器械科技有限公司的股权投资，执行了以下审计程序：

　　（1）对上述公司管理层进行访谈，了解公司的实际经营情况；

　　（2）获取截止2022年12月31日财务报表（或合并财务报表）；

　　（3）需获取2022年主要的销售及采购合同、本期新增的专利技术或其他资格证书；

　　（4）获取有证券资质的评估公司对上述公司的价值评估报告，并进行减值测试；

　　（5）获取上述公司2022年1-12月的银行对账单，关注投资款资金流向，对于大额银行流水询问其用途并获取对应的资料，通过公开市场信息检查其交易对手的背景；

　　8、针对溥畅（杭州）智能科技有限公司的股权投资，执行了以下审计程序：

　　（1）对上述公司管理层进行访谈，查看其经营场所和日常经营情况；

　　（2）获取截止2022年12月31日财务报表（或合并财务报表）及审计报告；

　　（3）需获取2022年主要的销售及采购合同、本期新增的专利技术或其他资格证书；

　　（4）获取有证券资质的评估公司对上述公司的价值评估报告，并进行减值测试；

　　（5）获取上述公司2022年1-12月的银行对账单，关注投资款资金流向，对于大额银行流水询问其用途并获取对应的资料，通过公开市场信息检查其交易对手的背景；

　　9、针对浙江自贸区立昇生物技术有限公司的股权投资，执行了以下审计程序：

　　（1）对立昇生物管理层进行访谈，了解立昇生物的实际经营情况，截止2022年末企业正处于开办期，尚未开始生产；

　　（2）获取截止2022年12月31日立昇生物的财务报表；

　　（3）获取立昇生物2022年8-12月的银行对账单，关注投资款资金流向，对于大额银行流水询问其用途并获取对应的资料，通过公开市场信息检查其交易对手的背景；

　　（4）了解70%的股东实际出资情况。

　　10、针对浙江炫宇翰海智慧科技有限公司的股权投资，执行以下审计程序：

　　（1）对炫宇翰海管理层进行访谈，了解公司的实际经营情况；

　　（2）获取截止2022年12月31日财务报表；

　　（3）需获取2022年主要的销售及采购合同、本期新增的专利技术或其他资格证书；

　　（4）根据炫宇瀚海2022年收入及实际经营情况，判断该投资是否存在减值迹象；

　　（5）获取炫宇翰海2022年1-12月的银行对账单，关注投资款资金流向，对于大额银行流水询问其用途并获取对应的资料，通过公开市场信息检查其交易对手的背景。

　　（二）核查意见

　　基于实施的审计程序，我们认为：

　　1、公司上述关于交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动资产的具体内容及分类方式，底层资产的价值变动情况等信息与我们审计过程中了解的相关情况在所有重大方面一致，未发现当期损益、其他综合收益的计算存在重大不合理；

　　2、我们未发现公司对于长期股权投资减值准备计提的判断和列报披露存在重大不合理。

　　问题5：

　　年报显示，你公司递延收益期末余额为7,935.94万元，与期初余额相同，负债项目为工业项目“标准地”投资建设政府补助，你公司报告期内其他收益中政府补助金额为696.82万元。请你公司说明递延收益和其他收益涉及政府补助的具体情况，递延收益涉及项目未能验收的具体原因，是否存在实质性障碍，是否存在退还补助款项的风险。请年审会计师对上述问题进行核查并发表明确意见。

　　公司回复：

　　一、递延收益和其他收益涉及政府补助的具体情况

　　（一）公司递延收益涉及政府补助的具体情况如下：

　　单位：万元

　　（二）公司其他收益涉及政府补助的具体情况如下：

　　单位：万元

　　（三）递延收益涉及项目未能验收的具体原因，是否存在实质性障碍，是否存在退还补助款项的风险

　　公司递延收益期末余额7,935.94万元均为年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项自的实施主体子公司浙江三力士智能传动科技有限公司（以下简称“智能传动”）于2021年收到天台县经济和信息化局的工业项目“标准地”投资建设补助，其中2021年1月18日收到77,794,530.00元，2021年12月20号收到1,564,840.00元。

　　2020年2月27日天台经济开发区管理委员会与智能传动签订《工业项目“标准地”投资建设协议书》，智能传动竞得土地使用权，并在规定时间内开工(达到统计入库标准)的，天台经济开发区管理委员会报请县政府在开工后1个月内给予29万元/亩奖励资金。受2020年初以来外部不利环境因素及土地使用权证的取得、项目地址规划等因素影响，年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项自推进以来进展速度较慢。在此过程中，项目地质通过施工方案的优化符合了建设条件，逐步取得了该建设项目士地的土地使用权证，才得以顺利推进，目前项目炼胶中心除钢结构外，主体已结顶，平板硫化车间部分主体结顶，部分在三层施工，线绳车间基础承台砼浇筑完成，项目建设正在有序推进。截至2022年末，年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项目累计投入金额为26,835.14万元，但因项目尚未建成完毕，该项目相对应的递延收益款项亦尚未开始摊销，后续项目建成验收后即开始摊销，截至本回复之日，该项目尚未发现存在实质性障碍，不存在退还补助款项的风险。

　　二、审计机构核查事项

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，我们实施的审计程序包括但不限于：

　　1、我们获取了政府补助相关文件，复核了其会计处理是否准确。

　　2、我们实地查看了年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项目建设情况，了解了项目建设过程。

　　（二）核查意见

　　基于实施的审计程序，我们认为：

　　公司年产5亿A米橡胶传动带智能化产业园项目目前在正常建设中，未发现存在退还补助款项的风险。

　　问题6：

　　年报显示，你公司报告期内发生管理费用9,084.73万元，同比增长18.01%，你公司称主要原因系公司工薪及折旧较上年同期增加所致。请你公司结合相应员工人数、平均薪酬及折旧增加的具体情况，说明你公司在营业收入及净利润同比下降的情况下，管理费用增加的原因及合理性。

　　公司回复：

　　一、报告期公司管理费用中管理人员人数及平均薪酬变化情况

　　公司管理费用中职工薪酬费用涵盖的员工类型主要为财务人员、行政人员及人事管理等其他管理类人员。2022年及2021年管理费用在人数及平均薪酬对比情况如下：

　　注：上表中的工薪社保包含了员工工资、社保、公积金、福利费等员工性质的支出。

　　由上表可见，2022年公司管理人员月度平均人数同比增加6.72%，管理费用中的工薪社保金额同比增加8.69%，管理人员平均薪酬同比上涨1.85%。公司管理人员平均薪酬较为平稳，管理费用中的工薪增加主要系管理人员数量增加所致，具有合理性。

　　二、报告期公司管理费用中折旧与摊销增长情况分析

　　公司管理费用折旧与摊销本期与上期对比情况如下:

　　单位：万元

　　据上表显示，公司2022年管理费用中折旧与摊销金额为3,293.03，较上年同期增长40.85%，增加主要系来自于固定资产折旧的金额增加所致。固定资产折旧增加，主要系上年部分凤凰创新园房产用于橡胶V带仓储物流使用，在合并报表层面将该该部分固定资产所产生的折旧金额803.52万元计入了营业成本中；受外部环境影响，下游行业市场较为低迷，公司橡胶V带产销量均有所下降，2022年，该部分房产用于存放货架、部分待改造升级及已淘汰待出售的相关机器设备等物资，后续拟出租，故本期相应的折旧计入管理费用中。综上所述，本期管理费用中折旧与摊销金额较上期增长系根据固定资产使用情况的变化，按照会计准则的会计处理要求，所列示的科目有所不同所致，具有合理性。

　　特此公告。

　　三力士股份有限公司董事会

　　二二三年七月十八日