广州视源电子科技股份有限公司 2023年内部控制自我评价报告

　　广州视源电子科技股份有限公司全体股东：

　　根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。

　　一、重要声明

　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担个别及连带法律责任。

　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制自我评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

　　二、内部控制自我评价结论

　　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　　三、内部控制评价工作情况

　　（一）内部控制评价的依据

　　公司根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律法规、规章等要求，并结合公司自身实际情况，逐步建立健全公司内部控制制度，相关制度的设计和规定合理、有效。公司经营管理工作有明确的授权和审核程序，有关部门和人员能严格遵循并执行各项制度。

　　（二）内部控制评价的原则

　　公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部控制制度体系。

　　（三）内部控制评价的范围

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、主要业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司、全资及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。

　　纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司法人治理结构、人力资源、企业文化、社会责任、货币资金、募集资金、关联交易、对外担保、对外投资、证券投资、财务报告、信息披露、采购及付款、资产管理、工程项目、销售与收款、对子公司的管理、重大风险预警与突发事件应急处理等。

　　重点关注的高风险领域主要包括：募集资金管理和大额资金往来、资产管理、对外投资、关联交易、对外担保、信息披露、采购及付款、销售与收款等。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

　　（四）内部控制制度体系

　　公司根据《中华人民共和国公司法》《广州视源电子科技股份有限公司章程》等有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度，制定了《广州视源电子科技股份有限公司股东大会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司董事会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司监事会议事规则》等制度。股东大会、董事会、监事会依法行使各自职权，通过制度的制定和执行，在完善法人治理结构、提高公司合规治理水平、规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。

　　公司主要的内部控制制度如下：

　　1、《广州视源电子科技股份有限公司股东大会议事规则》

　　为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规和规范性文件以及《广州视源电子科技股份有限公司章程》的规定，制定本规则。《广州视源电子科技股份有限公司股东大会议事规则》对股东大会的职权、股东大会的召开方式、股东大会的召集、提案、通知与变更、会议的出席和登记、会议的召开、表决和决议、关联交易中的股东回避和表决、股东大会记录、决议的实施等作了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。

　　2、《广州视源电子科技股份有限公司董事会议事规则》

　　为了进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及《广州视源电子科技股份有限公司章程》的规定，制订本规则。《广州视源电子科技股份有限公司董事会议事规则》对董事及独立董事任职资格、董事会的构成与职权、董事会专门委员会、董事会会议的召开、提案、决策程序、决议、会议记录、决议的执行和反馈等作了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。

　　3、《广州视源电子科技股份有限公司监事会议事规则》

　　为保障公司监事会依法独立行使监督权，保障监事会的高效规范运作和科学决策，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规和规范性文件以及《广州视源电子科技股份有限公司章程》制定本议事规则。《广州视源电子科技股份有限公司监事会议事规则》对监事的任职资格、权利和义务、监事会的构成、职权、会议的召开方式、议事程序、决议、会议记录、监事会决议的执行和反馈等做了明确规定，保证了公司监事会的规范运作。

　　4、《广州视源电子科技股份有限公司总经理工作细则》

　　为健全和规范公司总经理的工作及总经理办公会议的议事和决策程序，保障公司经营、管理工作的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，依据《中华人民共和国公司法》等法律法规和规范性文件以及《广州视源电子科技股份有限公司章程》的相关规定，制定本细则。《广州视源电子科技股份有限公司总经理工作细则》对公司总经理的职权、职责和义务、其他高级管理人员的职权、职责和义务、聘任与解聘等作了明确的规定，保证公司总经理依法行使公司职权，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。

　　5、财务管理的内部控制

　　为了建立符合公司管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，规范公司及所属各单位的财务行为，维护股东、债权人、公司的合法权益，根据财政部发布的《企业会计准则》规定，结合公司具体情况制订公司财务管理制度。公司设立了财务中心，负责资金管理、会计核算、成本管理、财务管理、风险管理、综合分析等业务。会计人员的工作岗位也根据管理、考核情况定期轮换。

　　6、人力资源的内部控制

　　根据《中华人民共和国劳动法》等有关法律法规，根据公司发展需要，实行全员劳动合同制，制定了《广州视源电子科技股份有限公司董事会薪酬与考核委员会议事规则》等人力资源管理制度。通过公开招聘的办法引进公司所需人才，对人员录用、员工培训、辞退与辞职、工资薪酬、福利保障、绩效考核、晋升与奖惩等进行了详细规定，建立了完善的绩效考核体系。公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

　　7、内部审计的内部控制

　　为加强公司内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和国审计法》《关于内部审计工作的规定》等法律、法规和《广州视源电子科技股份有限公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定了《广州视源电子科技股份有限公司董事会审计委员会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司内部审计工作制度》等内部控制工作规章制度。董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、监督工作。审计部设9名专职人员，对公司内部各部门及子公司的财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性和合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及各部门内部控制制度的情况进行监督检查，促进廉洁建设，以维护公司的合法权益。

　　8、采购与付款的内部控制

　　公司制定了《供应商质量管理控制程序》《采购过程控制程序》《供应商对账操作指南》等制度，通过信息系统使供应商管理、采购、对账、付款流程得到良好的过程控制。

　　9、募集资金的内部控制

　　公司募集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，注重使用效益。为规范募集资金的存放与使用，公司制定了《广州视源电子科技股份有限公司募集资金管理制度》，从制度上对募集资金的存放与使用进行了规范，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。

　　10、信息系统监督的内部控制

　　为及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司外部之间有效沟通，公司设立了内部网站，引入了ERP系统和各类业务协作系统，能够及时了解生产经营动态。公司制定了《网络信息安全管理程序》，用于规范公司信息管理部对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。

　　11、关联交易的内部控制

　　公司制定了《广州视源电子科技股份有限公司关联交易管理制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为，力求遵循诚实信用、公正、公平、公开的原则，保护公司及中小股东的利益。

　　12、对外担保的内部控制

　　公司制定了《广州视源电子科技股份有限公司对外担保管理制度》，在公司发生对外担保行为时对担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了详细规定。

　　13、对外投资的内部控制

　　《广州视源电子科技股份有限公司章程》《广州视源电子科技股份有限公司股东大会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司董事会议事规则》《广州视源电子科技股份有限公司总经理工作细则》《广州视源电子科技股份有限公司对外投资管理制度》《广州视源电子科技股份有限公司金融衍生品交易业务内部控制制度》等公司内部管理制度对公司对外投资的投资类别、投资对象以及相应的决策程序、决策权限等方面作了明确规定，规定在进行重大投资决策时，需聘请有关机构和专家进行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。

　　14、工程项目的内部控制

　　工程项目管理严格按照公司的战略投资计划进行，项目的选择进行全方面评估、认证，在实际执行过程中，根据国家、省、市有关造价审计管理办法和规定，结合公司的实际情况制定了《项目质量管理》《工程项目招标管理》等制度，明确了工程项目管理中相关部门的职责分工，通过内、外审相结合的方式，降低了岗位风险的发生。对工程的项目进度、工程质量、安全施工、成本管理等进行了进一步规范，在公司建设工程任务重时间紧的情况之下，兼顾成本、工程进度、施工质量、安全等事项，通过全程管理、监督的方式，有效地控制了工程项目的风险，确保了工程质量、进度和资金安全。

　　15、销售与收款的内部控制

　　公司结合实际业务情况，全面梳理销售业务流程，制定了《新客户开发流程》《销售管理订单控制程序》等制度，规范销售报价、新增订单、发货、收款等环节的操作，引入销售管理信息系统提高销售订单管理效率，定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，按照规定的权限和程序办理销售业务，确保实现销售目标。

　　16、对子公司管理的内部控制

　　为加强对子公司的管理，规范公司内部运作，维护公司和投资者利益，公司建立了《广州视源电子科技股份有限公司子公司管理办法》，对子公司的治理、资源、资产、投资等事项进行风险控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。子公司在公司总体方针目标框架下，独立经营和自主管理，同时执行公司对子公司的各项制度规定，接受公司的监督。公司委派至子公司的人员及各职能部门，及时、有效地对子公司做好管理、指导、监督等工作。

　　（五）控制环境

　　公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性态度，控制环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范运作的基本理念，积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：

　　1、公司法人治理结构

　　根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律法规及《广州视源电子科技股份有限公司章程》，公司建立了股东大会、董事会、监事会和管理层“三会一层”的法人治理结构，制定了各层级议事规则，明确了决策、执行、监督的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。“三会一层”各司其职、规范运作。同时，董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。

　　2、组织机构

　　公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘任，实行总经理负责制。总经理按《广州视源电子科技股份有限公司总经理工作细则》全面主持公司的日常工作。公司明确了各高级管理人员职责，建立了内部问责机制，管理人员各司其职，责权明确，能够对公司日常生产经营实施有效控制。

　　公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位。

　　3、人力资源

　　公司董事会设立的专门工作机构董事会薪酬与考核委员会主要负责制定、审核公司董事及高级管理人员的薪酬方案和考核标准。委员会直接对公司董事会负责。公司已建立企业组织与人力资源管理制度，对公司各职能部门的职责、员工聘用、试用、任免、调岗、解职、交接、奖惩等事项进行明确规定，确保相关人员能够胜任；制定并实施人才培养方案，以确保管理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。

　　4、企业文化

　　公司重视并积极培育独特的企业文化，我们的使命是因我们的存在，让更多人事业有成，生活幸福。公司的理念是体验、效率、创造、赢。我们的组织氛围是自由、平等、包容、分享、进取。

　　公司《员工手册》是公司企业文化在行为层面规范，反映公司对每位员工的行为素养要求，也体现了公司整体的形象。公司各员工认真贯彻实施《员工手册》内容，规范员工行为，不断完善和深化公司的企业文化建设，促进公司的持续、快速、和谐发展。

　　5、社会责任

　　公司按照国家相关法律法规的规定，为实现客户、合作商、员工、环境、社会等相关方的和谐共赢，积极履行对国家和社会的发展、自然环境和资源等方面所应该承担的责任。结合公司的实际情况，在安全管理、质量管理、环境保护和员工权益保护方面修订、完善了相关管理制度，有效履行各项社会责任，打造和提升企业形象。

　　（六）风险评估

　　为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标，公司根据《企业内部控制基本规范》的要求，以及《企业内部控制配套指引》所列主要风险为依据，结合本公司的内部控制制度，全面系统持续地收集相关信息并在业务开展过程中实施风险评估。公司准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度，权衡风险与收益，确定风险应对策略。通过风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等应对策略的综合运用，实现对风险的有效控制。公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。随着公司内、外部经营环境的变化，公司将进一步完善风险评估机制，以适应未来发展的需要。

　　（七）控制活动

　　为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制政策和程序，主要包括以下方面：

　　1、交易授权批准控制

　　明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理经济业务。对日常的生产经营活动采用一般授权，对重大交易、投资则采用特别授权。日常经营活动的一般交易由各部门逐级审批并将事项和最终处理意见提交总经理审批；重大事项由董事会或股东大会批准。

　　2、不相容职务相互分离控制

　　对各个部门、各个经营环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度，将各交易业务的授权审批与具体经办人员相分离。通过权力、职责的划分，制定了各组成部分及其成员岗位责任制，以防止差错及舞弊行为的发生，按照合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离及每个人的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机制。不相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。

　　3、会计系统控制

　　制定了较为完善的与交易记录相关的控制程序，制作了统一的单据格式，所有经济业务往来和操作过程均需经验证确认并记录。

　　4、计算机信息系统控制

　　公司信息中心下设信息专员对信息系统方面的内容进行控制，现已制定《ERP系统管理规范》《网络信息安全管理程序》等制度及规范，涵盖了信息在公司内外的流动，档案、设备、信息的安全等方面的控制。

　　5、财产保护控制

　　公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产安全、完整；确定专人保管会计记录和重要业务记录；确定存货和固定资产的保管人或使用人为安全责任人，并实行每年2次定期盘点和不定期抽查相结合的方式进行控制。

　　6、预算控制

　　公司实施全面预算管理制度，公司各部门在预算管理中严格按照制度规定的职责权限和程序进行预算工作。

　　7、运营分析控制

　　公司管理层定期综合考量行业状况、监管信息、公司具体情况等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，开展运营情况分析，对发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。

　　8、绩效考评控制

　　公司已建立和实施较为完备的绩效考评制度，通过科学的考核指标体系设置，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，并将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

　　9、重大风险预警与突发事件应急处理控制

　　公司制定了明确的风险预警标准，并对可能发生的重大风险或突发事件，明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件能够得到及时妥善处理。

　　10、信息披露控制

　　按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的要求，公司建立了较为完善的《广州视源电子科技股份有限公司信息披露管理制度》，严格按照各项规定执行，确保公司对信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证所披露的信息真实、准确、完整。公司按照《广州视源电子科技股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》《广州视源电子科技股份有限公司重大信息内部报告制度》《广州视源电子科技股份有限公司重大信息内部保密制度》，强化对重大信息内部报告的要求，严格执行内幕信息知情人的登记管理工作，杜绝内幕交易事件的发生。同时，公司还注重与投资者加强交流，建立《广州视源电子科技股份有限公司投资者关系管理制度》，设立了投资者专线电话及邮箱，开通了投资者网络互动平台，并严格规范公司对外接待活动，既与投资者保持积极的互动交流，又确保信息披露的公平性，保护中小投资者的利益。

　　（八）信息与沟通

　　公司高度重视信息传递与沟通工作，建立了对内、对外的信息沟通机制，除了积极开展内外部信息沟通与传递系统搭建，还引用视频会议系统、企业微信、企业邮箱等工具，针对不同的信息形式传递方式，有效保证信息传递的及时性和有效性，推进公司信息化管理的不断升级。

　　公司在财务、供应链、商务、研发、人力资源及其他公共管理方面均搭建相应的信息管理系统，信息传递基本采用信息系统进行流转，使各部门管理层和员工、跨部门之间、公司和客户以及公司和供应商的信息沟通高效流畅，保证信息可记录、可追溯、可查询、可分析、可预警等功能并有效运行。另外，信息中心制定信息安全管理相关规定，例如《计算机机房控制程序》《信息安全监控控制程序》《信息安全事件控制程序》《网络安全控制程序》等，确保公司设备、信息安全得到较好地控制。

　　同时，公司积极与企业协会、中介机构、业务往来单位以及外部监管机构保持密切沟通和交流，对相关信息进行咨询、沟通和反馈，并通过市场调查、网络媒体等渠道，及时获取外部信息。

　　（九）内部监督

　　公司对控制的监督主要包括董事会、审计委员会及内部审计机构的监督。

　　公司董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制定了相应的委员会议事规则。其中，审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司以审计委员会为主导，以审计部为实施部门，对内部控制建立与实施情况进行常规、持续的日常监督检查。通过定期对各项内部控制制度进行评价，以获取其有效运行或存在缺陷的证据，并对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以纠正。

　　综上所述，公司根据自身的经营特点逐步完善上述内部控制制度，并且严格遵守执行。公司认为，本报告期内，内部控制制度是健全、合理并有效执行的，在所有重大方面，不存在由于内部控制制度失控而使公司财产受到重大损失、或对财务报表产生重大影响并令其失真的情况。

　　四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

　　公司依据企业内部控制规范体系，按照公司董事会及其下设审计委员会的要求，将内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等内控要素作为重点，以公司的各项内控目标为引领，遵循内部控制的全面、重要、有效、制衡和成本效益的原则组织开展内部控制评价工作。

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

　　（一）公司财务报告内部控制缺陷认定标准

　　1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

　　2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

　　（1）重大缺陷

　　即单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形之一的，认定为重大缺陷：

　　1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊。

　　2）公司更正已公布的财务报告，以反映对舞弊或错误导致的重大错报的纠正。

　　3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

　　4）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。

　　5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。

　　6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

　　（2）重要缺陷

　　即单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。

　　（3）一般缺陷

　　即不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

　　（二）公司非财务报告内部控制缺陷认定标准

　　1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

　　2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

　　（1）重大缺陷

　　出现下列情形之一的，认定为重大缺陷：

　　1）企业经营活动严重违反国家法律法规。

　　2）媒体负面新闻频现，对公司声誉造成重大损害。

　　3）核心管理团队纷纷离职，或关键岗位人员流失严重。

　　4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

　　5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

　　（2）出现除重大缺陷外的其他情形，按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

　　五、内部控制缺陷认定及整改情况

　　（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

　　六、其他内部控制相关重大事项说明

　　报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月25日

　　证券代码：002841        证券简称：视源股份       公告编号：2024-021

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　关于2023年利润分配预案的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于<2023年利润分配预案>的议案》，该事项尚需公司2023年年度股东大会审议。现将有关情况公告如下：

　　一、本次利润分配预案基本情况

　　1、利润分配的具体内容

　　经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年广州视源电子科技股份有限公司母公司实现净利润人民币1,013,227,787.88元。根据《中华人民共和国公司法》和《广州视源电子科技股份有限公司章程》的有关规定，以母公司2023年实现的净利润1,013,227,787.88元为基数，加上2023年初未分配利润1,477,111,771.12元，减去因实施2022年利润分配方案而派发的现金红利736,300,997.25元，加上因限制性股票未达到解锁条件及拟终止实施，转回已分配的现金红利5,483,625.00元，2023年母公司实际可供分配利润为1,759,522,186.75元。2023年，公司合并报表实现归属于母公司所有者的净利润1,370,001,016.36元。依据中国证监会、深交所的相关规定，上市公司制定利润分配方案应当依据合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配比例，2023年公司当年实现的可供分配利润为1,370,001,016.36元。

　　结合公司已披露的《未来三年股东分红回报规划（2021年-2023年）》，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的30%。根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》及《广州视源电子科技股份有限公司章程》的相关规定，综合考虑公司目前的整体运营情况及公司所处发展阶段，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司董事会拟定2023年利润分配预案如下：

　　根据《上市公司股份回购规则》的规定，上市公司回购专用账户中的股份不享有利润分配和资本公积金转增股本的权利。以公司2024年4月23日在中国登记结算公司深圳分公司登记在册的总股本701,239,045股，扣除已回购股份5,061,660股后的696,177,385股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利股利8.5元（含税），共计分配现金股利人民币 591,750,777.25 元。不送股，不以资本公积金转增股本。若利润分配方案实施前，公司股本总额发生变化的，以分配方案未来实施时股权登记日的股本总额为股本基数，按前述分配比例不变，相应确定分配总额。公司剩余未分配利润全额结转至下一年度。

　　2、利润分配预案的合法性、合规性、合理性

　　本次利润分配预案符合《中华人民共和国公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》等相关规定，符合《广州视源电子科技股份有限公司章程》规定的利润分配政策及公司已披露的《未来三年股东分红回报规划（2021年-2023年）》，本次利润分配不存在超分配现象。公司的现金分红水平与所处行业上市公司平均水平不存在重大差异。

　　二、本次利润分配的决策程序

　　1、董事会审议意见

　　公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于<2023年利润分配预案>的议案》，并同意将该议案提交公司2023年度股东大会审议。

　　2、监事会审议意见

　　公司第五届监事会第二次会议审议通过了《关于<2023年利润分配预案>的议案》，监事会认为：公司2023年利润分配预案充分体现了公司对投资者合理回报的重视，切实落实了中国证监会《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》及广东证监局关于加强上市公司分红工作的相关通知要求，符合《广州视源电子科技股份有限公司章程》利润分配政策及公司《未来三年股东分红回报规划（2021年-2023年）》。利润分配预案审议程序符合有关法律、法规、规范性文件和《广州视源电子科技股份有限公司章程》的相关规定。我们同意公司2023年利润分配预案。

　　三、其他说明

　　1、本次利润分配预案需经2023年年度股东大会审议通过后方可实施，尚存在不确定性，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

　　2、本次利润分配预案披露前，公司严格控制内幕信息知情人范围，并对相关内幕信息知情人履行了保密和严禁内幕交易的告知义务，防止内幕信息泄露。

　　四、备查文件

　　1、第五届董事会第二次会议决议

　　2、第五届监事会第二次会议决议

　　特此公告。

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月25日

　　证券代码：002841             证券简称：视源股份            公告编号：2024-026

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　关于使用暂时闲置自有资金

　　购买低风险理财产品额度的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日召开第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置自有资金购买低风险理财产品额度的议案》，同意公司或子公司（含全资子公司、控股子公司，下同）自公司第五届董事会第二次会议审议通过之日起12个月内，在不影响正常经营及确保资金安全的情况下，使用暂时闲置的自有资金合计不超过人民币30亿元（含本数）进行低风险理财，用于购买安全性高、流动性好的理财产品，在上述审批额度范围内，资金可以滚动使用，期限内任一时点的交易总金额不得超过审批额度；同意授权管理层在审批额度内和额度有效期内选择资信状况及财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同。

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》《广州视源电子科技股份有限公司章程》等相关规定，本次委托理财的额度审批事项未达到公司股东大会的审批权限。本次事项不构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

　　一、本次使用暂时闲置自有资金购买低风险理财产品额度的基本情况

　　1、投资目的：在保障公司或子公司正常运转资金需求的情况下，提高资金利用效率，增加公司收益。

　　2、投资额度：公司或子公司拟使用暂时闲置的自有资金合计不超过人民币30亿元（含投资额度获董事会决议通过之日未到期业务占用的额度）购买低风险理财产品。在上述额度内，资金可以滚动使用。

　　3、投资产品：安全性较高、流动性较好、风险较低的理财产品，单个理财产品本金的期限不得超过36个月，期限内任一时点的交易总金额不得超过审批额度。

　　4、投资额度有效期限：自公司第五届董事会第二次会议审议通过之日起12个月内有效。

　　5、实施方式：授权管理层在审批额度内和额度有效期内选择资信状况及财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，公司财务部门应当严格按照公司内部管理制度执行。

　　6、关联关系：公司与理财产品发行主体之间不存在关联关系。

　　7、最近十二个月内已购买且尚未到期的委托理财情况：

　　截至2024年4月23日，公司及子公司最近十二个月内利用暂时闲置自有资金已购买且尚未到期的理财产品合计人民币0元。

　　二、资金来源

　　在保证公司正常经营和发展所需资金的情况下，公司用于购买理财产品的资金均来源于公司暂时闲置自有资金，资金来源合法合规。

　　三、对公司日常经营的影响

　　公司通过使用暂时闲置自有资金购买低风险理财产品，是在保障公司日常营运资金的情况下进行的，不会影响公司正常运转及主营业务发展，能够获得一定的投资收益，有利于提高资金使用效益，有利于公司股东获取较好的投资回报。

　　四、风险控制措施

　　针对委托理财可能存在的风险，公司将采取措施如下：

　　1、公司董事会审议通过后，授权管理层在审批额度内和额度有效期内选择资信状况及财务状况良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，公司财务部门严格按照公司内部管理制度合规执行。公司财务部门资金管理人员将及时分析和跟踪所购买理财产品的投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时上报，公司将采取相应措施，控制投资风险。

　　2、公司审计部负责对自有资金购买理财产品情况进行审计与监督，定期或不定期审查自有资金购买理财产品的审批、操作、资金使用及盈亏等情况，同时对账务处理情况进行核实，并向董事会审计委员会报告。

　　3、独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

　　4、公司将根据实际购买的情况，在定期报告中披露报告期内理财产品买卖的具体情况。

　　五、相关审核程序及专项意见

　　1、董事会审议情况

　　公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于使用暂时闲置自有资金购买低风险理财产品额度的议案》，同意公司或子公司自公司第五届董事会第二次会议审议通过之日起12个月内，在不影响正常经营及确保资金安全的情况下，使用暂时闲置的自有资金合计不超过人民币30亿元（含本数）进行低风险理财，用于购买安全性高、流动性好的理财产品，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，期限内任一时点的交易总金额不得超过审批额度。

　　2、监事会意见

　　公司第五届监事会第二次会议审议通过了《关于使用暂时闲置自有资金购买低风险理财产品额度的议案》。监事会认为：公司在保证经营正常运转和资金安全的前提下，使用暂时闲置自有资金购买低风险理财产品，有利于提高资金使用效益，未损害公司和全体股东的利益，相应决策程序合法合规；同意公司或子公司使用暂时闲置的自有资金合计不超过人民币30亿元（含本数）购买安全性高、流动性好的理财产品，自公司第五届董事会第二次会议审议通过之日起12个月内有效，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，期限内任一时点的交易总金额不得超过审批额度。

　　4、保荐机构意见

　　保荐机构认为：视源股份在保证自有资金需求和资金安全、投资风险得到有效控制的前提下，使用自有闲置资金购买低风险理财产品进行现金管理，有利于提高资金使用效益，未损害公司和全体股东的利益。上述事项经公司第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议通过，公司独立董事发表了明确同意意见，符合相关规定，保荐机构对视源股份使用自有闲置资金购买低风险理财产品事项无异议。

　　六、备查文件

　　1、第五届董事会第二次会议决议

　　2、第五届监事会第二次会议决议

　　特此公告。

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月25日

　　证券代码：002841             证券简称：视源股份             公告编号：2024-022

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　2023年募集资金存放与使用情况专项报告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告【2022】15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2023年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：

　　一、募集资金基本情况

　　（一） 2021年非公开发行股票实际募集资金金额、资金到位时间

　　根据公司第四届董事会第三次会议、第四届董事会第十三次会议、第四届董事会第十四次会议和2020年年度股东大会及2022年3月30日中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广州视源电子科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕669号），本公司向特定对象发行股票募集资金总额为1,995,494,337.08元，扣除与发行相关的费用（不含税）21,704,444.81元，实际募集资金净额1,973,789,892.27元。上述资金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字【2022】第ZC10305号验资报告。

　　（二）2021年非公开发行股票募集资金的实际使用及结余情况

　　（1）募集资金使用计划

　　本公司《非公开发行A股股票募集资金运用可行性分析报告（二次修订稿）》载明的募投项目及募集资金使用计划为：

　　货币单位：万元

　　实际募集资金净额不足部分由本公司以自有资金或通过其他融资方式解决。募集资金到位后，公司将采用严格的专项资金使用审批流程按计划依步骤使用。

　　本次非公开发行股票募集资金总额为人民币1,995,494,337.08元，扣除与发行有关的费用人民币21,704,444.81元，实际募集资金净额为人民币1,973,789,892.27元。拟投入募集资金情况如下：

　　货币单位：万元

　　（2）本年度使用金额及当前余额

　　本报告期内，公司实际使用募集资金人民币74,815.64万元，具体情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。公司2023年募集资金的实际使用及结余情况如下表所示：

　　货币单位：人民币元

　　二、募集资金存放和管理情况

　　（一）募集资金的管理情况

　　本公司已经按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》及中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》等相关要求，制定了《广州视源电子科技股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”），对募集资金的存放和使用进行了严格的规定，并建立了募集资金使用情况报告制度和监督制度，规范了公司募集资金的管理和运用，保护了广大投资者特别是中小投资者的利益。

　　本公司根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，公司对募集资金实行专户存储。

　　2022年7月22日，公司与广州银行股份有限公司开发区支行、广发证券股份有限公司签订《募集资金三方监管协议》。2022年8月15日，公司及全资子公司广州视源创新科技有限公司（以下简称“广州视源创新”）、广州视源睿创电子科技有限公司（以下简称“广州视源睿创”）与保荐机构广发证券股份有限公司分别同中国农业银行股份有限公司广州东城支行、中国建设银行股份有限公司广州天河支行签订了《募集资金三方监管协议》。2023年9月18日，公司及全资子公司广州视源睿创、中国建设银行股份有限公司广州天河支行及保荐机构广发证券股份有限公司就用于闲置募集资金现金管理的新开立的定期账户及分设的定期子账户分别签订了《募集资金三方监管协议》。前述协议的签署均明确了各方的权利和义务。

　　《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》及其他相关规定。报告期内，前述协议均得到了切实有效地履行。

　　（二）募集资金专户存储情况

　　截至2023年12月31日止，本公司2021年非公开发行股票募集资金在银行账户的存储情况如下：

　　货币单位：人民币元

　　三、本年度募集资金的实际使用情况

　　（一）募集资金投资项目的资金使用情况

　　本公司2023年度募集资金实际使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。

　　（二）2021年非公开发行股票募集资金投资项目的实施地点、实施主体、实施方式变更情况

　　2022年7月25日，公司召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于新增非公开募投项目实施主体并使用募集资金向全资子公司增资的议案》，增加公司全资子公司广州视源睿创作为交互智能显控产品智能制造基地建设项目的实施主体之一，并分别使用募集资金123,378.98万元、74,000.00万元向公司全资子公司广州视源创新和广州视源睿创增资；同意根据项目实施需要增设募集资金专户并签署三方监管协议。该事项不构成募集资金用途变更，不涉及募投项目实施地点的变更，公司独立董事与保荐机构发表了明确的同意意见。【详见2022年7月26日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于新增非公开募投项目实施主体并使用募集资金向全资子公司增资的公告》（公告编号：2022-064）】

　　公司2022年9月29日召开第四届董事会第二十一次会议、2022年10月26日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于2021年非公开发行募投项目新增劳务外包模式的议案》，同意公司2021年非公开发行募投项目新增外包合作模式。该事项未实质改变募集资金的投向及项目实施内容，不会影响募集资金投资项目的正常进行，不存在变相改变募集资金用途，不存在重大风险且不构成关联交易，公司独立董事与保荐机构发表了明确的同意意见。【详见2022年9月30日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2021 年非公开发行募投项目新增劳务外包模式的公告》（公告编号：2022-079）】

　　（三）2021年非公开发行股票募集资金投资项目先期投入及置换情况

　　2022年9月29日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入的议案》，同意公司以非公开发行股票募集资金等额置换已预先投入募投项目的自筹资金12,482.33万元。以上募集资金的置换情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了《关于广州视源电子科技股份有限公司募集资金置换情况的专项鉴证报告》（信会师报字【2022】第ZC10362号）。

　　（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

　　报告期内，本公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

　　（五）用闲置募集资金进行现金管理情况

　　2023年8月23日，公司召开第四届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币60,000万元的闲置募集资金进行现金管理。【详见2023年8月25日公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-030）】

　　截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为人民币50,000.00万元。

　　（六）2021年非公开发行股票节余募集资金使用情况

　　截至2023年12月31日，公司不存在使用非公开发行股票募集资金投资项目节余募集资金的情形。

　　（七）超募资金使用情况

　　本公司不存在超募资金使用的情况。

　　（八）2021年非公开发行股票尚未使用的募集资金用途及去向

　　尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户，继续用于承诺投资项目。

　　（九）2021年非公开发行股票募集资金使用的其他情况

　　截至2023年12月31日，公司非公开发行股票募集资金的使用不存在其他情况。

　　四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

　　报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更。

　　五、募集资金使用及披露中存在的问题

　　本公司已披露的相关信息不存在不及时、真实、准确、完整披露的情况，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

　　六、专项报告的批准报出

　　本专项报告于2024年4月24日经董事会批准报出。

　　附表：募集资金使用情况对照表

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月25日

　　附表

　　募集资金使用情况对照表

　　（2021年非公开发行股票募集资金）

　　编制单位：广州视源电子科技股份有限公司　　　　　                       

　　2023年度　　　　　　　                                       

　　货币单位：人民币万元

　　注1：交互智能显控产品智能制造基地建设项目目前尚在建设期，暂不适用效益考核。

　　募集资金使用情况对照表（续）

　　（2021年非公开发行股票募集资金）

　　编制单位：广州视源电子科技股份有限公司　　　　　                       2023年度　　　　　　　                                       货币单位：人民币万元

　　证券代码：002841           证券简称：视源股份           公告编号：2024-023

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　关于拟续聘会计师事务所的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日分别召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于续聘2024年审计机构的议案》，本事项尚需公司2023年年度股东大会审议。现将具体事宜公告如下：

　　一、续聘会计师事务所的情况说明

　　立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）具备从事证券、期货相关业务资格，具有丰富的上市公司审计工作经验，已连续多年为公司提供审计服务。在过去的审计服务中，立信严格遵循相关法律、法规和政策，遵照独立、客观、公正的执业准则，按进度完成了公司各项审计工作，其出具的各项报告能够客观、公正、公允地反映公司财务情况和经营结果，较好地履行了审计机构职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。

　　为保持审计工作的连续性，公司拟续聘立信为公司2024年年报事项审计机构，聘用期为一年，审计费用不超过人民币350万元。

　　二、拟聘请会计师事务所的基本信息

　　（一）机构信息

　　1、基本信息

　　立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

　　截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。

　　立信2023年业务收入（经审计）50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。

　　2023年度立信为671家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32亿元，同行业上市公司审计客户83家。

　　2、投资者保护能力

　　截至2023年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

　　3、诚信记录

　　立信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施29次、自律监管措施1次和纪律处分无，涉及从业人员75名。

　　（二）项目信息

　　1、基本信息

　　（1）项目合伙人近三年从业情况：

　　姓名：梁肖林

　　（2）签字注册会计师近三年从业情况：

　　姓名： 樊芝

　　（3）质量控制复核人近三年从业情况：

　　姓名：徐聃

　　2、项目组成员独立性和诚信记录情况

　　项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员过去三年没有不良记录。

　　（三）审计收费

　　主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素定价。

　　三、续聘会计师事务所履行的审批程序

　　（一）审计委员会意见

　　公司董事会审计委员会已对立信会计师事务所（特殊普通合伙）的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力和诚信状况进行了调研和审查，认为其在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，同意向董事会提议续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年年报事项审计机构。

　　（二）独立董事的意见

　　公司独立董事对续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年年报事项审计机构，发表如下意见：

　　立信会计师事务所（特殊普通合伙）具备担任财务审计机构的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，具有较为完善的内部组织结构、管理制度、充足的注册会计师资源，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力。公司拟继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年年报事项审计机构，能够保障公司审计工作的质量，审议程序符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形。我们一致同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年年报事项审计机构，并同意提交公司2023年年度股东大会审议。

　　（三）董事会和监事会意见

　　公司于2024年4月24日分别召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于续聘2024年审计机构的议案》，本事项尚需公司2023年年度股东大会审议，并自公司2023年年度股东大会审议通过之日起生效。

　　四、备查文件

　　1、第五届董事会第二次会议决议

　　2、第五届监事会第二次会议决议

　　3、第五届董事会审计委员会第三次会议决议

　　4、拟聘任会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式

　　特此公告。

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月25日

　　证券代码：002841          证券简称：视源股份         公告编号：2024-024

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　关于向银行申请综合授信额度的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于向银行申请综合授信额度的议案》，同意公司及其控股子公司（含额度有效期内新纳入合并报表范围的子公司）根据业务发展和资金需求计划，向中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、中国进出口银行、招商银行股份有限公司、平安银行股份有限公司、中信银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司、广发银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、江西银行股份有限公司等银行、广州银行股份有限公司、恒生银行（中国）有限公司、渣打银行（中国）有限公司等银行申请总额度不超过人民币120亿元（含人民币120亿元）或等值外币的综合授信额度（含现有业务占用的额度）。各公司可根据银行具体条件选择最有利于公司及其控股子公司的银行，上述综合授信额度可在2023年年度股东大会审议批准日起至2024年年度股东大会召开日期间滚动使用，以确保批准期限内任一时点综合授信额度不超过人民币120亿元（含人民币120亿元）或等值外币。

　　上述综合授信额度项下业务包括各类借款、承兑汇票贴现、商业承兑汇票、银行承兑汇票、票据质押、信用证、出口打包借款、出口押汇、保函、非融资类保函、保理、银行信贷证明、订单融资、资金业务、提货担保、外汇衍生等。公司及其控股子公司2024年向银行申请的综合授信额度最终以银行实际审批的授信额度为准，具体融资金额视公司或控股子公司实际需求确定。

　　待2023年年度股东大会审批通过后，董事会授权管理层根据公司经营计划和资金安排，办理相关手续，代表公司签署上述授信额度内各项法律文件。

　　三、备查文件

　　1、第五届董事会第二次会议决议

　　2、第五届监事会第二次会议决议

　　特此公告。

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月25日

　　证券代码：002841        证券简称：视源股份        公告编号：2024-025

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　关于开展2024年外汇套期保值业务的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　广州视源电子科技股份有限公司（以下称“公司”）于2024年4月24日召开了第五届董事会第二次会议，审议通过了《关于开展2024年外汇套期保值业务的议案》，为有效防范汇率波动风险，公司及其控股子公司2024年拟开展累计金额不超过8亿美元（或等值其他币种）的外汇套期保值业务，有效期拟自第五届董事会第二次会议审议批准之日起12个月内，期限内任一时点的交易总金额不得超过审批额度。具体情况如下：

　　一、开展外汇套期保值业务的目的

　　随着公司国际业务的规模增长，公司面临的汇率波动风险也随之增加。为有效规避汇率波动对公司经营造成的不利影响，控制外汇波动风险，公司及其控股子公司拟在2024年与银行开展外汇套期保值业务。

　　二、外汇套期保值业务情况

　　（一）外汇套期保值业务的品种及币种

　　外汇套期保值业务是在满足正常经营需要的前提下，以规避和防范汇率风险为目的，通过银行办理的远期外汇交易业务，包括远期结售汇、货币掉期、外汇期权等业务，主要交易外币币种为美元、港元、欧元等。

　　远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。

　　货币掉期业务是指在委托日同时与银行约定两笔金额一致、买卖方向相反、交割日期不同的人民币或外币对另一外币的买卖交易，并在两笔交易的交割日按照该掉期合约约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇业务。

　　外汇期权亦称为货币期权，指合约购买方在向出售方支付一定期权费后，所获得的在未来约定日期或一定时间内，按照规定汇率买进或者卖出一定数量外汇资产的选择权。

　　（二）拟投入的资金

　　根据公司进出口业务规模，公司及其控股子公司拟于2024年开展累计金额不超过8亿美元（或等值其他币种）的外汇套期保值业务，资金来源为自有资金。该业务在公司第五届董事会第二次会议审议通过后，由管理层根据具体经营需要，在决议有效期内视汇率波动评估单次操作的必要性，并择机安排。

　　三、开展外汇套期保值业务的会计核算原则

　　2023年，公司将根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算和披露。

　　四、外汇套期保值业务风险分析

　　外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响，但也可能存在如下风险：

　　（一）汇率反向波动带来的风险：在汇率波动较大的情况下，银行远期结售汇汇率报价可能偏离公司将来实际收付时的汇率，造成汇兑损失。

　　（二）资金预测风险：公司根据客户订单和采购订单进行资金收付汇预测，实际执行过程中，可能存在订单调整导致套期保值交割金额和期限错配的风险。

　　（三）内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善或业务人员专业能力局限而导致风险。

　　五、公司拟采取的风险控制措施

　　公司及其控股子公司进行外汇套期保值业务会遵循锁定汇率风险、套期保值的原则，不做投机性、有风险套利性的交易操作。在开展外汇套期保值时严格进行风险控制，具体风险控制措施如下：

　　（一）确保套期保值业务与公司主营业务相匹配，严格控制交易保证金头寸。

　　（二）严格控制套期保值的资金规模和期限，合理计划和使用银行授信额度：

　　1、锁汇金额不能超过业务预算金额的100%；

　　2、锁汇期限不超过12个月；

　　（三）公司已制定《金融衍生品交易业务内部控制制度》，对套期保值业务作出明确规定，并由专人负责研究金融市场和汇率走势，做到能够及时发现和规避各类金融风险。

　　（四）严格按照公司管理制度的规定下达操作指令，根据规定履行相应的审批程序后，方可进行操作。

　　（五）合理调度资金用于套期保值业务，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。

　　六、监事会意见

　　监事会发表意见如下：公司在保证正常经营的前提下，开展外汇套期保值业务有利于降低汇率波动对经营成果造成的影响，符合公司实际情况，相关决策程序符合有关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意公司开展外汇套期保值业务。

　　七、备查文件

　　1、第五届董事会第二次会议决议

　　2、第五届监事会第二次会议决议

　　特此公告。

　　广州视源电子科技股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月25日