三湘印象股份有限公司 关于2024年度日常关联交易预计的公告

　　证券代码：000863         证券简称：三湘印象       公告编号：2024-009

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、日常关联交易基本情况

　　（一）2024年日常关联交易概述

　　为保证三湘印象股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及下属子公司经营的良性发展，根据公司2024年整体经营计划及发展规划，结合上一年度公司日常经营关联交易的实际执行情况，董事会对公司2024年度日常关联交易进行了预计。公司2023年日常关联交易实际发生总额为399.61万元。2024年公司拟与公司控股股东上海三湘投资控股有限公司及其下属子公司、上海净养环保科技有限公司、万春香、黄驰、上海湘芒果文化投资有限公司发生采购商品、提供劳务、销售商品或接受关联方为公司提供房屋租赁等交易事项，预计总金额为506.20万元。公司已于2024年4月19日召开的第八届董事会第十八次（定期）会议审议通过了《关于2024年度日常关联交易预计的议案》，关联董事许文智、陈劲松、黄建分别就相关子议案回避表决。

　　（二）2024年预计日常关联交易类别和金额

　　1、关于2024年度日常关联交易预计的议案（一）

　　单位：万元

　　本议案关联董事陈劲松、黄建回避表决。

　　2、关于2024年度日常关联交易预计的议案（二）

　　单位：万元

　　本议案关联董事黄建回避表决。

　　3、关于2024年度日常关联交易预计的议案（三）

　　单位：万元

　　本议案关联董事许文智、黄建回避表决。

　　（三）上一年度日常关联交易实际发生情况

　　单位：万元

　　董事会对2023年度公司日常关联交易实际发生金额与预计金额差异的说明如下：

　　预计3：公司本期实际提供的物业服务低于预计所致；

　　预计4：公司本期实际购买低于预计所致；

　　独立董事对日常关联交易实际发生情况与预计存在较大差异的说明：公司与各关联人2023年发生的日常关联交易符合公司实际经营情况，交易价格公允、公平、公正，公司在日常经营过程中尽量减少不必要的关联交易，关联交易的实际发生数额少于全年预计金额，未损害公司及中小股东权益。

　　二、关联人介绍和关联关系

　　1、自然人万春香、黄驰

　　万春香女士持有公司控股股东上海三湘投资控股有限公司10%股权；万春香女士、黄驰先生系本公司实际控制人黄辉先生之直系亲属。符合《深圳证券交易所股票上市规则》6.3.3条第三款规定的关联关系情形。

　　2、上海三湘投资控股有限公司

　　3、湖南炎帝生物工程有限公司

　　4、上海净养环保科技有限公司

　　5、上海湘芒果文化投资有限公司

　　上述关联方依法存续，经营状况和财务状况良好，具有一定支付能力，能够履行与本公司达成的各项协议，上述公司不存在履约风险。

　　三、关联交易主要内容

　　1、定价原则和定价依据

　　严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公允价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准，并根据公平、公正的原则签订合同。具体交易总量、付款安排和结算方式将根据合同约定执行。

　　2、关联交易协议签署情况

　　公司将按相应权限及各项业务发生情况签署相关的关联交易协议。

　　四、交易目的和交易对上市公司的影响

　　鉴于上述日常关联交易持续发生，公司与各交易方已经形成了稳定、友好的合作关系，与上述关联方进行关联交易，有利于公司及相关子公司业务的开展，符合现阶段公司发展的要求，具有必要性。以上关联交易事项对公司的生产经营并未构成不利影响或损害公司股东利益。该等关联交易不构成对上市公司独立性的影响，公司主要业务不会因此而对关联人形成依赖或者被其控制。

　　同时，上述日常关联交易，遵守市场公允定价原则，不存在损害公司及中小股东权益的情况。

　　五、审议程序

　　1、独立董事审核意见

　　根据《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的规定，本次议案构成关联交易。公司独立董事对公司董事会提供的相关资料进行了认真审阅，召开独立董事专门会议并发表了同意的审核意见：

　　公司2023年度日常关联交易，体现了公开、公正、公平的原则，是公司日常经营所需，属于正常的商业交易行为；关联交易合同双方的权利义务公平、合理；交易价格遵循公允、合理原则，参照市场价格确定；2024年度日常关联交易预计程序合法、有效，符合《公司章程》《公司关联交易管理制度》等规定；交易的履行符合公司和全体股东利益，不会对公司独立性构成影响，不存在损害公司及股东、尤其是中小股东权益的情形；据此，我们同意将该事项提交公司董事会审议。

　　2、董事会审议程序

　　公司在2024年4月19日召开的第八届董事会第十八次（定期）会议上审议通过了《关于2024年度日常关联交易预计的议案》,各项子议案均审议通过，关联董事分别就相关子议案回避表决。

　　六、备查文件

　　1、第八届董事会第十八次（定期）会议决议；

　　2、第八届独立董事第三次专门会议审核意见。

　　特此公告。

　　三湘印象股份有限公司董事会

　　2024年4月23日

　　证券代码：000863        证券简称：三湘印象       公告编号：2024-010

　　三湘印象股份有限公司

　　关于2024年度预计

　　新增对外担保事项的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　特别提示:

　　本次被担保的部分子公司资产负债率超过70%，敬请投资者注意相关风险。

　　一、担保情况概述

　　为满足三湘印象股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）及合并报表范围内的各级子公司2024年度项目开发及日常经营的资金需要，同时提高公司决策效率，公司第八届董事会第十八次（定期）会议审议通过了《关于2024年度预计新增对外担保事项的议案》，董事会提请股东大会授权董事会对以下事项进行决策：

　　（一）公司2024年度新增融资担保（包括银行贷款担保和其他对外融资担保）预计不超过人民币15亿元（包括公司为合并报表范围内的各级子公司担保和子公司间相互担保），其中资产负债率超过70%的子公司预计额度12.1亿元，资产负债率不超过70%的子公司预计额度2.9亿元。

　　（二）授权期内发生且在股东大会批准的担保额度范围内的各项担保事项将不再另行提交董事会、股东大会审议，授权董事长进行签批。

　　（三）授权期内发生对外担保总额超过股东大会批准的担保额度后发生的每一笔对外担保事项均需另行履行审议程序。

　　（四）本次担保事项授权有效期为自股东大会审议通过之日起的十二个月以内。

　　上述事项已经公司第八届董事会第十八次（定期）会议审议通过，根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，本议案尚须提交公司2023年年度股东大会审议通过后方可生效。

　　二、担保基本介绍

　　（一）担保额度的预计情况

　　公司2024年度拟为控股子公司提供的担保额度如下：

　　（二）主要被担保方基本情况介绍

　　1、被担保公司名称：上海三湘文化发展有限公司

　　2、被担保公司名称：上海湘海房地产发展有限公司

　　3、被担保公司名称：上海三湘祥腾湘麒投资有限公司

　　4、被担保公司名称：上海城光置业有限公司

　　5、被担保公司名称：三河市湘德房地产开发有限公司

　　6、被担保公司名称：上海三湘建筑装饰工程有限公司

　　7、被担保公司名称：上海三湘装饰设计有限公司

　　8、被担保公司名称：上海观印象文化科技有限公司

　　9、被担保公司名称：观印象艺术发展有限公司

　　10、被担保公司名称：上海三湘建筑材料加工有限公司

　　（三）被担保方是否失信被执行人

　　经核查，上述预计被担保对象均不是失信被执行人。

　　（四）被担保方主要财务数据

　　单位：元

　　三、担保协议的签署及相关情况

　　公司及合并报表范围内的各级子公司尚未与贷款机构签订担保协议。上述合并报表范围内各级子公司可根据其自身融资需求，在审定的担保额度范围内与银行或其他金融机构洽谈具体的融资条件，具体担保金额、担保期限等以最终签订的相关文件为准。对于超过核定担保额度发生的融资担保业务，公司将严格按照相关监管规定，另行履行审议程序和信息披露义务。

　　上述担保事项实际发生时，公司将根据相关规定及时履行信息披露义务。

　　四、公司董事会意见

　　公司董事会认为：本次2024年度预计新增对外担保的事项所涉担保对象均为合并报表范围内的各级子公司，为满足公司及合并报表范围内的各级子公司2024年度项目开发及日常经营的资金需要，公司拟在合规情况下，为合并报表范围内的各级子公司提供融资担保支持，上述子公司信用状况良好，具备相应的偿债能力；在实际担保发生或签订担保协议时，公司将按规定要求控股子公司其他股东按其持股比例提供相应的担保或反担保。若未能提供同等担保或反担保，在担保期限内公司有能力控制控股子公司的生产经营管理风险及决策，可及时掌控其资信状况，确保担保风险处于可控范围内。为上述子公司提供担保不会损害公司和股东权益，同意上述担保事项。

　　五、累计对外担保数量及逾期担保的数量

　　截至本公告日，公司及其控股子公司的担保额度总金额120,000.00万元，占公司最近一期经审计归母净资产的26.84%，公司及控股子公司对外担保总余额为82,498.92万元，占公司最近一期经审计归母净资产的18.45%，其中对合并报表外公司提供的担保总余额为38,548.92万元，占公司最近一期经审计归母净资产的8.62%。无逾期担保金额、涉及诉讼的担保金额及因担保被判决败诉而应承担的损失金额。

　　六、备查文件

　　第八届董事会第十八次（定期）会议决议。

　　特此公告。

　　三湘印象股份有限公司董事会

　　2024年4月23日

　　证券代码：000863         证券简称：三湘印象       公告编号：2024-012

　　三湘印象股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整， 没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2023年11月9日，发布的《企业会计准则解释第17号》 (财会〔2023〕21号)（以下简称“准则解释第17 号 ”）的相关规定，三湘印象股份有限公司（以下简称“本公司 ”或“公司 ”）对公司会计政策进行相应变更。本次会计政策变更是公司根据财政部修订的相关企业会计准则而进行的相应变更，不会对公司已披露的财务报表产生重大影响，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。本次会计政策变更不会对公司损益、总资产、净资产产生重大影响。

　　一、 本次会计政策变更情况概述

　　（一）会计政策变更的原因及日期

　　2023年11月9日，财政部发布了关于印发《企业会计准则解释第17号》(财会〔2023〕21号)的通知，就关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露和关于售后租回交易的会计处理三个问题进行了明确。准则解释第17号文自2024年1月1日起施行。

　　由于上述会计准则解释的发布，公司需对会计政策进行相应变更，并按以上述文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。

　　（二）变更前公司采用的会计政策

　　本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　（三）变更后采取的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的准则解释第17号文的相关规定执行，除上述会计政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　二、本次会计政策变更的具体内容

　　1、关于流动负债与非流动负债的划分

　　企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

　　对于企业贷款安排产生的负债进行划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：（1）企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估，影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。（2）企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

　　根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》的规定，对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。

　　2.关于供应商融资安排的披露

　　企业在根据《企业会计准则第31号——现金流量表》进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的下列信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响：

　　（1）供应商融资安排的条款和条件。但是针对具有不同条款和条件的供应商融资安排，企业应当予以单独披露。

　　（2）报告期期初和期末的下列信息：①属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额；②第①项披露的金融负债中供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；③第①项披露的金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息。

　　（3）第（2）①项披露的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响。

　　企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。在识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

　　3.关于售后租回交易的会计处理

　　售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第21号——租赁》第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照《企业会计准则第21号——租赁》第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号——租赁》第二十九条的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　特此公告。

　　三湘印象股份有限公司董事会

　　2024年4月23日

　　证券代码：000863        证券简称：三湘印象       公告编号：2024-014

　　三湘印象股份有限公司

　　2024年第一季度报告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　3.第一季度报告是否经审计

　　□是 R否

　　一、主要财务数据

　　（一） 主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是 R否

　　（二） 非经常性损益项目和金额

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况

　　□适用 R不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□适用 R不适用

　　公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　二、股东信息

　　（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

　　□适用 R不适用

　　前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

　　□适用 R不适用

　　（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□适用 R不适用

　　三、其他重要事项

　　R适用 □不适用

　　四、季度财务报表

　　（一） 财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：三湘印象股份有限公司

　　2024年03月31日

　　单位：元

　　法定代表人：许文智    主管会计工作负责人：刘斌      会计机构负责人：赵彪

　　2、合并利润表

　　单位：元

　　法定代表人：许文智    主管会计工作负责人：刘斌    会计机构负责人：赵彪

　　3、合并现金流量表

　　单位：元

　　（二） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

　　□适用 R不适用

　　2023年11月9日，财政部发布了关于印发《企业会计准则解释第17号》(财会〔2023〕21号)的通知，就关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露和关于售后租回交易的会计处理三个问题进行了明确。解释17号文自2024年1月1日起施行。本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，本次会计政策变更本年度对公司财务报表相关项目无影响。

　　（三） 审计报告

　　第一季度报告是否经过审计

　　□是 R否

　　公司第一季度报告未经审计。

　　三湘印象股份有限公司

　　董事会

　　2024年04月23日