北京东方园林环境股份有限公司 第八届董事会第五次会议决议公告

　　证券代码：002310          证券简称：东方园林         公告编号：2023-068

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第五次会议通知于2023年10月16日以电子邮件、手机短信等形式发出，会议于2023年10月27日以通讯表决方式召开。会议应参会董事9人，实际参会董事9人。公司监事及高级管理人员列席了会议，会议的召集、召开及表决程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　会议由公司董事长张浩楠先生主持，审议通过了如下议案：

　　一、审议通过《北京东方园林环境股份有限公司2023年第三季度报告》；

　　表决结果：表决票9票，赞成票9票，反对票0票，弃权票0票

　　《北京东方园林环境股份有限公司2023年第三季度报告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　二、审议通过《关于续聘中兴华会计师事务所为公司2023年度审计机构的议案》；

　　中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券期货相关业务审计从业资格，并具备为上市公司提供审计服务的经验与能力。公司已聘请其为2022年度审计机构，该事务所在执业过程中坚持独立审计原则，能按时为公司出具各项专业报告，报告内容客观、公正。公司拟续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，并授权经营层根据市场收费情况，确定2023年度的审计费用。

　　表决结果：表决票9票，赞成票9票，反对票0票，弃权票0票

　　《关于续聘中兴华会计师事务所为公司2023年度审计机构的公告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　本议案尚需提交股东大会审议。

　　三、审议通过《关于2023年1-9月计提资产减值准备的议案》。

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，为真实、准确反映公司截至2023年1-9月的财务状况、资产价值及经营成果，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围内截至2023年9月30日的各项资产进行全面检查和减值测试，2023年1-9月拟计提各项资产减值准备合计65,423.31万元，将减少公司2023年1-9月归属于母公司股东的净利润66,054.65万元，占最近一个会计年度经审计归属于上市公司股东的净利润的11.29%。

　　公司本次计提的资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，体现了会计谨慎性原则，依据充分，真实、公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果，有助于向投资者提供更加真实可靠的会计信息。

　　表决结果：表决票9票，赞成票9票，反对票0票，弃权票0票

　　独立董事对本议案发表了同意的独立意见，详见指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上《独立董事关于公司相关事项的独立意见》。

　　《关于2023年1-9月计提资产减值准备的公告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　特此公告。

　　北京东方园林环境股份有限公司董事会

　　二二三年十月二十七日

　　证券代码：002310         证券简称：东方园林        公告编号：2023-069

　　北京东方园林环境股份有限公司

　　第八届监事会第五次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“公司”）第八届监事会第五次会议通知于2023年10月16日以电子邮件、手机短信等形式发出，会议于2023年10月27日以通讯表决方式召开。会议应到监事3人，实到监事3人。会议的召集、召开及表决程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

　　会议由公司监事会主席谭潭先生主持，经与会监事认真审议并表决，通过了以下议案：

　　一、审议通过《北京东方园林环境股份有限公司2023年第三季度报告》；

　　经审核，监事会认为董事会编制和审核《北京东方园林环境股份有限公司2023年第三季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　表决结果：表决票3票，赞成票3票，反对票0票，弃权票0票

　　《北京东方园林环境股份有限公司2023年第三季度报告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　二、审议通过《关于2023年1-9月计提资产减值准备的议案》。

　　监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的规定，符合公司实际情况，计提资产减值准备依据充分，能够公允地反映公司资产状况，不存在损害公司及全体股东利益的情况。因此，监事会同意本次计提资产减值准备事项。

　　表决结果：表决票3票，赞成票3票，反对票0票，弃权票0票

　　《关于2023年1-9月计提资产减值准备的公告》详见公司指定信息披露媒体《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　特此公告。

　　北京东方园林环境股份有限公司监事会

　　二二三年十月二十七日

　　证券代码：002310      证券简称：东方园林     公告编号：2023-071

　　北京东方园林环境股份有限公司

　　关于续聘中兴华会计师事务所

　　为公司2023年度审计机构的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、拟续聘会计师事务所事项的情况说明

　　为保持审计工作的连续性，经董事会审计委员会审议，北京东方园林环境股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于第八届董事会第五次会议审议通过了《关于续聘中兴华会计师事务所为公司2023年度审计机构的议案》，同意续聘中兴华会计师事务所（以下简称“中兴华”）为公司2023年度审计机构，聘期一年，具体审计费用由公司董事会提请股东大会授权公司经营管理层根据公司实际业务和市场行情等因素与审计机构协商确定。

　　二、拟续聘会计师事务所的基本信息

　　（一）机构信息

　　1、基本信息

　　（1）机构名称：中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（2）成立日期：中兴华会计师事务所成立于1993年，2000年由国家工商管理总局核准，改制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013年公司进行合伙制转制，转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”。

　　（3）组织形式：特殊普通合伙企业

　　（4）注册地址：北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层

　　（5）首席合伙人：李尊农

　　（6）截至2022年末，中兴华有合伙人170人，注册会计师839人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师463人。

　　（7）截至2022年末，中兴华经审计的业务收入184,514.90万元，其中审计业务收入135,088.59万元，证券业务收入32,011.50万元。

　　（8）2022年度，中兴华服务上市公司审计客户115家，审计收费14,809.90万元，涉及的行业包括制造业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；房地产业；水利、环境和公共设施管理业等，其中水利、环境和公共设施管理业上市公司3家。

　　2、投资者保护能力

　　中兴华所计提职业风险基金13,602.43万元，购买的职业保险累计赔偿限额12,000万元，计提职业风险基金和购买职业保险符合相关规定。

　　3、诚信记录

　　中兴华近三年因执业行为受到监督管理措施13次、自律监管措施1次。中兴华所从业人员31名从业人员因执业行为受到监督管理措施32次和自律监管措施2次。

　　（二）项目信息

　　1、基本信息

　　项目合伙人：闫宏江，2013年6月成为注册会计师，2010年开始从事上市公司审计业务，2014年1月开始在中兴华执业，无其他兼职情况。2021年开始为本公司提供审计服务，近三年签署过5家上市公司审计报告。

　　签字注册会计师：崔亚兵，2012年9月成为注册会计师，2010年开始从事上市公司审计业务，2017年12月开始在中兴华执业，无其他兼职情况。2021年开始为本公司提供审计服务，近三年签署过2家上市公司审计报告。

　　项目质量控制复核人：孙宇，2014年11月成为注册会计师，2014年开始从事上市公司审计，2020年11月开始在中兴华所执业，2021年起为公司提供复核工作；近三年负责过多个上市公司审计业务项目的质量复核，包括上市公司年报及IPO审计和新三板挂牌企业审计等，具备相应的专业胜任能力。

　　2、诚信记录

　　项目合伙人闫宏江、签字注册会计师崔亚兵、项目质量控制复核人孙宇最近3年受到0次刑事处罚、0次行政处罚、1次监督管理措施、0次自律监管措施、0次纪律处分。

　　3、独立性

　　中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

　　4、审计收费

　　公司2022年度审计费用合计人民币400万元，2023年度具体审计费用由公司董事会提请股东大会授权公司经营管理层根据公司实际业务和市场行情等因素与审计机构协商确定。

　　三、拟续聘会计师事务所履行的程序

　　1、公司于2023年10月16日召开的第八届董事会审计委员会2023年第三次会议审议通过了《关于续聘中兴华会计师事务所为公司2023年度审计机构的议案》。审计委员会委员通过对审计机构提供的资料进行审核并进行专业判断，认为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能够满足公司对于审计机构的要求，同意续聘中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。

　　2、公司于2023年10月27日召开了第八届董事会第五次会议，全票赞成审议通过《关于续聘中兴华会计师事务所为公司2023年度审计机构的议案》。

　　3、本事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

　　四、备查文件

　　1、第八届董事会第五次会议决议；

　　2、第八届董事会审计委员会2023年第三次会议决议；

　　3、中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）相关资质文件。

　　特此公告。

　　北京东方园林环境股份有限公司董事会

　　二二三年十月二十七日

　　证券代码：002310          证券简称：东方园林         公告编号：2023-072

　　北京东方园林环境股份有限公司关于

　　2023年1-9月计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　北京东方园林环境股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年10月27日召开第八届董事会第五次会议、第八届监事会第五次会议审议通过了《关于2023年1-9月计提资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第8号——资产减值》等相关规定，本着谨慎性原则，对公司应收账款、其他应收款、合同资产等计提了减值准备。现将具体情况公告如下：

　　一、计提资产减值准备概况

　　（一）计提资产减值准备的原因

　　根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，为真实、准确反映公司截至2023年1-9月的财务状况、资产价值及经营成果，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围内截至2023年9月30日的各项资产进行全面检查和减值测试，对可能发生资产减值损失的有关资产计提相应减值准备。

　　（二）计提资产减值准备的资产范围、总金额、拟计入的报告期间

　　经公司及下属子公司对2023年9月底可能存在减值迹象的各类资产进行全面检查和减值测试后，计提各项资产减值准备金额共65,423.31万元，减少公司2023年1-9月归属于母公司股东的净利润66,054.65万元，占最近一个会计年度经审计归属于上市公司股东的净利润的11.29%。具体明细如下表：

　　单位：万元

　　二、本次计提资产减值准备的依据

　　（一）金融资产减值准备计提依据

　　公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

　　对由收入准则规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

　　公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。公司计提金融资产减值准备的项目主要为应收票据、应收账款及其他应收款。

　　1、应收票据坏账准备计提方法

　　本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

　　2、应收账款坏账准备计提方法

　　公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

　　当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　3、其他应收款坏账准备计提方法

　　公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

　　当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　2023年1-9月公司计提的应收票据、应收账款、其他应收款信用减值损失63,534.72万元。

　　（二）合同资产减值计提依据

　　公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。

　　2023年1-9月公司计提的合同资产减值1,888.59万元。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提各项资产减值准备金额共65,423.31万元，将减少公司2023年1-9月归属于母公司股东的净利润66,054.65万元，占最近一个会计年度经审计归属于上市公司股东的净利润的11.29%。

　　公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计。

　　四、董事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明

　　董事会认为：公司本次计提的资产减值准备遵循并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司实际情况，体现了会计谨慎性原则，依据充分，真实、公允地反映了公司的财务状况、资产价值和经营成果，有助于向投资者提供更加真实可靠的会计信息。

　　五、独立董事关于本次计提资产减值准备合理性的说明

　　独立董事认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。本次计提资产减值准备后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况，我们同意本次计提资产减值准备。

　　六、监事会关于本次计提资产减值准备合理性的说明

　　监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计制度的规定，符合公司实际情况，计提资产减值准备依据充分，能够公允地反映公司资产状况，不存在损害公司及全体股东利益的情况。因此，监事会同意本次计提资产减值准备事项。

　　七、备查文件

　　1、第八届董事会第五次会议决议；

　　2、第八届监事会第五次会议决议；

　　3、独立董事关于公司相关事项的独立意见。

　　特此公告。

　　北京东方园林环境股份有限公司董事会

　　二二三年十月二十七日

　　证券代码：002310            证券简称：东方园林              公告编号：2023-070

　　北京东方园林环境股份有限公司

　　2023年第三季度报告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　3.第三季度报告是否经过审计

　　□是 R否

　　一、主要财务数据

　　（一） 主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是 R否

　　（二） 非经常性损益项目和金额

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

　　□适用 R不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□适用 R不适用

　　公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

　　R适用 □不适用

　　（一）合并资产负债表项目

　　1、应收票据较年初下降39.38%，主要为上年末已背书或贴现的票据到期终止确认。

　　2、应收款项融资较年初下降45.73%，主要为银行承兑汇票托收及对外背书所致。

　　3、使用权资产较年初下降52.89%，主要为因苗圃减少影响的土地租赁资产减少。

　　4、开发支出较年初下降53.96%，主要为研发支出获得专利权转入无形资产。

　　5、短期借款较年初下降41.34%，主要为短期金融机构贷款减少。

　　6、其他应付款较年初增长110.56%，主要为公司非金融机构借款有所增加。

　　7、一年内到期的非流动负债较年初下降70.16%，主要为一年内到期的长期借款到期归还。

　　8、租赁负债较年初下降62.77%，主要为因苗圃减少影响的土地租赁负债减少。

　　9、专项储备较年初增加117.96万元，主要为环保工厂计提的安全生产费当期使用减少。

　　10、未分配利润较年初下降1,019.29%，主要为本期利润下降。

　　（二）合并利润表项目

　　1、营业收入、营业成本、税金及附加较上年同期分别下降49.54%、41.50%、54.86%，主要为公司生态建设业务年初存量订单不足，当年新中标项目尚未转化为产值，导致营业收入、营业成本出现下滑；工业废弃物循环再生业务方面，受市场价格下行影响，该业务转型其它废旧物资的循环再生利用，尚未形成规模。

　　2、销售费用较上年同期下降40.70%，主要为公司对管理架构进行优化改革，同时严格控制成本费用开支，销售费用得到了较好的控制。

　　3、其他收益较上年同期下降67.30%，主要为公司本期确认的政府补助减少。

　　4、投资收益较上年同期下降563.71%，主要为报告期内公司对权益法核算的参股公司确认的投资收益减少。

　　5、资产减值损失计提金额较上年同期增加2,251.68万元，主要为合同资产计提的减值准备增加。

　　6、资产处置收益较上年同期增加398.57万元，主要为处置资产产生的处置收益增加。

　　7、营业外支出较上年同期增长376.11%，主要为本期非经常性支出增加。

　　8、所得税费用较上年同期增长115.19%，主要为计提的递延所得税资产减少。

　　9、少数股东损益较上年同期下降118.81%，主要为非全资控股子公司本期净亏损增加。

　　（三）合并现金流量表项目

　　1、经营活动产生的现金流量净额本期金额为-3.49亿元，上期金额为-1.69亿元，主要为公司销售回款较上年同期减少。

　　2、投资活动产生的现金流量净额本期金额为-1.18亿元，上期金额为-1.84亿元，主要为长期资产支付的现金减少。

　　3、筹资活动产生的现金流量净额本期金额为5.78亿元，上期金额为1.40亿元，主要为公司筹资净流入较上年同期增加。

　　4、现金及现金等价物净增加额本期金额为1.11亿元，上期金额为-2.13亿元，主要为公司筹资活动产生的现金流量净额增加。

　　二、股东信息

　　（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□适用 R不适用

　　三、其他重要事项

　　□适用 R不适用

　　四、季度财务报表

　　（一） 财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：北京东方园林环境股份有限公司

　　2023年09月30日

　　单位：元

　　法定代表人：贾莹                                               主管会计工作负责人：李在渊                                       会计机构负责人：张龙

　　2、合并年初到报告期末利润表

　　单位：元

　　法定代表人：贾莹                                             主管会计工作负责人：李在渊                                         会计机构负责人：张龙

　　3、合并年初到报告期末现金流量表

　　单位：元

　　（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

　　□适用 R不适用

　　（三） 审计报告

　　第三季度报告是否经过审计

　　□是 R否

　　公司第三季度报告未经审计。

　　北京东方园林环境股份有限公司董事会

　　二二三年十月二十七日