湖南白银股份有限公司 关于公司未弥补亏损达到 实收股本总额三分之一的公告

　　证券代码： 002716          证券简称：湖南白银         公告编号：2024-067

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整， 没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　一、情况概述

　　湖南白银股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年4月25日召开了第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告（天健审〔2024〕2-307号），截至2023年12月31日，公司经审计的合并财务报表未分配利润为-3,279,055,711.11元，公司股本为2,210,479,088股，公司未弥补亏损金额超过股本总额三分之一。

　　本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

　　二、导致亏损的主要原因

　　公司2023年年末未弥补亏损为-3,279,055,711.11元，实收股本总额为2,210,479,088元，公司未弥补亏损金额达到实收股本总额三分之一。主要原因为2019年度公司计提大额信用减值准备及因诉讼事项产生的预计负债，导致当年公司经审计的归属于上市公司股东的净利润为亏损43.49亿元，未分配利润为-31.89亿元。2020年公司被法院裁定司法重整，公司执行重整计划，取得债务重组收益，未分配利润为-29.66亿元。截止2023年12月31日经审计的合并财务报表未分配利润为-32.79亿元。

　　三、应对措施

　　1、加强生产调度管理，细分生产任务，认真做好比对分析，以周保月、以月保季、以季保年，确保全年目标顺利完成。严格落实经济责任制，加强指导监督，加快提升公司生产管控水平。

　　2、发挥湖南白银后端产能大优势，充分做大铅冶炼前端规模，增加自产粗铅、贵铅、阳极泥和粗银产量，并加大各类中间产品的收购，加大铅冶炼中高银物料的配比，做大白银生产和金、碲、铜等多金属综合回收规模，提升规模效益。调整产品结构，做大做优金银等毛利率较大产品的生产，对亏损较大的铅投入进行压降，提高盈利空间。

　　3、抢抓新一轮大规模设备更新等政策机遇，系统梳理高能耗、低效率设备，提出设备更新建议清单，最大限度争取各类资金、政策支持，推动设备向高端、智能、绿色、安全方向更新升级，进一步提升发展质效，以设备升级带动竞争力提升。围绕公司核心业务、核心产品和市场需求，加大研发投入，建立健全科技创新机制，推动产学研深度融合。充分利用互联网、大数据、人工智能等新一代信息技术，推动公司数字化转型，实现业务流程优化、管理效率提升、市场竞争力增强。

　　4、加强资金管理，做好“两金”管控工作，尽早实现公司自主授信，自主融资，有效降低资金成本。建立资产管理台账，实施动态管理，扎实开展好“三资”清查工作，提升资产的运转效率，优化财务结构。通过提高生产处理量，降低吨矿处理的固定成本；通过自动化减员和提高劳动生产率，降低人工成本；通过加强供销管理和车间成本考核，降低原辅料成本；通过提升技术指标，降低单耗成本。通过扩大采购市场寻源，制定标准化技术参数和要求，规范采购流程，通过比价、竞争性谈判、单一来源等多途径，降低采购成本；全面优化成本结构，提高公司的经济效益。

　　5、坚持改革，破旧立新。优化组织机构，重塑业务流程，提高管理能效；选优配强人才，加快人才引进，搭建学习平台；全面深化公司薪酬制度改革，贯彻落实“凭本事吃饭、用能力竞岗、靠业绩取酬”管理理念，建立健全科学的绩效考核激励体系，把合适的人选聘到合适岗位上，使想干事、能干事、会干事的人有舞台。全面激发公司内生动力和创新活力，促进公司高质量发展。

　　特此公告。

　　湖南白银股份有限公司

　　董事会

　　2024年4月26日

　　证券代码：002716         证券简称：湖南白银       公告编号：2024-055

　　湖南白银股份有限公司

　　关于会计估计变更的公告

　　公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。

　　湖南白银股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月25日召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》。本次会计估计变更无需提交股东大会审议，不会对公司营业收入、净利润、净资产等财务状况和经营成果产生重大影响。现将具体内容如下：

　　一、本次会计估计变更概述

　　（一）会计估计变更原因

　　根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》第十五条“企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值”以及第十九条“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命”的规定，公司以谨慎性原则为前提，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

　　（二）会计估计变更内容

　　公司房屋建筑类资产多为现代钢筋混凝土构造，结实耐用，实际使用年限远大于20年，能够满足长期使用的需求。基于此情况，为了更加客观、公允地反映公司固定资产折旧对公司经营成果的影响，参考同行业房屋建筑物折旧年限，根据新的信息、经验积累及实际情况发展变化，公司拟根据实际可使用情况将部分房屋及构筑物类资产的折旧年限估计由20年调整为20至40年，变更前后情况如下 ：

　　会计估计变更的具体情况：

　　（三）会计估计变更日期

　　本次会计估计变更自 2024年1月1日起开始执行。

　　二、本次会计估计变更对公司的影响

　　本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，不需追溯调整，本次会计估计变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整，对公司以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。根据变更后的折旧年限，将会影响当期损益，最终影响金额以2024年度经审计的财务报告信息为准。

　　三、相关意见说明

　　（一）审计委员会审批程序

　　公司于2024年4月22日召开公司第六届董事会审计委员会第一次会议，会议审议通过了《关于会计估计变更的议案》，审计委员会同意本次会计估计变更，同意将该议案提交公司董事会审议。

　　（二）董事会意见

　　公司于2024年4月25日召开公司第六届董事会第二次会议，全票审议通过了《关于会计估计变更的议案》。董事会认为：为使固定资产折旧年限与实际使用寿命更加接近、计提折旧的期间更加合理，更加公允地反映公司的固定资产对公司经营成果的影响，根据《企业会计准则第4号—固定资产》《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定，同意对公司固定资产折旧政策进行相应的调整。

　　（三）监事会意见

　　公司于2024年4月25日召开公司第六届监事会第二次会议，全票审议通过了《关于会计估计变更的议案》，经审核，监事会认为：公司对固定资产折旧政策进行相应的调整，是为了适应公司业务发展和内部资产管理的需要，符合《企业会计准则第4号—固定资产》《企业会计准则第 28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》等规定要求，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形，同意公司对固定资产折旧政策进行相应的调整。

　　四、 备查文件

　　1、第六届董事会审计委员会第一次会议决议；

　　2、第六届董事会第二次会议决议；

　　3、第六届监事会第二次会议决议。

　　湖南白银股份有限公司

　　2024年4月26日