海南海药股份有限公司 2023年年度业绩预告

　　证券代码：000566        证券简称：海南海药          公告编号：2024-006

　　本公司董事会及全体董事保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、本期业绩预计情况

　　1.业绩预告期间：2023年 01 月 01 日——2023年12月 31日

　　2.预计的经营业绩： R亏损 □扭亏为盈  □同向上升 □同向下降

　　二、与会计师事务所沟通的情况

　　本次业绩预告相关的财务数据未经注册会计师审计。公司已就业绩预告有关事项与会计师事务所进行了预沟通，公司与会计师事务所在业绩预告方面不存在重大分歧。

　　三、业绩变动的主要原因说明

　　1.投资收益同比下降。本报告期投资收益预计金额约-0.18亿元，较上年同期2.55亿元减少约2.73亿元。主要系上年同期公司处置子公司上海力声特医学科技有限公司43%股权取得投资收益，本报告期无此发生所致。其中非经常性损益约0.36亿元。

　　2.信用减值损失同比下降。本报告期计提信用减值损失预计约-1.26亿元，较上年同期1.08亿元减少约2.34亿元。主要系本报告期积极清收应收款项，收回部分历史欠款所致。其中非经常性损益约1.63亿元。

　　3.公允价值变动损益同比增加。本报告期公允价值变动损益预计金额约-0.11亿元，较上年同期-0.58亿元增加约0.47亿元。主要系本报告期确认交易性金融资产的公允价值变动损失较上年同期减少所致。其中非经常性损益约-0.11亿元。

　　4.财务费用同比下降。本报告期财务费用预计金额约1.45亿元，较上年同期1.67亿元减少约0.22亿元。主要系本报告期优化融资结构，将高息贷款置换成低息贷款，利息费用同比下降所致。

　　四、 计提信用减值损失和资产减值损失具体情况

　　根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，为真实、准确反映公司截至2023年12 月31 日的资产状况和财务状况，基于谨慎性原则，公司进行了减值迹象梳理和分析，进行了减值测试，对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。初步预计2023年度共冲回减值准备1.27亿元，本次计提资产减值准备情况未经会计师事务所审计，计提资产减值准备的相关评估工作正在进行中，最终数据以会计师事务所审计及评估机构的评估结果为准。

　　（一）信用减值损失

　　本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收、预付款项单独确定其信用损失。

　　当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收、预付款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　经测算，公司2023年因抵账、历史欠款收回等原因，预计冲回信用减值损失1.26亿元，其中：按照单项冲回坏账准备金额约1.43亿元，按照预期信用风险计提坏账准备金额约0.17亿元。

　　（二）资产减值损失

　　1.存货跌价准备测试

　　公司于每年年度终了，对存货进行全面清查，如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因，导致存货成本有不可收回部分，按不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货计提，对于数量较多、单价较低的存货按类别计提。计量成本和可变现净值（以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，确定存货的可变现净值），当成本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。

　　2.固定资产减值准备测试

　　公司于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。按单项固定资产计提减值准备，并计入当期损益。

　　3.长期股权投资减值准备测试

　　公司在年末对持有的存在减值迹象的长期股权投资逐一进行了减值测试。减值测试结果表明资产的可回收金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

　　4.商誉减值准备测试

　　因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，公司均于每年末进行减值测试。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

　　经测算，2023年底公司存货可变现净值高于成本，冲回资产减值损失约100万元；固定资产、长期股权投资、商誉不存在减值情况，最终数据以会计师事务所审计及评估机构的评估结果为准。

　　五、风险提示

　　为加强债权回收，维护公司及股东权益，2024年1月8日，公司第十一届董事会第七次会议审议通过了《关于签署债务偿还协议的议案》，《债务偿还协议》约定方案一：赛诺生物以现金或资产（赛诺生物将其持有的复方红豆杉胶囊药品批文、市场渠道及部分产品转让给海南海药，以抵偿目标债务。药品批准文号、市场渠道的价值以评估值为准）偿还目标债务本息总计291,405,494.9元。方案二：赛诺生物以现金偿还2023年12月31日到期的1.2亿元及已涉诉债务金额91,165,800元，共计211,165,800元,剩余欠款按照《还款协议》的约定于2024年12月31日前还清。具体内容详见公司于2024年1月9日在巨潮资讯网披露的《关于签署债务偿还协议的公告》。

　　根据《债务偿还协议》约定，赛诺生物应于2024年3月3日前确定选择方案一或方案二，由于上述事项晚于业绩预告，且对公司本期或期后利润存在影响，如债务人不能根据协议约定偿还债务或办理资产转让手续，公司将计提信用减值损失，故本次业绩预告的结果存在重大调整的可能。公司将持续关注上述事项的后续进展情况及对公司2023年度业绩的影响，并按照相关法律法规和规范性文件及时履行信息披露义务。

　　六、其他相关说明

　　本次业绩预告是公司财务部门初步测算的结果，具体财务数据将在本公司2023年年度报告中详细披露。敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。

　　特此公告

　　海南海药股份有限公司

　　董事会

　　二二四年一月三十日