河北华通线缆集团股份有限公司 对上海证券交易所《关于华通线缆集团股份有限公司2023年半年度报告的信息披露 监管工作函》的回复公告 （上接D41版）

　　（上接D41版）

　　发行人母子公司、各子公司之间内部交易均是由正常的商业活动产生的，各内部公司开具票据进行结算的规模均小于货物的真实交易额，公司之间开具银行承兑汇票、及收票单位向银行金融机构申请贴现具有真实的交易背景。此外，根据公司及子公司所在地的主管税务机关出具的税务违法记录证明，公司及子公司在报告期内遵守国家及地方税收法律、法规、规章和规范性文件的规定，“其纳税行为无税务行政处罚或处理记录、无欠税，能够按时申报”，即不存在重大违法违规行为，不存在纳税风险。发行人主要经营电线电缆等产品的生产与销售，基于向上游供应商采购铜铝、绝缘材料等原料的真实交易背景，采用电汇、应收票据背书转让等方式对内部及外部供应商进行货款的结算，并适时进行应收票据贴现，补充日常营运资金，提高经营效率，上述行为均以正常的商业活动为背景，具有合理性和真实性。

　　综上所述，截至2023年6月末，公司在签发银行承兑汇票、开立信用证时，会缴纳相应的票据保证金，前述保证金缴存比例因银行、期限、时点等因素而有所不同，剔除保证金利息后，2023年上半年期末票据保证金余额与票据余额匹配，票据规模与业务规模匹配，不存在差异，亦不存在变相为其他方提供保证的情况。

　　4. 关于应收账款

　　半年报显示，公司应收账款期末账面余额为18.86 亿元，已计提坏账准备 1.80 亿元，其中公司单项计提坏账准备 0.27 亿元。请公司补充披露：（1）境内业务、境外业务应收账款余额、账龄分布及坏账计提情况；（2）区分境内业务、境外业务，按欠款方归集的前五名应收对象名称、是否为关联方、销售产品、交易金额、交易时间，期末应收账款余额、账龄及坏账计提情况等；（3）单项计提坏账准备的应收对象名称、是否为关联方、销售产品、交易背景、历年交易金额、期末应收账款余额及计提减值时点，并结合交易对方资信情况、公司催收情况说明对其单项计提坏账准备的原因及合理性。

　　公司回复：

　　一、 境内业务、境外业务应收账款余额、账龄分布及坏账计提情况

　　截至2023年6月末，公司境内业务、境外业务应收账款余额、账龄分布及坏账计提情况如下表所示：

　　单位：万元

　　二、 区分境内业务、境外业务，按欠款方归集的前五名应收对象名称、是否为关联方、销售产品、交易金额、交易时间，期末应收账款余额、账龄及坏账计提情况等

　　截至2023年6月30日，境内业务、境外业务前五名应收对象具体情况如下表所示：

　　单位：万元

　　注：泽电（唐山）新能源发展有限公司（简称“泽电新能源”）是华坛（唐山）进出口贸易有限公司的控股子公司，唐山泽电新型能源开发有限责任公司、唐山昱科新能源开发有限公司是泽电新能源的控股子公司，泽电新能源及其控股子公司的注册地址为河北省唐山市丰南经济开发区高新园华通街107号。

　　上述地址房产系公司的房产，目前公司用于仓储使用。基于业务合作原因，泽电新能源及其控股子公司原拟租赁公司上述地址办公楼三间办公室作为经营场所，并进行了工商注册，后因其员工距离、便利性不足等原因，泽电新能源未实际使用公司的前述房产，其经营场所已选择其他地址，待进行工商登记变更。

　　三、 单项计提坏账准备的应收对象名称、是否为关联方、销售产品、交易背景、历年交易金额、期末应收账款余额及计提减值时点，并结合交易对方资信情况、公司催收情况说明对其单项计提坏账准备的原因及合理性

　　截至2023年6月30日，公司单项计提坏账准备的应收对象详细信息如下：

　　单位：万元

　　5. 关于其他应收款

　　半年报显示，公司期末其他应收款账面余额为 8946 万元，计提坏账准备2919万元，其中，最大的其他应收款对象 John Touyas Wahba 对公司欠款 1829 万元，期末计提坏账准备1646万元，请公司补充披露：（1）前五名其他应收款形成原因，包括对方名称、关联关系、交易背景及商业合理性，是否存在向关联方利益输送的情形；（2）公司与 John Touyas Wahba 合作情况、欠款形成背景、坏账准备计提原因及时点，并结合对方资信情况、公司催收情况说明相关坏账准备计提的合理性。

　　公司回复：

　　一、 前五名其他应收款形成原因，包括对方名称、关联关系、交易背景及商业合理性，是否存在向关联方利益输送的情形

　　截至2023年6月末，公司按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况如下：

　　单位：万元

　　1、 John Touyas Wahba

　　John Touyas Wahba 系巴林公司的总经理，其于2022年6月与公司失联并将巴林公司进行清算，公司间接丧失对巴林公司的控制权，不再纳入巴林公司合并报表范围。

　　根据律师的专业意见，John TouyasWahba 及其妻子 Lisa Marie Wahba 的银行账户财产转移可能性较大，通过冻结 John Touyas Wahba 及其妻子 Lisa Marie Wahba 的银行账户并向法院提起诉讼取回巴林公司财产，面临较大的不确定性影响。为进一步加强公司的资产管理，防范财务风险，公允地反映公司财务状况及经营成果，根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》及公司相关会计政策等相关规定，公司对巴林公司相关资产进行减值测试并做核销处理。此事项于2022年8月30日公司第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过。

　　巴林公司货币资产记为对John Touyas Wahba的应收款项，公司对相关资产进行减值测试并做核销处理，对其应收款项计提了90%的坏账准备。

　　2022年9月份公司委托巴林律师向当地法院提交诉前财产保全相关的文件，2022年10月巴林当地法院裁定对巴林公司账户进行冻结。2022年11月巴林律师提交了财务专家报告并于2023年1月根据财务专家报告修改了索赔额。由于金额超过了第四高等民事法院的管辖范围，法院决定将此文件提交最高司法委员会目前正在审理之中。2023年5月，第五巡回法庭认为其在审理此案中没有管辖权，并裁定将案件转交给巴林争端解决中心，目前案件正在审理中。

　　2、 理研华通（唐山）线缆有限公司

　　理研华通是华通线缆与理研电线株式会社共同投资设立的合资公司，华通线缆持股49%，理研电线株式会社持股51%。合资公司的法定代表人是张文勇，系华通线缆董事及实际控制人，根据2011年7月华通线缆与理研电线株式会社签署的《合资合同书》,在理研华通流动资金不足时，合资双方向理研华通提供资金或融资支持。根据合资双方的实际情况，2011年以来，公司陆续向理研华通提供流动资金并收取利息，理研电线株式会社陆续为理研华通的银行借款提供连带担保且未收取担保费，且合资双方向理研华通提供资金/融资支持的金额比例与其出资比例基本相同。

　　因此，报告期内，因理研华通流动资金不足，预计资金拆借行为将持续存在，借款利息参考同期贷款利率协商确定。截至报告期末，公司按照相关规定履行了必要的审批程序。报告期内，公司根据与理研电线株式会社的协议约定，履行审批程序后向理研华通提供流动资金支持，属于正常协议行为、具有商业合理性，不存在向关联方利益输送的情形，该项资金专项用于合资公司的营业活动，不存在资金占用行为。

　　因华通线缆不是理研华通的控股股东，因此公司依据账龄按照比例计提坏账准备。

　　3、 万瑞（北京）科技有限公司

　　公司子公司华信唐山石油装备有限公司与万瑞（北京）科技有限公司（以下简称“万瑞科技”）签订产品订购协议，公司支付订购费用。因万瑞科技未能在合同约定时限内交付货物，目前公司已经提起诉讼，并经过一审法院判决，一审法院支持公司诉求，判决万瑞科技赔偿公司货款。目前万瑞已提起上诉，二审9月28日开庭审理。

　　万瑞科技与公司、公司实际控制人之间不存在关联系，公司与万瑞科技之间属于正常协议行为、具有商业合理性，不存在向关联方利益输送的情形。

　　4、 山东一滕建设集团有限公司

　　山东一滕建设集团有限公司于2023年于公司签订了设备采购合同，合同约定缴纳保证金700.00万元，合同约定待施工完毕后5个工作日内退回，按照合同约定，公司履行审批程序后向一滕建设公司支付了保证金。山东一滕建设集团有限公司与公司、公司实际控制人之间不存在关联系，公司与一山东滕建设集团有限公司之间属于正常协议行为、具有商业合理性，不存在向关联方利益输送的情形。

　　5、 东吴期货有限公司

　　东吴期货有限公司期货交易账户为针对华通线缆坦桑尼亚公司原材料套保业务而专门设立。华通坦桑尼亚公司主要承接坦桑尼亚政府项目，主要产成品为铝制电线。合同周期长、数量大，迫切需要期货套保来对冲价格风险。由于美元出入境困难等原因，我们没有选择境外开户，而是在上期所进行风险对冲操作。为了避免于与母公司套保业务混淆，专门开立了东吴期货账户，在资金以及操作上完全与母公司的业务隔离。所有的操作都是基于华通坦桑尼亚公司的业务需要，属于正常的套保行为。东吴期货有限公司与公司、公司实际控制人之间不存在关联系，公司与东吴期货有限公司之间属于正常协议行为、具有商业合理性，不存在向关联方利益输送的情形。

　　二、 公司与 John Touyas Wahba 合作情况、欠款形成背景、坏账准备计提原因及时点，并结合对方资信情况、公司催收情况说明相关坏账准备计提的合理性

　　（一）公司于 John Touyas Wahba 合作情况

　　2016年6月23日，公司以全资子公司华通国际亚太有限公司（简称“华通香港”）为股东，与John Touyas Wahba 、Lisa Marie Wahba合资在巴林设立巴林子公司。持股为华通香港95%，John Touyas Wahba及其子合计持股5%。并聘用John Touyas Wahba担任巴林公司总经理负责日常经营。

　　2022年7月，公司获悉巴林公司于2022年3月24日通过破产清算程序，并于2022年6月23日经营期限已到期，巴林公司总经理 John Touyas Wayba 失联，公司间接丧失对巴林公司的控制权，不再纳入公司合并报表范围。针对该情况，香港公司积极应对，委托巴林当地律师事务所哈桑拉迪事务所（ Hassan Radhi &Associates）对 John Touyas Wahba 及其妻子 Lisa Marie Wahba 的银行账户进行冻结并提起诉讼。

　　（二）坏账准备计提原因及时点

　　基于巴林公司已被注销、主体不存在以及相关人员失联的实际情况，公司判断对巴林公司失去控制，以巴林公司注销日2022年6月23日为失去控制的时点。

　　因巴林公司被注销，公司收回相关资产面临较大的不确定性，基于谨慎性原则，经公司第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十四次会议审议，公司对相关资产计提减值并在《关于2022年半年度计提减值准备及核销资产的公告》进行披露，同时，并于《河北华通线缆集团股份有限公司 2022 年半年度报告》披露了该等子公司重要事项。

　　（三）坏账准备计提的合理性

　　巴林公司已被注销，John Touas Wahba 及其妻子 Lisa Marie Wahba 的银行账户财产转移可能性较大。因此，通过冻结John Touyas Wahba 及其妻子 Lisa Marie Wahba 的银行账户并向法院提起诉讼取回巴林公司财产，面临较大的不确定性影响。因此公司于2022年8月30日召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十四次会议审议，审议通过了《关于2022年半年度计提减值准备及核销资产的议案》。对子公司确认投资损失计提减值准备核销资产，是按照《企业会计准则》和有关计减值、核销资产的规定，符合公司的实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况以及经营成果。因此该坏账准备计提具备合理性。

　　后续，通过公司聘请的财务专家对巴林公司资产情况进行了调查，依据财务专家调查报告，巴林公司资产流向John Touyas Wahba 及其妻子 Lisa Marie Wahba在巴林新设立的两家公司。因此收回款项可能性不大，公司于2022年度计提的减值准备具有合理性。

　　特此公告

　　河北华通线缆集团股份有限公司

　　2023年10月20日