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全国政协委员,上交所党委副书记、总经理蔡建春:

进一步优化政策环境促进企业兼并重组

  本报两会报道组 田 鹏

  金融是现代经济的核心,资本市场在金融运行中具有牵一发而动全身的重要作用。其中,证券交易所作为资本市场的组织者和一线监管者,更是资本市场建设的重中之重。

  全国政协委员,上交所党委副书记、总经理蔡建春对《证券日报》记者表示,今年全国两会带来了关于优化政策环境,促进企业兼并重组;加快不动产投资信托基金(REITs)专项立法;探索在上海金融法院集中管辖金融刑事案件,实行“三合一”审判工作机制等提案。

  在实践中,企业兼并重组面临着不少问题和挑战。蔡建春表示,为进一步优化政策环境、促进企业兼并重组。首先,建议税务部门优化兼并重组相关税收政策。进一步完善特殊性税务处理,完善自然人股东适用标准、各类创新支付工具适用情况、跨境重组适用标准等。

  其次,建议商务部及有关部门明确和优化跨境换股相关政策。尽快发布《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》,同时对高端制造业、“卡脖子”技术等特定领域设置“白名单”,降低企业预沟通成本,支持“硬科技”企业充分利用跨境换股并购海外优质资产。

  此外,建议财政部指导推进完善科创企业资产评估指引。基于中国资产评估协会《资产评估专家指引第14号——科创企业资产评估》的相关评估方法,推动中国资产评估协会研究出台详细的评估方法使用指引和指南,探索研究分行业估值方法。

  我国REITs采取“公募基金+资产支持证券”的框架,在试点阶段取得积极成效。但顶层设计的基础制度亟待完善,相关制度安排对于进一步壮大REITs市场、服务实体经济建设存在较大制约。

  在蔡建春看来,综合考虑业务适配性和立法便利性原则,参考境外REITs市场大多采用专项立法实践,依托《证券法》在国务院层面制定REITs专项条例,是相对现实可行的安排。

  随着金融市场迅速发展,金融创新不断深化,金融案件审判实践中面临的民事刑事交叉问题日益突出,对进一步调整优化案件管辖范围、实行金融刑事案件集中管辖,提出了现实需求。

  为了更好贯彻落实中央金融工作会议精神,落实“零容忍”打击证券违法犯罪活动要求,蔡建春建议,参考海南自由贸易港知识产权法院全面管辖知识产权民事、行政、刑事案件的成功做法,一方面,探索在上海金融法院集中管辖金融刑事案件、实行金融审判“三合一”的审判机制,促进刑民交叉等复杂纠纷一并解决,进一步激发金融专业审判效能;另一方面,基于保障改革平稳起步,兼顾目前上海金融法院审判机构、审判队伍建设现状等因素,试点阶段将“三合一”管辖范围限定在涉资本市场案件、涉外金融案件等领域。

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