鹏都农牧股份有限公司关于 2023年度拟不进行利润分配的专项说明

　　证券代码：002505        证券简称：鹏都农牧       公告编号：2024-028

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　鹏都农牧股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日召开公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议分别审议通过了《2023年度利润分配预案》，本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。现将具体内容公告如下：

　　一、2023年度利润分配预案

　　根据利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（利安达审字（2024）第0267号），公司本报告期未分配利润为-15.01亿元，报告当期归属于母公司所有者的净利润为-9.35亿元。由于公司未分配利润为负数，因此公司2023年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股，不以公积金转增股本。

　　二、公司2023年度拟不进行利润分配的原因

　　截至2023年12月31日，公司累计未分配利润为-15.01亿元，2023年度归属于母公司所有者的净利润为-9.35万元。根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、《鹏都农牧股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等关于利润分配的规定，公司当期进行利润分配应满足公司未分配利润为正且当期可分配利润为正，因此公司2023年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股，不以公积金转增股本。

　　今后，公司将一如既往地重视以现金分红形式对投资者进行回报，严格按照法律法规和《公司章程》等规定，综合考虑与利润分配相关的各种因素，从有利于公司发展和投资者回报的角度出发，积极履行公司的利润分配制度，与广大投资者共享公司发展的成果。

　　三、监事会意见

　　公司2023年度利润分配预案是结合公司实际经营情况和未来经营发展的需要，并综合考虑公司中长期发展规划和资金计划的需要做出的，符合《中华人民共和国公司法》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关法律法规的规定，不存在违反《中华人民共和国公司法》、《公司章程》有关规定的情形，不存在损害公司及其他股东，特别是中小股东利益的情形，监事会同意本次利润分配预案。

　　特此公告。

　　鹏都农牧股份有限公司董事会

　　2024年4月26日

　　证券代码：002505        证券简称：鹏都农牧        公告编号：2024-030

　　鹏都农牧股份有限公司

　　关于募集资金投资项目延期的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　鹏都农牧股份有限公司（曾用名：湖南大康国际农业食品股份有限公司，以下简称“公司”）于2024年4月24日召开了第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将部分募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）达到预定可使用状态的日期延长至2025年5月。

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等深圳证券交易所业务规则以及《公司章程》的相关规定，该事项在公司董事会审批权限内，无需提交公司股东大会审议。现将相关事项公告如下：

　　一、募集资金基本情况

　　经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南大康国际农业食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2583号）核准，同意公司向上海鹏欣农业投资（集团）有限公司定向发行人民币普通股（A股）股票888,888,888股，发行价格为每股人民币1.80元，募集资金总额为1,599,999,998.40元，减除发行费用人民币7,432,500.33元后，募集资金净额为1,592,567,498.07元。上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2020年4月28日出具了天健验字[2020]2-15号《验资报告》。上述款项已存放于公司募集资金专户中。

　　二、募集资金使用情况

　　截至2023年12月31日，公司募集资金投资项目具体使用情况如下：

　　三、募投项目延期的具体情况及原因

　　公司本次募集资金投资的“缅甸50万头肉牛养殖项目”虽然已在前期经过了充分的可行性论证，但是在缅甸的政治局势波动的影响下，募投项目的建设进度低于公司预期。公司根据募投项目当前实际建设情况，在保持募集资金投资项目的实施主体、投资总额和资金用途等均不发生变化的情况下，计划将“缅甸50万头肉牛养殖项目”的实施期限由原计划2024年5月延长至2025年5月。调整募集资金投资项目具体延期情况如下：

　　四、本次募投项目延期对公司的影响

　　本次募投项目的延期，是公司根据项目建设进度的实际情况，充分考虑缅甸政治局势波动对项目建设的影响做出的审慎决定。该事项仅涉及项目建设进度变化，未调整募投项目的投资总额和资金用途，不存在改变或变相改变募集资金投向和其他损害股东利益的情形。本次公司募投项目的延期，不会对公司当前的生产经营造成重大影响。由于在项目后续具体建设过程中，仍可能存在各种不可预见因素，敬请广大投资者注意投资风险。

　　五、相关审批程序及专项意见

　　1.董事会审议情况

　　2024年4月24日，公司召开第八届董事会第二次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，同意将“缅甸50万头肉牛养殖项目”达到预定可使用状态日期延长至2025年5月。本次募投项目延期无需股东大会审议。

　　2.监事会意见

　　公司本次募集资金投资项目延期是根据募集资金投资项目实际情况所做出的审慎决定，不涉及募集资金投资项目投资用途及规模的变更，不属于募集资金投资项目的实质性变更，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害公司股东利益的情形。本次募集资金投资项目延期的决策程序符合中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司募集资金使用的相关法律、法规及《公司章程》的相关规定。因此，公司监事会同意本次部分募集资金投资项目延期的事项。

　　3.保荐机构核查意见

　　经核查，保荐机构认为：本次募集资金投资项目延期是公司根据募集资金投资项目实际进展情况作出的决定，不涉及募集资金投资项目投资用途及规模的变更，不属于募集资金投资项目的实质性变更，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害公司股东利益的情形。该事项已经公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议审议通过，履行了必要的审批程序，符合《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及公司《募集资金管理制度》等相关规定。保荐机构对公司本次募集资金投资项目延期的事项无异议。

　　特此公告。

　　鹏都农牧股份有限公司董事会

　　2024年4月26日

　　证券代码：002505        证券简称：鹏都农牧        公告编号：2024-031

　　鹏都农牧股份有限公司

　　关于2024年对外提供担保预计的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　特别风险提示：

　　鹏都农牧股份有限公司（以下简称“公司”或“鹏都农牧”）及控股子公司对外担保总额超过上市公司最近一期经审计总资产的30%，本次担保部分被担保对象资产负债率超过70%，公司无逾期的对外担保事项，不存在逾期担保、涉及诉讼的对外担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情形，财务风险处于公司可控范围内，敬请投资者充分关注担保风险。

　　根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《鹏都农牧股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及公司《对外担保制度》等相关规定，公司将进一步加强和规范对外担保行为。为有效规避担保风险，同时也考虑各子公司经济运行的资金需求和便于公司管理层的经营运作，根据公司的发展规划和经营规模，结合各子公司的具体情况，公司及控股子公司将给予控股子公司提供总额度担保。担保额度有效期间为2024年7月1日至2025年6月30日。

　　公司已于2024年4月24日召开第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议审议通过了《关于2024年对外提供担保预计的议案》，该担保事项累积金额已超过公司最近一期经审计总资产的30%，尚需提交股东大会以特别决议审议。本议案经股东大会审议通过后，在担保总额内有效，担保范围包括到期展期和再展期、新增借款、票据贴现、国际贸易融资、贸易合同担保或其他形式的流动资金融资。

　　一、担保情况概述

　　本次预计公司及子公司2024年新增对外担保额度为94.01亿元，占公司最近一期经审计的归属于母公司所有者权益（46.02亿元）的比例为204.26%，占公司最近一期经审计的总资产（154.84亿元）的比例为60.71%。具体情况如下：

　　注：本表中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。

　　公司子公司内部可进行担保额度调剂，但调剂发生时资产负债率为70%以上的子公司仅能从股东大会审议时资产负债率为70%以上的子公司处获得担保额度。

　　其中控股子公司Fiagril Ltda.对外担保事项为对公司因重大资产重组而形成的标的公司的对外担保，根据公司控股股东上海鹏欣（集团）有限公司（以下简称“鹏欣集团”）于2016年6月7日签署的《承诺函》，鹏欣集团无条件且不可撤销地承诺，本次境外交易交割后，就Fiagril Ltda.因为其关联方Cianport、Serra Bonita和Miguel合计约为103,554,849.09雷亚尔的融资贷款提供担保所履行的担保义务、承担的担保责任而给鹏都农牧造成的一切损失（其中对Serra Bonita的担保已到期，且不存在逾期未归还事项），鹏欣集团将在鹏都农牧提出索偿要求后10日内，向鹏都农牧提供及时、足额的现金补偿。详见公司于2016年6月13日公告的《重大资产购买暨关联交易报告书（草案）（修订稿）》。

　　二、被担保人基本情况

　　（一）被担保人基本情况

　　1.上海欣笙国际贸易有限公司

　　统一社会信用代码：91310000332410743P

　　住所：中国(上海)自由贸易试验区日京路191号三层B部位304室

　　法定代表人：顾卿

　　注册资本：65,000万元

　　成立日期：2015年03月20日

　　经营范围：食用农产品、化肥、饲料、饲料添加剂、皮棉、机械设备、五金交电、矿产品、针纺织品、建筑装饰材料、通讯设备、机电产品、仪器仪表、钢材、百货、家具、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，食品流通，国内道路货物运输代理，商务咨询，国际贸易，转口贸易，从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

　　股权结构：公司100%持股。

　　2.瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司

　　统一社会信用代码：91533102MA6KXYL88X

　　住所：云南省德宏州瑞丽市瑞丽边合区(弄岛镇)农畜产品加工园区4号路1号(鹏和大道1号)

　　法定代表人：田翊

　　注册资本：50,000万元

　　成立日期：2017年08月16日

　　经营范围：肉牛交易、养殖、屠宰；牛副产品加工与销售；食品销售；牧草种植；饲料加工、销售；农业有机肥加工、销售；货物进出口、普通货物道路运输（不含危险货物）；畜牧工程设计服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　股权结构：公司间接持股100%。

　　3.云南春呈农业发展有限公司

　　统一社会信用代码：91530114MA7C11H906

　　住所：云南省昆明市五华区新闻路337号云南报业大厦25楼02号法定代表人：丁建刚

　　注册资本：8,000万元

　　成立日期：2021年10月20日

　　经营范围：许可项目：食品销售；肥料生产；饲料生产；食品生产；粮食加工食品生产；种畜禽经营；道路货物运输（不含危险货物）；食品互联网销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：畜禽收购；货物进出口；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；草种植；生物有机肥料研发；粮食收购；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；食用农产品初加工；食用农产品批发；初级农产品收购；食用农产品零售；非食用农产品初加工；农副产品销售；食品销售（仅销售预包装食品）；鲜肉批发；鲜肉零售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

　　股权结构：公司100%持股。

　　4.安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司

　　统一社会信用代码：913416215986990380

　　住所：涡阳县单集林场鹏欣大道北端

　　法定代表人：王光荣

　　注册资本：40,000万元

　　成立日期：2012年06月27日

　　经营范围：羊养殖、销售；农作物种植、购销；种子（不再分装的包装种子）、饲料销售；利用互联网及实体店铺销售：肉食品、副食品；组织农产品市场建设，仓储服务；农业机械租赁；有机肥、复混肥、微生物肥料的研发、生产、销售及技术咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

　　股权结构：公司持股65.82%。

　　5.广西安欣牧业有限公司

　　统一社会信用代码：91451229MA5NXL2K0M

　　住所：广西壮族自治区河池市大化瑶族自治县大化镇中国（大化）红水河长寿养生电子商务城二楼

　　法定代表人：成志军

　　注册资本：2,000万元

　　成立日期：2019年7月10日

　　经营范围：许可项目：牲畜饲养；种畜禽生产；种畜禽经营；动物无害化处理；饲料生产；饲料添加剂生产；供港澳活畜禽经营；食品生产；食品经营；食品互联网销售；食品经营（销售预包装食品）；食品经营（销售散装食品）；食品互联网销售（销售预包装食品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：牲畜销售；畜禽粪污处理；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；饲料添加剂销售；鲜肉零售；鲜肉批发；互联网销售（除销售需要许可的商品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；生物饲料研发；生物有机肥料研发；复合微生物肥料研发；肥料销售；农副产品销售；畜牧机械销售；农业机械服务；草种植；农业生产托管服务；农作物秸秆处理及加工利用服务；农作物栽培服务；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；农林牧渔业废弃物综合利用；饲料生产专用设备销售；畜牧专业及辅助性活动；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

　　股权结构：公司间接持股52.66%。

　　6.巴楚安欣牧业有限责任公司

　　统一社会信用代码：91653130MA78MXMD3E

　　住所：新疆喀什地区巴楚县迎宾北路劳动大厦7楼

　　法定代表人：李鹏

　　注册资本：10,000万元

　　成立日期：2020年4月15日

　　经营范围：许可项目：牲畜饲养；种畜禽生产；种畜禽经营；动物无害化处理；肥料生产；饲料生产；饲料添加剂生产；食品销售；食品互联网销售；牲畜屠宰。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：牲畜销售；畜牧专业及辅助性活动；畜禽委托饲养管理服务；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；饲料添加剂销售；生物饲料研发；鲜肉零售；鲜肉批发；互联网销售（除销售需要许可的商品）；食品销售（仅销售预包装食品）；食用农产品零售；食用农产品批发；农副产品销售；食用农产品初加工；农业生产托管服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；复合微生物肥料研发；肥料销售；生物有机肥料研发；土壤与肥料的复混加工；软件外包服务；软件开发；软件销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；知识产权服务（专利代理服务除外）；草种植；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；农作物种子经营（仅限不再分装的包装种子）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；集贸市场管理服务；自有资金投资的资产管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

　　股权结构：公司间接持股65.82%。

　　7.图木舒克安欣牧业有限责任公司

　　统一社会信用代码：91659003MA78NTP27Y

　　住所：新疆图木舒克市前海街27号

　　法定代表人：李鹏

　　注册资本：5,000万元

　　成立日期：2020年4月27日

　　经营范围：羊的养殖、销售；农作物种植、购销；肥料、种子（不含再分装的包装种子）、饲料销售；动物育种、养殖生产和销售；反刍饲料、草料的种植、加工与销售；活蓄交易市场管理服务；养殖设备、兽药、药械的销售；有机肥的生产与销售；养殖技术咨询与服务；托管养殖企业经营；电子商务；肉屠宰与加工；肉食品、副食品销售；畜牧培训、咨询、教育；组织农产品市场建设、仓储服务；农业机械租赁。

　　股权结构：公司间接持股65.82%。

　　8.蒙自市鹏润农业发展有限公司

　　统一社会信用代码：91532503MA6QDQ556U

　　住所：云南省红河哈尼族彝族自治州蒙自市冷泉镇老哈都示范牧场

　　法定代表人：王丁

　　注册资本：6,560万元

　　成立日期：2021年6月29日

　　经营范围：一般项目：农副产品销售；肥料销售；生物有机肥料研发；土壤与肥料的复混加工；复合微生物肥料研发；牲畜销售；草种植；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：肥料生产；牲畜饲养；生鲜乳道路运输；生鲜乳收购；饲料生产；种畜禽生产；种畜禽经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

　　股权结构：公司间接持股100%。

　　注册号：26.783.742/0001-24

　　住所：Av. Ayrton Senna da Silva 600, Cond Torre Siena Andar 18, sala 1802, Gleba Fazenda Palhano, Londrina, Paraná. Zip Code: 86.050-460

　　注册资本：22,400万雷亚尔

　　成立日期：2017年1月2日

　　经营范围：资本投资、管理

　　股权结构：公司间接持股100%

　　注册号：79.038.097/0001-81

　　住所：Av. Ayrton Senna da Silva 600, Cond Torre Siena Andar 18, Gleba Fazenda Palhano, Zip Code 86.050/460, in the City of Londrina, State of Paraná.

　　董事：董轶哲，王迅，Amy Ha Wai Chan、Jo?o Andreo Colofatti、Carlos Barbosa Andreo

　　注册资本：562,976,521雷亚尔

　　成立日期：1985年11月1日

　　经营范围：（a）化肥、农用化学品、种子、谷物、动物饲料、兽医产品、矿物盐、家用产品的贸易、进口、出口和代理；（b）计算机、电子电器和家用电器的制造；（c）根据技术经理的职责，在农用化学品、肥料和兽医产品领域提供技术援助；（d）储存、托运和储存自己的粮食和农业投入的商品的装运和接收；（e）在种子和净化处理中应用的植物检疫服务协议；（f）一般货物的道路运输；（g）农产品加工和产业化；（h）谷物的活动，如干燥、清洁、自然产品的贸易；（i）业务中介；(j）从农业残余物和副产品中制造出植物的煤；(k）主要生产木制家具；(l）谷物运输设备的制造、谷物运输设备的回收和备件的储存；(m）建设；(n）种子的生产、加工、运输、贮存、包装和销售；(o）大豆、玉米、小麦和其他农业原料的批发贸易；(p）种子包装、认证和实验室分析；(q）准备土地、农业和收获和农业支持活动；(r）工业厂房和金属结构的组装；土木工程、电力、液压及建筑物内的其他设施，包括工业和/或商业，以及住宅；(s）在公司人力资源中限制咨询和健康促进服务的医疗活动；(t）贸易、进口、出口和孕育剂；(u）动物饲料制造；(v）除一般仓库和家具保管员以外的第三方商品的存放；(w）农业和家畜机械设备的维护和修理。

　　股权结构：公司持股53.99%

　　11.Fiagril Ltda.

　　注册号：02.734.023/0001-55

　　住所：Av. Miguel Sutil 6559, ANEXO AREA A, ALVORADA, Cuiaba, Mato Grosso, Zip Code 78.048-000

　　注册资本：626,806,165雷亚尔

　　成立日期：1998年9月8日

　　经营范围：从事以下项目的产业、批发贸易、服务、进出口：1、农产品，例如：大豆、玉米、小米、棉花、高粱及其衍生物和副产品；2、肥料配方的原料以及农业防御品、肥料和种子的商业化；3、除有机矿质外的肥料制造；4、生物柴油、甘油、化工产品和副产品的制造以及生产生物柴油过程中的劳务提供；5、乙醇酒精、植物脱水和含水加工，其延伸品和副产品，以及酒精生产工程中的劳务提供；6、贮存和保管服务，如：农产品、肥料和种子的接收、清洗、干燥、催熟、贮存和再包装，谷物的运输和保存。

　　股权结构:公司间接持股60.57%

　　12.Cianport

　　Cianport拥有一个河流转运站、一个驳船船队，并正在巴西马托格罗索州北部地区开发一个私人港口。马托格罗索州是巴西粮食产量最大的省份之一，航运需求较大。Cianport目前正常履行Fiagril所提供担保的银行借款协议的相关约定，该项借款未发生逾期。

　　上述被担保人不是失信被执行人。

　　（二）被担保人财务状况

　　单位：万元

　　三、担保协议的主要内容

　　公司和子公司对上述下属子公司的担保额度合计为92.70亿元，《担保协议》主要内容由公司及上述下属子公司与融资贷款银行或业务合作方共同协商确定，担保金额、担保方式、担保期限以公司及子公司与银行或业务合作方实际签署的协议为准。

　　董事会提请股东大会授权公司法定代表人或法定代表人指定的代理人在上述担保额度内签署担保事宜的相关法律文件，办理相关手续等，并授权公司法定代表人或其指定的代理人在总担保额度内，根据实际经营需要在符合要求的被担保对象之间进行担保额度的调剂，公司董事会、股东大会不再逐笔审批。实际发生的担保事项，公司将履行信息披露义务。

　　四、累积对外担保数量及逾期担保的数量

　　根据本次担保预计，公司及控股子公司对合并报表范围内子公司担保额度为92.70亿元，控股子公司对外担保额度为1.31亿元，合计为94.01亿元，占公司最近一期经审计净资产的比例为204.26%。截至公告日，公司及其控股子公司实际发生的担保总额为37.34亿元（包括公司因重大资产重组而形成的标的公司Fiagril Ltda.为其关联方Cianport合计约为3,670.48万雷亚尔融资贷款提供的担保，担保额为外币的，按照2024年4月25日的汇率折算），占公司最近一期经审计净资产的比例为81.12%。公司无逾期的对外担保事项，不存在逾期担保、不涉及诉讼的对外担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情形。

　　五、董事会意见

　　公司及子公司2024年预计为合并报表范围内的子公司提供不超过92.70亿元担保额度，系基于子公司经营发展需要，符合公司和全体股东的利益。被担保对象均为公司控股子公司，其生产经营正常，担保风险可控。

　　公司控股子公司Fiagril Ltda.2024年预计为Cianport提供1.31亿元担保额度，鹏欣集团为上述担保事项出具了《承诺函》，见前述，上述担保风险可控。

　　六、监事会意见

　　本次担保预计符合公司发展战略及子公司生产经营管理需要，符合公司与全体股东的利益；本次预计担保已经公司第八届董事会第二次会议审议全票通过，表决程序符合法律、行政法规、部门规章及其他规范性法律文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及其股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意该担保预计。

　　七、备查文件

　　1.公司第八届董事会第二次会议决议；

　　2.公司第八届监事会第二次会议决议。

　　特此公告。

　　鹏都农牧股份有限公司董事会

　　2024年4月26日

　　证券代码：002505        证券简称：鹏都农牧        公告编号：2024-032

　　鹏都农牧股份有限公司

　　关于2024年关联交易预计的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、预计2024年关联交易的基本情况

　　（一）关联交易概述

　　鹏都农牧股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度根据日常生产经营的需要，拟与关联方云南鹏欣富盛农业发展有限公司（以下简称“鹏欣富盛”）及其子公司、PXNZ Capital Limited及其子公司、上海春川物业服务有限公司（以下简称“春川物业”）、上海鹏欣建筑安装工程有限公司（以下简称“鹏欣建安”）、上海鹏都房地产开发有限公司（以下简称“鹏都房地产”）发生日常关联交易，以上关联交易2024年合计预计总额度85,500万元，上述关联交易均为与实际控制人控制下的各关联公司发生的各项日常关联交易，在预计总额范围内，公司及子公司可以根据实际情况在同一控制下各关联方内调剂使用。2023年同类日常交易实际发生总金额为38,133.67万元。

　　2024年4月24日，公司第八届董事会第二次会议全体无关联董事以4票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于2024年关联交易预计的议案》，关联董事严东明先生、尹峻先生和方征炜先生对相关事项回避表决。上述议案经2024年第一次独立董事专门会议审议通过。

　　本次日常关联交易预计事项尚需提交股东大会审议，关联股东上海鹏欣（集团）有限公司（以下简称“鹏欣集团”）及其一致行动人将在股东大会上对相关议案回避表决。

　　（二）预计日常关联交易类别和金额

　　单位：万元

　　注：公司2024年度日常关联交易预计情况可能与实际情况存在差异，公司将根据实际情况在同一控制下的不同关联方之间进行额度调剂（包括不同关联交易类型间的调剂），总额不超过预计金额。具体交易金额及内容以签订的合同为准。

　　（三）上一年度日常关联交易实际发生情况

　　二、关联人介绍和关联关系

　　1.关联公司基本情况

　　（1）云南鹏欣富盛农业发展有限公司

　　法定代表人：彭毅敏

　　统一社会信用代码：91530100MA6P941746

　　注册资本：97,100万元人民币

　　住所：中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区洛羊街道办事处信息产业基地春漫大道80号云南海归创业园1幢8楼835号

　　业务范围：许可项目：道路货物运输；木材采运；再生资源回收（除生产性废旧金属）；牲畜饲养（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：鲜肉批发；鲜肉零售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；牲畜销售；畜牧渔业饲料销售；肥料销售；农副产品销售；食品经营（销售预包装食品）；货物进出口；技术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农业机械租赁；非居住房地产租赁；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；装卸搬运；食用农产品批发；高性能有色金属及合金材料销售；金属材料销售；金银制品销售；煤炭及制品销售；纸浆销售；五金产品批发；电气设备销售；国内贸易代理；石油制品销售（不含危险化学品）；金属矿石销售；建筑材料销售；针纺织品销售；谷物销售；新鲜水果批发；汽车零配件批发；电子产品销售；非金属矿及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

　　（2）PXNZ Capital Limited

　　董事：Zhaobao Jiang、Lei Nie

　　商业登记号：9429041360644

　　注册资本：120,845,779新西兰元

　　注册地址：103/100 Parnell Road, Parnell, Auckland, New Zealand 1052

　　业务范围：资产控股

　　（3）上海春川物业服务有限公司

　　法定代表人：汤亮

　　统一社会信用代码：91310230630588080U

　　注册资本：500万元人民币

　　住所：上海市崇明区城桥镇秀山路65号

　　业务范围：一般项目：物业管理；通用设备修理；专用设备修理；专业保洁、清洗、消毒服务；园林绿化工程施工；停车场服务；市场营销策划；企业管理咨询；社会经济咨询服务；房地产咨询；房地产经纪；餐饮管理；体育场地设施经营（不含高危险性体育运动）；日用百货销售；五金产品批发；家用电器销售；家政服务；票务代理服务；智能农业管理；健身休闲活动【分支机构经营】；食用农产品零售【分支机构经营】；食用农产品批发【分支机构经营】；食品销售（仅销售预包装食品）【分支机构经营】；洗车服务【分支机构经营】。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 许可项目：住宅室内装饰装修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

　　（4）上海鹏欣建筑安装工程有限公司

　　法定代表人：朱晓伟

　　统一社会信用代码：91310230630584610R

　　注册资本：30,000万元人民币

　　住所：崇明工业园区秀山路65号

　　业务范围：工业与民用建筑工程（壹级），地基与基础工程、建筑装饰装修工程、市政建设工程（贰级），设备安装工程施工（叁级），机械施工，土石方工程施工，物业管理，防水工程，园林绿化，房地产咨询服务；建筑材料，装饰材料的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

　　（5）上海鹏都房地产开发有限公司

　　法定代表人：闫银柱

　　统一社会信用代码：91310230630585971B

　　注册资本：30,000万元人民币

　　住所：崇明工业园区秀山路65号

　　业务范围：房地产开发与经营，物业管理，咨询服务；建筑材料，装饰材料，五金交电，机电产品的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

　　2.关联方与公司的关联关系

　　鹏欣富盛、PXNZ Capital Limited、春川物业、鹏欣建安、鹏都房地产系公司控股股东鹏欣集团的控股子公司或间接控股的子公司，符合《股票上市规则》第10.1.3条第二款规定的关联关系情形。

　　3.关联方的财务情况

　　（1）云南鹏欣富盛农业发展有限公司

　　截至2023年12月31日，总资产241,795万人民币，净资产93,666万人民币，2023年1-12月营业收入27,488万人民币，净利润273万人民币（以上数据未经审计）。

　　（2）PXNZ Capital Limited

　　截至2023年12月31日，总资产229,180,103新西兰元，净资产120,686,379新西兰元，营业收入37,417,974新西兰元，净利润2,556,014新西兰元（以上数据经新西兰准则审计）。

　　（3）上海春川物业服务有限公司

　　截至2023年12月31日，总资产20,948万人民币，净资产684万人民币，2023年1-12月营业收入11,556万人民币，净利润95万人民币（以上数据未经审计）。

　　（4）上海鹏欣建筑安装工程有限公司

　　截至2023年12月31日，总资产1,331,012万人民币，净资产457,763万人民币，2023年1-12月营业收入40,589万人民币，净利润435万人民币（以上数据未经审计）。

　　（5）上海鹏都房地产开发有限公司

　　截至2023年12月31日，总资产17,806万人民币，净资产935万人民币，2023年1-12月营业收入256万人民币，净利润-15万人民币（以上数据未经审计）。

　　公司认为上述关联方的财务状况和资信状况良好，具有较强的履约能力，均能履行合同约定，不会对公司形成坏账损失。

　　三、关联交易的主要内容

　　1.定价政策及定价依据

　　公司关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按成本价加成定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本价加成定价的，按照协议价定价；资金拆借按不高于银行同期利率结算利息。

　　2.关联交易协议签署情况

　　公司及控股子公司将根据生产经营的实际需求，与关联方在本次授权范围内按次签订合同进行交易。

　　四、交易目的和交易对上市公司的影响

　　公司与关联方的日常交易均属于正常的业务购销活动，接受关联方资金拆入系基于业务发展需求，在较大程度上支持了公司的生产经营和持续发展。公司向关联方采购、销售、租赁、接受服务及提供劳务等，一方面可以降低经营成本，确保公司整体经济效益的稳步提升，另一方面是由于相互间形成的稳定合作关系而造成。公司关联交易符合公开、公平、公正原则，对公司生产经营未构成不利影响或损害公司股东的利益，也不影响公司独立运行，公司的主要业务不会因此而对关联方形成依赖。

　　五、独立董事专门会议审议情况

　　本议案在提交董事会审议前，已经独立董事专门会议审议通过，全体独立董事出席会议并一致认为：公司预计2024年度与关联方所发生的日常经营性关联交易系正常的生产经营活动，按照市场化原则进行，不影响公司的独立性，未损害公司及其他股东的合法利益。同意将议案提交公司董事会审议。

　　六、备查文件

　　1.第八届董事会第二次会议决议；

　　2.第八届监事会第二次会议决议；

　　3.2024年第一次独立董事专门会议决议。

　　特此公告。

　　鹏都农牧股份有限公司董事会

　　2023年4月26日

　　证券代码：002505        证券简称：鹏都农牧       公告编号：2024-033

　　鹏都农牧股份有限公司

　　关于开展套期保值业务的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.为规避外汇、原材料市场的风险，降低汇率、原材料价格波动带来的影响，鹏都农牧股份有限公司（以下简称或“公司”）及子公司拟开展以套期保值为目的的期货、衍生品交易业务，预计动用的交易保证金额度不超过人民币11亿元或等值外币。其中：

　　（1）新西兰子公司拟开展原奶期货套期保值业务，巴西子公司拟开展大宗农产品套期保值业务，商品期货套期保值品种限于与子公司的生产经营有直接关系原材料相关的期货品种。

　　（2）公司及子公司拟开展外汇套期保值业务和利率套期保值业务，外汇套期品种包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权等；利率套期品种包括但不限于利率掉期、利率互换等。

　　2.公司于2024年4月24日召开第八届董事会第二次会议审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》，本议案尚需提交股东大会审议。

　　3.在上述商品期货套期保值业务、外汇套期保值业务以及利率套期保值业务开展过程中存在资金风险、操作错误风险、技术风险、商品期货价格波动风险、汇率风险等，敬请投资者注意投资风险。

　　一、开展套期保值业务目的及必要性

　　（一）开展商品期货套期保值的背景及必要性

　　新西兰子公司主要从事原奶生产，开展原奶期货套期保值业务的主要目的是利用套期保值工具规避市场价格波动给公司带来的经营风险，锁定部分产品预期利润。

　　公司巴西子公司主要从事农资和粮食的贸易业务。主要经营模式为将采购的农业生产资料（如种子、农药及化肥）以赊销的形式销售给农户，农资款以农户未来产出的大宗农产品或者现金进行结算，巴西子公司将收到的大宗农产品进一步销售给四大粮商等企业获得现金回款。基于上述业务模式，由于巴西子公司形成获取大宗农产品的应收款（即销售生产资料时）与向粮商交付农产品存在着时间差，参与套期保值可以帮助企业规避价格波动风险、赚取稳定经营利润，保证公司经营业绩的稳定性和可持续性。

　　（二）开展外汇套期保值业务的背景及必要性

　　公司及子公司存在以外币结算的货物交易以及外币借款。当汇率出现较大波动时，汇兑损益将会对公司的经营业绩造成较大的影响。为减少汇率波动对公司及子公司汇兑损益造成的影响，规避和防范汇率风险，公司以外币应收/应付货款、外币借款为基础，开展外汇套期保值业务。

　　（三）开展利率套期保值业务的背景及必要性

　　公司及子公司存在浮动利率的外币借款，当借款利率出现较大波动时将会对公司承担的利息成本产生较大影响，进而影响公司业绩。为减少利率波动对公司利息支出造成的影响，公司拟开展利率套期保值业务锁定利息成本，规避由于利率变动带来的融资成本变动风险。

　　二、开展套期保值业务的基本情况

　　（一）涉及业务品种

　　公司子公司开展的商品期货套期保值品种限于与子公司的生产经营有直接关系原材料相关的期货品种。外汇套期品种包括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权等；利率套期品种包括但不限于利率掉期、利率互换等。交易品种为期权、远期、互换、掉期等产品或者混合上述产品特征的金融工具。公司严禁进行以逐利为目的的任何投机交易。

　　（二）业务规模及投入资金来源

　　新西兰子公司拟开展原奶期货套期保值业务，巴西子公司拟开展大宗农产品套期保值业务，公司及子公司拟开展外汇套期保值业务和利率套期保值业务，预计动用的交易保证金额度不超过人民币11亿元或等值外币。

　　公司开展上述套期保值业务投入的资金来源为公司的自有或自筹资金。

　　（三）业务期限及授权

　　鉴于套期保值业务与公司的经营密切相关，本次拟开展的套期保值业务经股东大会审议通过之日起十二个月内可循环使用，并授权董事长或其授权人在额度范围内具体实施上述套期保值业务相关事宜，包括不限于负责套期保值业务运作和管理、签署相关协议及文件。

　　依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、公司《商品期货套期保值业务管理制度》和《金融衍生品交易管理制度》等的相关规定，上述外汇套期保值交易事项经公司股东大会审议通过后生效。

　　三、审议程序

　　公司于2024年4月24日召开第八届董事会第二次会议审议通过了《关于开展套期保值业务的议案》，本议案尚需提交股东大会审议。

　　四、风险分析及应对措施

　　公司通过加强内部控制，落实风险防范措施，提高经营管理水平，有利于充分发挥公司竞争优势，公司开展上述套期保值业务具有可行性。公司已建立了较为完善的套期保值业务内部控制和风险控制制度，具有与拟开展套期保值业务交易相匹配的自有资金，公司将严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、公司《商品期货套期保值业务管理制度》和《金融衍生品交易管理制度》的要求，落实风险防范措施，审慎操作。公司在套期保值业务中仍存在以下风险：

　　（一）资金风险

　　期货交易采取保证金和逐日盯市制度，当期货价格大幅向持仓头寸反向变动时，公司若未及时补充保证金可能导致强制平仓造成损失风险。公司将合理调度自有资金用于套期保值业务，不使用募集资金直接或间接进行套期保值，同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司董事会批准的保证金额度。

　　（二）操作错误风险

　　期货操作人员在交易执行过程中可能出现交易品种、交易合约及交易方向的人为错误，从而造成风险。

　　（三）技术风险

　　交易指令由我方发至期货公司服务器，由期货公司服务器发至交易所。此流程中电脑、网络、服务器出现故障时，可能导致交易失败风险。

　　（四）商品期货价格波动风险

　　在商品期货行情变动较大的情况下，可能由于价格变化方向与公司预测判断相背离而产生价格波动风险，造成期货交易的损失。公司拟将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险。

　　（五）汇率风险

　　在外汇汇率波动较大时，公司判断的汇率波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，将会产生损失。公司由专业人员负责外汇套期保值业务的具体操作，选择违约风险低、风险可控、以规避风险为目的的简单产品，交易操作后，实时关注市场变动，如发生重大变化，及时上报、积极应对，妥善处理。

　　（六）利率风险

　　本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、长期借款、公司债券和金融负债。为此公司成立了专业团队，采用利率掉期的方式锁定利息成本，规避由于利率变动带来的融资成本变动风险。同时，公司将根据资金金额、时间的需求，综合分析各银行借款的利率、时间等因素后，进行借款，降低利率。

　　（七）内部控制风险

　　商品期货套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。公司将严格按照《商品期货套期保值业务管理制度》、《金融衍生品交易管理制度》等规定安排和使用专业人员，建立严格的授权和岗位制度，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度，并形成高效的风险处理程序。

　　（八）交易违约风险

　　当套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的现货贸易损失，将造成公司损失。

　　（九）境外衍生品交易风险

　　公司在新西兰、巴西开展套期保值业务，前述地区政治、经济及法律风险较小，外汇市场发展较为成熟、结算量较大的地区，交易对手均为具有期货及金融衍生品业务经营资格的大型金融机构，公司已充分评估交易对手信用风险，以及结算便捷性、交易流动性和汇率波动性等因素。

　　五、风险管控措施

　　（一）公司将套期保值业务与生产经营情况相匹配，严格控制期货头寸，持续对套期保值的规模、期限进行优化组合，确保公司的利益；

　　（二）公司制定套期保值方案以稳定经营、规避风险为原则，不涉及投机交易；

　　（三）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，结合公司实际情况，制定了《商品期货套期保值业务管理制度》、《金融衍生品交易管理制度》，对套期保值业务额度、品种范围、审批权限、内部审核流程、信息隔离措施、内部风险报告及处理程序、信息披露等作出明确规定，公司将严格按照《商品期货套期保值业务管理制度》、《金融衍生品交易管理制度》的规定对各个环节进行控制；并结合公司实际指导具体业务操作,同时加强相关人员的专业知识培训，提高套期保值从业人员的专业素养；

　　（四）公司应使用自有资金进行套期保值。

　　六、会计核算原则

　　公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》等相关规定及其指南，对开展的商品期货、汇率、利率套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

　　七、备查文件

　　1.公司第八届董事会第二次会议决议；

　　2.开展套期保值业务的可行性分析报告。

　　特此公告。

　　鹏都农牧股份有限公司董事会

　　2024年4月26日

　　证券代码：002505        证券简称：鹏都农牧        公告编号：2024-034

　　鹏都农牧股份有限公司

　　关于续聘会计师事务所的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　鹏都农牧股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日召开第八届董事会第二次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意公司续聘利安达会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“利安达”）为公司2024年度财务报告和内部控制审计机构，本事项尚需提交公司股东大会审议。

　　一、拟续聘会计师事务所的基本情况

　　（一）机构信息

　　1.基本信息

　　（1）机构名称：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（2）成立日期：2013年10月22日

　　（3）组织形式：特殊普通合伙

　　（4）注册地址：北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室

　　（5）首席合伙人：黄锦辉

　　（6）截至2023年末，利安达共有合伙人64人，注册会计师407人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师133人。

　　（7）2023年度审计的收入总额（未经审计）：48,482.20万元，审计业务收入：40,036.62万元，证券业务收入：12,550.22万元。

　　（8）2023年度利安达为30家上市公司提供年报审计服务，上市公司主要行业（前五大主要行业）：制造业（23家）；电力、热力、燃气及水生产和供应业（2家）；采矿业（1家）；文化、体育和娱乐业（1家）；批发和零售业（1家）。本公司同行业上市公司审计客户家数：0家

　　2.投资者保护能力

　　利安达截至2023年末计提职业风险基金约4,100万元、购买的职业保险累计赔偿限额8,000万元，职业风险基金计提、职业保险购买符合相关规定。

　　近三年不存在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

　　3.诚信记录

　　利安达近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施5次、自律监管措施0次和纪律处分0次。涉及从业人员11名。

　　（二）项目信息

　　1.基本信息

　　（1）拟签字项目合伙人：曹忠志，1995年成为注册会计师、1997年开始从事上市公司审计工作。2013年4月开始在利安达执业。2023年开始为本公司服务。近三年签署了建投能源（000600）、河钢资源（000923）、赤天化（600227）、亚太实业（000691）、中南文化（002445）、宏达新材(002211)、晓程科技（300139）、鹏都农牧（002505）等多家上市公司审计报告，具备相应专业胜任能力。

　　（2）拟签字注册会计师：张丽，2018年成为注册会计师，2021年成为ACCA会员，2015年开始从事上市公司审计，2015年开始在利安达执业，2023年开始为本公司服务。近三年签署了河钢资源（000923）、鹏都农牧（002505）审计报告和参与了多家上市公司的审计工作，具备相应的专业胜任能力。

　　（3）拟质量控制复核人：王艳玲，2002年成为注册会计师、2006年开始从事上市公司审计工作。2001年至2007年在河北仁达会计师事务所从事审计工作，任审计部门经理及副所长；2007年至2013年在中磊会计师事务所有限责任公司从事审计工作，任审计部门经理等职；2013年至今在利安达从事质量控制复核等工作，现任技术合伙人和质控部负责人。2023年开始为本公司服务。具有多年证券业务质量复核经验，承担过中国高科（600730）、开滦股份（600997）、老白干酒（600559）、先河环保（300137）、广东明珠（600382）、鹏都农牧（002505）等多家上市公司年报审计、其他类证券审计业务质量控制复核工作，具备相应专业胜任能力。

　　2.诚信记录

　　项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况，详见下表：

　　3.独立性

　　利安达及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。

　　4.审计收费

　　审计收费定价原则：本次审计服务的收费是以会计师事务所各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础计算的。

　　本期审计费用合计为410万元人民币，其中财务审计费用310万元，内部控制审计费用100万元。较上一期审计费用未发生变化。

　　二、续聘会计师事务所履行的程序

　　（一）审计委员会意见

　　公司董事会审计委员会通过审查利安达有关资格证照、相关信息和诚信记录等资料，并对利安达对公司2023年度审计履职情况进行了评估，认为其在执业过程中坚持独立审计准则，客观、公正、公允地反映公司的财务状况、经营成果，切实履行审计机构应尽的职责，认可利安达的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，认为利安达具备审计的专业能力和资质，能够满足公司年度审计要求。公司董事会审计委员会同意续聘利安达为公司2024年度审计机构，并将《关于续聘会计师事务所的议案》提交公司第八届董事会第二次会议审议。

　　（二）董事会意见

　　利安达2023年为公司提供了优质的审计服务，在业务执行过程中，尽职尽责，具有较好的专业能力。从审计工作持续性、完整性以及对公司业务熟悉程度考虑，董事会同意公司继续聘请利安达为公司2024年的财务报告和内部控制审计机构，聘期一年，具体负责公司的会计报表审计和内部控制审计等业务服务。

　　（三）生效日期

　　本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

　　三、备查文件

　　1.第八届董事会第二次会议决议；

　　2.审计委员会2024年第二次会议决议。

　　特此公告。

　　鹏都农牧股份有限公司董事会

　　2024年4月26日

　　证券代码：002505        证券简称：鹏都农牧        公告编号：2024-036

　　鹏都农牧股份有限公司

　　关于2023年度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　鹏都农牧股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度计提资产减值准备合计人民币38,706.07万元，现将具体情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》相关规定的要求，公司基于谨慎性原则，对合并报表范围内的资产进行了分析，对存在减值迹象的资产计提相应减值准备。

　　公司对截至2023年末的合并报表范围内的资产进行了全面清查和减值测试，计提2023年度各项资产减值准备-47,394.93万元。本次计提的各项资产减值准备具体情况如下：

　　信用减值损失                                   单位：元

　　资产减值损失                                   单位：元

　　二、本次计提资产减值准备的情况说明

　　1.信用减值损失确认方法

　　本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

　　信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

　　预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

　　对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

　　（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

　　如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

　　通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

　　本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

　　1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

　　2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

　　3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变

　　化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

　　4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

　　5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

　　于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

　　（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

　　当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

　　1）发行方或债务人发生重大财务困难；

　　2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

　　3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

　　4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

　　5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

　　6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

　　金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

　　（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

　　本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

　　除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。

　　（5）各类金融资产信用损失的确定方法

　　1）应收票据

　　本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

　　2）应收账款及合同资产

　　对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

　　对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

　　除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

　　3）具体组合及计量预期信用损失的方法

　　4）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

　　5）其他应收款

　　本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

　　6）长期应收款

　　本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

　　2.资产减值损失确定方法

　　对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

　　减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

　　在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

　　上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

　　根据北京中和谊资产评估有限公司出具的评估报告（中和谊评咨字[2024]10033号、中和谊评报字[2024]10057号和中和谊评报字[2024]10058号）公司对存货、长期股权投资及固定资产进行减值测试，并依此计提减值准备。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本年计提信用减值准备-8,688.86万元，计提资产减值损失-38,706.07万元，合计影响公司2023年合并报表利润总额减少47,394.93万元。

　　四、计提资产减值准备的合理性说明

　　公司基于谨慎性原则根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，对合并报表范围内截止2023年12月31日期间的相关资产计提资产减值准备，真实、客观、公允地反映了公司截至2023年12月31日的资产价值和经营成果，不存在损害公司和股东利益的情况。特此公告。

　　鹏都农牧股份有限公司董事会

　　2024年4月26日