西藏天路股份有限公司关于使用 闲置自有资金进行现金管理的公告

　　证券代码：600326           证券简称：西藏天路         公告编号：2024-27号

　　转债代码：110060           转债简称：天路转债

　　债券代码：188478           债券简称：21天路01

　　债券代码：138978           债券简称：23天路01

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　●委托理财受托方：证券公司、银行等金融机构

　　●本次委托理财金额：总额不超过人民币7亿元闲置自有资金，可滚动使用

　　●委托理财产品类型：保本型/低风险、固定/浮动凭证产品

　　●委托理财期限：自西藏天路股份有限公司（以下简称“西藏天路”或“公司”）第六届董事会第五十四次会议审议通过之日起一年内。

　　●履行的审议程序：公司于2024年4月23日召开第六届董事会第五十四次会议，审议通过了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在未来一年内使用累计不超过人民币7亿元购买保本型/低风险、固定/浮动凭证产品。

　　一、理财概述

　　（一）现金管理目的

　　为进一步提高公司资金使用效率，增加公司现金资产收益，实现股东利益最大化，公司拟使用闲置的自有资金进行现金管理。

　　（二）资金来源

　　本次公司拟进行现金管理的资金来源为公司暂时闲置的自有资金，不影响公司正常经营。

　　（三）额度、产品类型及期限

　　在未来一年内使用总额累计不超过人民币7亿元的暂时闲置自有资金购买保本型/低风险、固定/浮动凭证产品，在授权额度内，公司可以滚动使用。

　　（四）实施方式

　　公司将授权公司董事长行使该项投资决策权并签署相关合同文件，由公司财务管理部负责组织实施和管理，授权期限为自公司第六届董事会第五十四次会议审议通过之日起12个月内。

　　（五）信息披露

　　公司将按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关规则的要求及时履行信息披露义务。

　　二、对公司的影响

　　公司坚持规范运作、防范风险、谨慎投资、保本增值的原则，运用闲置自有资金购买安全性高、低风险、流动性高的理财产品，是在确保公司日常运营和资金安全的前提下实施的，不影响公司日常资金正常需要，不会影响公司主营业务的正常开展。

　　通过进行适度的低风险、流动性高的理财产品投资，可以提高资金使用效率，获取良好的投资回报，进一步提升公司整体业绩水平，充分保障股东利益。

　　三、投资风险分析及风险控制措施

　　（一）投资风险

　　为控制风险，公司进行现金管理时，将选择信誉好、规模大且具有合法经营资格的金融机构销售的投资产品，总体风险可控，但不排除受货币政策、财政政策、产业政策等宏观政策及相关法律法规政策发生变化的影响，存有一定的系统性风险。

　　（二）风险控制措施

　　公司拟于董事会审议通过后，授权公司财务管理部负责组织实施，公司财务管理部将及时分析和持续跟踪理财产品，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应措施，控制投资风险。

　　公司财务管理部负责对理财产品的资金使用与保管情况进行内部管理，并于每个会计年度末对所有理财产品投资项目进行全面检查。

　　公司独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

　　四、审批程序

　　2024年4月23日，公司召开第六届董事会第五十四次会议，审议通过了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，在确保资金安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响并有效控制投资风险的前提下，为进一步提高公司资金使用效率，增加公司现金资产收益，实现股东利益最大化等目的，同意公司未来一年时间内，可滚动使用总额不超过人民币7亿元购买保本型/低风险、固定/浮动凭证产品。

　　五、公司近一年内其他理财情况

　　截止本公告日，公司最近十二个月使用自有资金理财的情况:

　　单位：元

　　六、备案及上网公告文件

　　1、西藏天路第六届董事会第五十四次会议决议。

　　特此公告。

　　西藏天路股份有限公司董事会

　　2024年4月24日

　　证券代码：600326        证券简称：西藏天路        公告编号：2024-22号

　　转债代码：110060        转债简称：天路转债

　　债券代码：188478        债券简称：21天路01

　　债券代码：138978        债券简称：23天路01

　　西藏天路股份有限公司

　　关于2023年度拟不进行利润分配的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 鉴于西藏天路股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度出现亏损，且母公司期末未分配利润为负数，综合考虑行业现状、公司经营情况等因素，为保障公司持续稳定经营及健康发展，更好维护全体股东的长远利益，2023年度公司拟不分配现金股利，亦不实施包括资本公积转增股本在内的其他形式的分配。

　　● 公司于 2024年4月23日召开的第六届董事会第五十四次会议、第六届监事会第二十五次会议审议通过了关于《公司2023年度利润分配预案》的议案，本次利润分配方案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

　　一、利润分配方案基本情况

　　经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度，公司实现净利润-546,478,778.89元，其中归属于母公司所有者的净利润-536,273,546.76元，按《公司章程》以及相关法律的有关规定在当年实现盈利情况下计提10%法定盈余公积金。2023年度实现的可供分配的净利润为0.00元，加上2022年剩余未分配利润1,309,576,630.95元，会计政策变更减少期初未分配利润461,654.64元，前期差错更正减少期初未分配利润17,226,220.00元,因其他综合收益结转留存收益影响未分配利润减少5,702,660.72元，2023年度可供投资者分配的利润为749,912,568.83元。

　　按照《公司章程》和《西藏天路未来三年（2021年-2023年）股东回报规划》中对于现金分红的相关要求，2023年度亏损，当年每股收益低于0.12元，2023年度不满足实施分红的条件。故2023年不进行现金利润分配、不送红股，不实施资本公积金转增股本。

　　本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。

　　二、2023年度不进行利润分配的情况说明

　　鉴于公司2023年度业绩亏损且期末母公司未分配利润为负数，根据《公司章程》等相关规定，同时综合考虑行业现状、公司经营情况等因素，为保障公司持续稳定经营及健康发展，更好维护全体股东的长远利益，公司2023年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本在内的其他形式的分配。

　　三、公司履行的决策程序

　　1、董事会意见

　　公司第六届董事会第五十四次会议审议通过了《关于〈公司2023年度利润分配和资本公积金转增股本的预案〉的议案》，表决结果同意9票，反对0票，弃权0票，同意上述拟不进行利润分配的预案。

　　2、监事会意见

　　公司第六届监事会第二十五次会议审议通过了《关于〈公司2023年度利润分配和资本公积金转增股本的预案〉的议案》，监事会认为：公司拟不进行利润分配的预案，符合公司章程的有关规定，并综合考虑了公司的实际情况，监事会同意将上述预案提交股东大会审议。

　　四、相关风险提示

　　2023年度拟不进行利润分配的方案尚需提交本公司2023年度股东大会审议通过。敬请广大投资者注意投资风险。

　　五、备查文件目录

　　1、第六届董事会第五十四次会议决议；

　　2、第六届监事会第二十五次会议决议；

　　特此公告。

　　西藏天路股份有限公司董事会

　　2024年4月24日

　　证券代码：600326          证券简称：西藏天路        公告编号：2024-28号

　　转债代码：110060          转债简称：天路转债

　　债券代码：188478          债券简称：21天路01

　　债券代码：138978          债券简称：23天路01

　　西藏天路股份有限公司

　　关于前期会计差错更正的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 西藏天路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根据中国证券监督管理委员会西藏监管局的行政监管措施决定书[2024]7号(以下简称“行政监管措施决定书”)对前期差错进行了更正，对2019年度至2022年度财务报表进行了追溯重述。故公司就2019年度至2022年度财务报表进行了追溯重述。本次会计差错更正，对公司2019年度至2022年度归属于上市公司股东净利润的影响占更正前当年归属于上市公司股东净利润的-8.77%、0.00%、0.00%和-4.01%；对资产总额的影响分别占更正前公司当期资产总额的-0.33%、-0.30%、-0.27%和-0.13%。

　　● 公司关于对前期会计差错更正能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。

　　一、前期差错更正事项概述

　　公司于2024年4月7日收到中国证券监督管理委员会西藏监管局出具的《行政监管措施决定书》，发现公司存在商誉减值测试不准确、计提资产减值准备不规范的情况（具体详见《西藏天路股份有限公司关于公司及相关责任人员收到中国证券监督管理委员会西藏监管局<行政监管措施决定书>的公告》）。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对前期差错进行了更正，并对2019年度、2020年度、2021年度、2022年度财务报表进行了追溯重述。同时，公司及时向中国证券监督管理委员会西藏监管局报送了整改情况报告。

　　二、前期差错更正事项对财务报表的影响

　　本公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年度合并及母公司财务报表进行了追溯重述。

　　公司通过协议转让及参与定向增发的方式完成了对重庆重交再生资源开发股份有限公司（以下简称“重庆重交”或“交易对方”）51%股份的收购，根据公司与交易对方签署的《股份转让协议》及其补充协议的相关约定，重庆重交承诺在2018年至2021年合并报表口径下扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润应不低于2,900万元、3,200万元、3,600万元以及4,100万元，因股份转让未能在2018年完成交割，业绩承诺期为2019年至2021年。本次追溯重述不影响前期重庆重交的业绩承诺情况。

　　本次追溯重述对合并及母公司财务报表相关项目的影响如下：

　　（一）对2019年度财务报表项目及金额具体影响

　　1、合并资产负债表项目影响

　　2、合并利润表项目影响

　　3、母公司资产负债表项目影响

　　4、母公司利润表项目影响

　　前期差错更正事项对2019年度合并及母公司现金流量表项目无影响。

　　（二）对2020年度财务报表项目及金额具体影响

　　1、合并资产负债表项目影响

　　2、母公司资产负债表项目影响

　　前期差错更正事项对2020年度合并及母公司利润表、现金流量表项目无影响。

　　（三）对2021年度财务报表项目及金额具体影响

　　1、合并资产负债表项目影响

　　2、母公司资产负债表项目影响

　　前期差错更正事项对2021年度合并及母公司利润表、现金流量表项目无影响。

　　（四）对2022年度财务报表项目及金额具体影响

　　1、合并资产负债表项目影响

　　2、合并利润表项目影响

　　3、母公司资产负债表项目影响

　　4、母公司利润表项目影响

　　前期差错更正事项对2022年度合并及母公司现金流量表项目无影响。

　　三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明

　　公司聘请的信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就上述过往年度会计差错更正事项出具了《关于西藏天路股份有限公司前期差错更正专项说明的鉴证报告》【XYZH/2024CDAA1F0089】，认为公司对前期会计差错更正说明已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。

　　四、审计委员会、董事会和监事会意见

　　公司审计委员会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，同意将《关于前期会计差错更正的议案》提交公司董事会审议。

　　公司于2024年4月23日召开第六届董事会第五十四次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的原则和要求，没有损害公司及全体股东的利益，同意本次会计差错更正和调整。

　　公司于2024年4月23日召开第六届监事会第二十五次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》的原则和要求，能够更准确地反映公司的财务状况，同意本次会计差错更正和调整。

　　五、其他说明

　　根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司于同日在上海证券交易所网站披露《西藏天路股份有限公司2019年度-2022年度相关财务报表（更正后）》。公司对本次会计差错更正给投资者带来的不便致以诚挚的歉意。对本次会计差错更正，公司已认真分析原因，今后将进一步强化对财务会计基础工作的监督和检查，公司、董事会审计委员会及年审会计师保持常态化沟通，对重大事项及时处理。同时，公司将进一步加强对《企业会计准则》的学习和培训，强化信息披露文件的逐级审核，相关部门及人员严格履职，保证各项报告披露的准确性，不断提高信息披露质量。

　　特此公告。

　　西藏天路股份有限公司董事会

　　2024年4月24日

　　证券代码：600326         证券简称：西藏天路         公告编号：2024-30号

　　转债代码：110060         转债简称：天路转债

　　债券代码：188478         债券简称：21天路01

　　债券代码：138978         债券简称：23天路01

　　西藏天路股份有限公司

　　关于计提资产减值准备的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　根据中国企业会计准则及公司内部控制的要求，西藏天路股份有限公司（以下简称“公司”）对截至2023年12月31日的各项资产进行了减值迹象的识别和测试，并根据结果对其中存在减值迹象的资产相应计提了减值准备，现将相关情况公告如下：

　　一、本期计提信用减值损失及资产减值损失情况

　　根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定的要求，本着谨慎性原则，公司对截至2023年12月31日合并报表范围内的应收账款、预付款项、其他应收款、存货、固定资产及商誉等相关资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提信用减值损失及资产减值损失的资产项目。各项减值损失明细如下：

　　(单位：元)

　　上述计提减值损失说明如下：

　　(一) 公司对应收账款可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，2023年应收账款坏账准备余额 303,698,477.24元，计入当期信用减值损失-8,597,773.26元。

　　(二) 公司对其他应收款可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，2023年其他应收款坏账准备余额  83,605,730.55元，计入当期信用减值损失-20,405,015.83元。

　　(三) 公司对应收款项融资可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，2023年应收款项融资坏账准备余额 8,405,825.31元，计入当期信用减值损失-8,122,427.56元。

　　(四) 公司对应收票据可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，2023年应收票据坏账准备余额2,358,143.32 元，计入当期信用减值损失1,674,144.88元。

　　(五) 公司对长期应收款可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，2023年长期应收款坏账准备余额  6,000.00元，计入当期信用减值损失4,037.51元。

　　(六) 公司根据一年内到期的非流动资产的可收回金额低于其账面价值所形成的价值的减少计提减值准备，截至2023年12月31日，一年内到期的非流动资产坏账准备余额161,398.55元，计入当期信用减值损失-58,575.81元。

　　(七) 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。截至2023年12月31日，存货跌价准备余额 1,117,841.38元，计入当期资产减值损失-1,117,841.38元。

　　(八) 公司对合同资产可能发生的坏账损失按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，2023年合同资产坏账准备余额 187,996,383.12元，计入当期资产减值损失-13,233,386.28元。

　　(九) 公司按固定资产账面价值超过其可回收金额的部分计提减值准备。截至2023年12月31日，固定资产账面价值5,706,121,596.51元，累计折旧 2,205,523,701.29元，固定资产净值3,499,494,744.37元。公司对其中存在减值迹象的固定资产计提减值准备1,103,150.85 元，本期未发生减值。

　　(十) 公司根据商誉的可收回金额低于其账面价值所形成的价值的减少计提商誉减值准备，截至2023年12月31日，商誉账面价值148,369,982.48元，计提商誉减值准备63,945,135.17元，计入当期资产减值损失-16,650,535.17元。

　　二、本期计提信用减值损失及资产减值损失对公司的影响

　　公司本期计提信用减值损失-35,505,610.07元；计提资产减值损失-31,001,762.83元。本次计提资产减值事项符合《企业会计准则》和相关政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，可以使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不会对公司的正常经营产生重大影响。敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告。

　　西藏天路股份有限公司董事会

　　2024年4月24日

　　证券代码：600326         证券简称：西藏天路        公告编号：2024-21号

　　转债代码：110060         转债简称：天路转债

　　债券代码：188478         债券简称：21天路01

　　债券代码：138978         债券简称：23天路01

　　西藏天路股份有限公司

　　第六届监事会第二十五次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　西藏天路股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第二十五次会议于2024年4月23日（星期二）以现场与通讯方式召开。通知以书面方式于会议召开十日前发送到公司各位监事。会议应出席监事3人，实际出席3人。会议召开及表决程序符合《公司法》《公司章程》及《监事会议事规则》的有关规定，经与会监事逐项表决，形成决议如下：

　　一、 审议通过了关于《公司2023年年度报告及摘要》的议案

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　详见同日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所http：//www.sse.com.cn网站上的《西藏天路股份有限公司2023年年度报告》和《西藏天路股份有限公司2023年年度报告摘要》。

　　此项议案需提交公司2023年年度股东大会审议。

　　二、 审议通过了关于《公司2023年度监事会工作报告》的议案

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　此项议案需提交公司2023年年度股东大会审议。

　　三、 审议通过了关于《公司2023年度财务决算报告》的议案

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　此项议案需提交公司2023年年度股东大会审议。

　　四、 审议通过了关于《公司2023年度利润分配和资本公积金转增股本的预案》的议案

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度，公司实现净利润-546,478,778.89元，其中归属于母公司所有者的净利润-536,273,546.76元，按《公司章程》以及相关法律的有关规定在当年实现盈利情况下计提10%法定盈余公积金。2023年度实现的可供分配的净利润为0.00元，加上2022年剩余未分配利润1,309,576,630.95元，会计政策变更减少期初未分配利润461,654.64元，前期差错更正减少期初未分配利润17,226,220.00元,因其他综合收益结转留存收益影响未分配利润减少5,702,660.72元，2023年度可供投资者分配的利润为749,912,568.83元。

　　按照《公司章程》和《西藏天路未来三年（2021年-2023年）股东回报规划》中对于现金分红的相关要求，2023年度亏损，当年每股收益低于0.12元，2023年度不满足实施分红的条件。故2023年不进行现金利润分配、不送红股，不实施资本公积金转增股本。

　　监事会认为：公司拟不进行利润分配的预案，符合公司章程的有关规定，并综合考虑了公司的实际情况，监事会同意将上述预案提交股东大会审议。

　　详见同日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所http：//www.sse.com.cn网站上的《西藏天路股份有限公司关于2023年度拟不进行利润分配的公告》（2024-21号）。

　　此项议案需提交公司2023年年度股东大会审议。

　　五、 审议通过了关于《公司2023年度内部控制自我评价报告》的议案

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　详见同日刊登在上海证券交易所http：//www.sse.com.cn网站上的《西藏天路股份有限公司2023年度内部控制评价报告》。

　　六、 审议通过了关于《公司2023年度内部控制鉴证报告》的议案

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　详见同日刊登在上海证券交易所http://www.sse.com.cn网站上的《西藏天路股份有限公司2023年度内部控制鉴证报告》。

　　七、 审议通过了《关于公司监事确认2023年度薪酬执行情况及2024年度薪酬方案的议案》

　　各位监事在审议本人薪酬事项时均回避表决，表决结果均为2票同意，0票反对，0票弃权。

　　详见同日刊登在上海证券交易所http://www.sse.com.cn网站上的《西藏天路股份有限公司关于确认董事、监事及高级管理人员2023年度薪酬及2024年度薪酬方案的公告》（2024-22号）。

　　此项议案需提交公司2023年年度股东大会审议。

　　八、审议通过了关于《确认2023年度日常关联交易的议案》。

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权。

　　监事会认为，公司及控股子公司2023年度与关联方实际发生的关联交易金额为22,933.57万元，是基于正常经营活动的需要，在遵循公平、公正的原则下进行的，不存在损害公司及股东利益的情况，不会对公司的独立性产生影响。

　　详见同日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所http：//www.sse.com.cn网站上的《西藏天路股份有限公司关于确认2023年度日常关联交易的公告》（2024-24号）。

　　此项议案需提交公司2023年年度股东大会审议。

　　九、审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》

　　表决结果：3票同意，0票反对，0票弃权

　　详见同日刊登在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所http：//www.sse.com.cn网站上的《西藏天路股份有限公司关于前期会计差错更正的公告》（2024-28号）。

　　特此公告。

　　西藏天路股份有限公司监事会

　　2024年4月24日

　　证券代码：600326        证券简称：西藏天路        公告编号：2024-23号

　　转债代码：110060        转债简称：天路转债

　　债券代码：188478        债券简称：21天路01

　　债券代码：138978        债券简称：23天路01

　　西藏天路股份有限公司关于

　　确认董事、监事及高级管理人员2023年度薪酬及2024年度薪酬方案的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　西藏天路股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年4月23日召开了第六届董事会第五十四次会议、第六届监事会第二十五次会议，分别审议通过了 《关于公司董事、高级管理人员确认2023年度薪酬执行情况及2024年度薪酬方案的议案》《关于公司监事确认2023年度薪酬执行情况及2024年度薪酬方案的议案》。其中董事和监事薪酬议案尚需提交公司股东大会审议。现将具体内容公告如下：

　　一、公司董事、监事和高级管理人员2023年度薪酬方案

　　（一）适用对象：公司董事（含独立董事）、监事、高级管理人员

　　（二）适用期限：2023年1月1日至2023年12月31日

　　（三）公司董事、监事和高级管理人员2023年度薪酬情况

　　注：除上述董事、监事及高级管理人员在公司领取的基础薪酬外，2023年公司还发放了2021高校毕业生就业奖励金66.66万元、第五任期（2020）薪酬清算156.17万元，2020年度企业负责人薪酬清算60.29万元。

　　二、2024年度薪酬方案

　　经薪酬与考核委员会确认，根据2023年度公司董事（含独立董事）、监事及高级管理人员薪酬，同时结合地区行业薪酬水平，2024年度拟确定董事（含独立董事）、监事及高级管理人员的薪酬如下：

　　1、公司独立董事津贴为 8万元/年/人（含税）。

　　2、在公司任职的非独立董事根据其在公司担任的具体管理职务，参照同行业类似岗位薪酬水平，按公司相关薪酬标准与绩效考核领取薪酬，不额外领取津贴。

　　3、公司监事、高级管理人员按照其在公司担任的具体管理职务、实际工作绩效并结合公司经营业绩等因素综合评定薪酬。

　　三、其他规定

　　公司董事（含独立董事）、监事及高级管理人员因换届、改选、任期内辞职、解聘等原因离任的，按其实际任期计算并予以发放。

　　四、其他说明

　　1、本次薪酬方案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过，各位董事在讨论本人薪酬事项时均予以回避。

　　2、根据相关法规及《公司章程》的要求，上述高级管理人员薪酬方案自董事会审议通过之日起生效，董事、监事人员薪酬方案尚需提交公司2023年年度股东会审议通过后方可生效。

　　特此公告。

　　西藏天路股份有限公司董事会

　　2024年4月24日

　　证券代码：600326          证券简称：西藏天路        公告编号：2024-29号

　　转债代码：110060          转债简称：天路转债

　　债券代码：188478          债券简称：21天路01

　　债券代码：138978          债券简称：23天路01

　　西藏天路股份有限公司

　　关于会计政策变更的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次会计政策变更系根据执行中华人民共和国财政部（简称“财政部”）相关规定进行的相应变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。

　　一、会计政策变更概述

　　西藏天路股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》，结合公司实际情况，变更了相关会计政策。

　　根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定，本次会计政策变更无需提交公司董事会、监事会和股东大会审议。

　　二、本次会计政策变更的具体情况及对公司的影响

　　（一）本次会计政策变更的原因

　　2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。

　　根据《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

　　（二）变更前后采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

　　本次变更后，公司将按照上述新规定执行。其余未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　（三）本次会计政策变更对公司的影响

　　因执行该项会计处理规定，公司追溯调整了2022年?12月?31日合并财务报表的递延所得税资产197,861.64元，递延所得税负债1,108,436.93元，少数股东权益-448,920.65元，相关调整对公司合并财务报表中未分配利润为-461,654.64元；对少数股东损益的影响金额为?49,811.16元，对所得税费用影响金额为-72,809.86元。公司母公司财务报表无影响。

　　同时，公司对公司合并财务报表的相关项目追溯调整如下：

　　单位：元

　　因执行该项会计处理规定，公司追溯调整了2021年?12月?31日合并财务报表的递延所得税资产737,619.42元，递延所得税负债1,721,004.57元，少数股东权益-498,731.81元，相关调整对公司合并财务报表中未分配利润为-484,653.34元；对少数股东损益的影响金额为-498,731.81元，对所得税费用影响金额为983,385.15元。公司母公司财务报表无影响。

　　续

　　（四）本次会计政策变更的日期

　　根据《关于印发<企业会计准则解释第?16号>的通知》的要求，公司自?2023年1月?1日起执行上述规定。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更是公司根据财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》的相关规定进行的合理变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司和中小股东利益的情形。

　　特此公告。

　　西藏天路股份有限公司董事会

　　2024年4月24日