中银三星人寿保险有限公司2023年度信息披露报告（下转D4版）

　　二二四年四月二十五

　　一、基本信息

　　（一）法定名称

　　中文全称：中银三星人寿保险有限公司

　　中文简称：中银三星人寿

　　英文全称：BOC SAMSUNG LIFE INSURANCE COMPANY LIMITED

　　（二）注册资本金：24.66666667亿元人民币

　　（三）注册地：北京市朝阳区霄云路40号院1号楼国航世纪大厦20层07、08单元，22层、23层、24层

　　（四）成立时间：2005年5月26日

　　（五）经营范围：人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务；上述业务的再保险业务。

　　（六）经营区域：北京、天津、山东（含青岛）、四川、广东、江苏、浙江、河南、陕西、河北、辽宁、安徽、福建

　　（七）法定代表人：马超龙

　　（八）客服电话和投诉电话：4000095566、95566

　　（九）主要业绩指标：截至2023年末，公司总资产882亿元，总负债853亿元，所有者权益28亿元，保费收入249亿元，净利润0.6亿元。

　　二、公司治理信息

　　（一）实际控制人及其控制本公司情况的简要说明

　　本公司实际控制人为中国银行股份有限公司，通过其附属公司中银投资资产管理有限公司持有本公司51%股权，行使控制权。

　　（二）持股比例在百分之五以上的股东及其持股变化情况

　　本公司由中银投资资产管理有限公司持股51%，三星生命保险株式会社持股25%，中国航空集团有限公司持股24%。公司不存在中小股东。

　　本年度公司股东及持股情况没有变化。

　　本公司股权未被质押。

　　（三）关于股东会

　　根据合资企业适用的有关法律法规，本公司暂未设股东会。

　　（四）董事会职责及人员构成

　　董事会职责

　　董事会决定公司的一切重大事项，行使下列职权：

　　1.决定公司的业务政策、年度业务、经营计划和投资方案；

　　2.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案，年度财务报表和报告；

　　3.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

　　4.审议批准公司增加或者减少注册资本、发行债券或者其他证券及上市的方案；

　　5.审议批准公司重大收购、合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；

　　6.决定公司内部最高层级部门的设置；

　　7.决定聘任或者解聘公司总经理、副总经理，根据董事长的提名，决定聘任或者解聘公司董事会秘书，根据董事长或者审计与关联交易控制委员会的提名，决定聘任或者解聘公司审计责任人，根据总经理的提名，决定聘任或者解聘公司财务负责人、总精算师、合规负责人等高级管理人员，并决定上述人员的报酬事项；决定聘任或者解聘其他适用法律、行政法规、规章或本公司章程规定应由董事会任命的其他高级管理人员，并决定其报酬事项；决定聘任或者解聘董事会专业委员会主席和委员；

　　8.审议批准公司的基本管理制度；

　　9.审议批准公司章程修改方案，制定董事会及专业委员会工作制度；

　　10.审议批准金额超过人民币一千万元的债务或诉讼、仲裁、纠纷；

　　11.审议批准公司章程规定的公司重大对外投资、资产购置、资产处置与核销、资产抵押、关联交易等事项；

　　12.审议批准公司资产负债管理的总体目标和战略，资产负债管理和配置决策、执行、监督的相关制度，资产配置政策，以及对公司资产负债状况可能造成重大影响的产品；

　　13.决定聘请或解聘为公司财务报告进行定期法定审计的会计师事务所；

　　14.决定选聘实施公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构；

　　15.听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；

　　16.法律、行政法规、规章及任何其他对公司的业务发展有重大影响或公司章程规定应当由董事会作出决议的其他事项。

　　董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非无保留意见的审计意见向股东作出说明。

　　董事会应每年向股东报告关联交易情况和关联交易管理制度执行情况。

　　董事会除履行法律法规和公司章程所赋予的职责外，还应当对以下事项负最终责任：

　　1.内控。使公司建立与其业务性质和资产规模相适应的内控体系，并对公司内控的完整性和有效性定期进行检查评估。

　　2.风险。使公司建立识别、评估和监控风险的机制，并对公司业务、财务、内控和治理结构等方面的风险定期进行检查评估。

　　3.合规。使公司建立合规管理机制，并对公司遵守法律法规、监管规定和内部管理制度的情况定期进行检查评估。

　　4.保险资金运用。使公司建立完善的保险资金运用管理制度，对资产配置和投资政策、风险控制、合规管理承担最终责任。

　　5.资产负债管理。使公司建立健全的资产负债管理体系，持续提升资产负债管理水平，并对公司资产负债管理体系的有效性定期进行检查评估。

　　6.关联交易管理。使公司建立完善的关联交易管理制度、内部控制机制和风险控制机制，并对公司关联交易管理情况定期进行检查评估。

　　7.消费者权益保护工作。使公司建立完善的消费者权益保护工作管理制度体系，制定消费者权益保护工作战略、政策及目标，并对消费者权益保护工作情况定期进行检查评估。

　　董事会成员

　　公司董事会由七名董事组成，董事会暂不设独立董事。基于三方股东分别在公司中持有的股权，中银投资资产管理有限公司提名四名董事，三星生命保险株式会社提名两名董事，中国航空集团有限公司提名一名董事。

　　截至2023年末，公司有七名在任董事，其中：女性董事1名、男性董事6名；36岁-50岁董事共2名、占比约29%，51岁-60岁董事共5名、占比约71%；公司董事长未兼任总经理。各位董事简历如下：

　　马超龙先生

　　马超龙先生现任公司党委书记、董事长（执行董事）。毕业于中国社会科学院研究生院投资管理专业，高级经济师。1987年7月加入中国银行参加工作，曾任重庆市分行行长助理、党委委员、纪委书记兼工会主任，中银保险有限公司党委委员、纪委书记，总经理、党委副书记、董事，中国银行天津市分行行长、党委书记。2023年2月起任本公司董事、董事长。

　　吴晟溶先生

　　吴晟溶（OH SUNGYONG）先生现任公司董事（非执行董事）、副董事长。吴晟溶先生毕业于韩国中央大学法学院行政学专业，获得行政学士学位。1998年加入三星生命，曾在三星集团提升金融竞争力专项工作组工作，先后任三星生命支援部TEAM 长、法人营销事业部长（常务）、三星生命经营支援室支援TEAM长（常务）。2022年9月起任本公司董事、副董事长。

　　沈洁女士

　　沈洁女士现任公司董事（非执行董事）、副董事长。沈洁女士先后毕业于北京大学力学系力学专业、对外经济贸易大学工商管理专业，先后获得理学学士、工商管理硕士学位。1992 年7 月参加工作，曾在中国科学院空间科学与应用研究中心、中信证券营业部、金鹏国际期货经纪有限公司工作；曾任国航集团财务有限责任公司证券部经理、债券部经理、公司副总经理，中国航空集团财务有限责任公司总经理助理、党委委员，兼任中航三星人寿保险有限公司董事、常务副总经理，中国航空资本控股有限责任公司党委委员兼财务公司总经理。现任中国航空资本控股有限责任公司总经理。2021年4月起任本公司董事，2021年5月起任本公司副董事长。

　　吴赞先生

　　吴赞（OH CHAN）先生现任公司董事（执行董事）。吴赞先生毕业于韩国弘益大学贸易学专业，获得经营学士学位。1997年加入三星生命保险株式会社，曾在三星生命市场营销支援部、营销支援部、个人营销本部、海外支援部、海外事业部工作，在海外事业部工作期间负责中国业务。2022年3月起任本公司董事。

　　杨国梁先生

　　杨国梁先生现任公司董事（非执行董事）。杨国梁先生毕业于西安交通大学应用经济学专业，获经济学博士学位。1990年加入中国银行，先后在中国银行陕西省分行、西藏自治区分行、总行授信执行部、甘肃省分行、总行信用审批部工作，曾任中国银行甘肃省分行行长助理、副行长、党委委员，中国银行总行信用审批部副总经理，现任本公司及中银金融资产投资有限公司董事。2021年1月起任本公司董事。

　　祖宏昊先生

　　祖宏昊先生现任公司董事（非执行董事）。祖宏昊先生先后毕业于东北财经大学人力资源管理专业、大连理工大学工商管理专业，先后获得管理学学士学位、工商管理硕士学位。2004 年加入中国银行，曾任中国银行辽宁省分行人力资源部副总经理，中国银行大连市分行人力资源部副总经理、党委组织部副部长、总经理、党委组织部部长，中国银行大连市分行营业部总经理，中国银行大连市沙河口支行行长、党委书记，中国银行人力资源部助理总经理，中国银行人力资源部副总经理。2021年12月起任本公司董事。

　　李小龙先生

　　李小龙先生现任公司董事（非执行董事）。李小龙先生毕业于南京大学国际贸易专业，后获得对外经济贸易大学经济学硕士学位。2002年7月加入中国银行，先后任总行资产负债管理部干部、分析师，总行财务管理部分析师、高级经理、主管（战略管理）、预算管理团队主管、资产负债管理团队主管，现任总行财务管理部资深财务经理。自2021 年6 月起任本公司董事。

　　（五）关于独立董事

　　本公司暂未设独立董事。

　　（六）监事会职责及人员构成

　　监事会职责

　　监事会是公司的监督机构，对股东负责，行使下列职权：

　　1.监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合公司情况的发展战略；

　　2.检查公司财务；

　　3.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事的选聘程序进行监督，对董事、监事的履职情况进行评价，对违反法律、行政法规、公司章程的董事、高级管理人员提出罢免的建议；

　　4.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

　　5.依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

　　6.对公司发展战略的科学性、合理性和稳健性进行评估，形成评估报告；

　　7.对公司经营决策、风险管理和内部控制等进行监督检查并督促整改；

　　8.对公司薪酬管理制度实施情况及高级管理人员薪酬方案的科学性、合理性进行监督；提出监事薪酬（津贴）方案建议，由三方股东协商确定；

　　9.提议召开董事会临时会议；

　　10.法律、行政法规和公司章程规定的其他职权。

　　监事会成员

　　公司监事会由五名监事组成，其中职工监事两名，外部监事两名，股东监事一名。三名非职工监事中，基于三方股东分别在合资公司中持有的股权，中银投资资产管理有限公司提名一名股东监事，三星生命保险株式会社提名一名外部监事，中国航空集团有限公司提名一名外部监事。各位监事简历如下：

　　何长江先生

　　何长江先生现任公司监事会主席。何长江先生毕业于南开大学中国古代文学专业，文学硕士。1982年9月参加工作。1995年至2021年在国家机关事务管理局工作。现任本公司党委副书记。2022 年10月起任本公司监事，2022年11月起任本公司监事会主席。

　　崔宇寅先生

　　崔宇寅（CHOI WOOIN）先生现任公司外部监事。崔宇寅先生毕业于韩国中央大学管理学院经营学科，获得经营学士学位。曾任毕马威会计师事务所高级经理、信永中和会计师事务所合伙人，现任致同会计师事务所合伙人。2022年10月起任本公司外部监事。

　　洪吴云先生

　　洪吴云先生现任公司外部监事。洪吴云先生毕业于中央党校，大学学历，高级会计师。1974 年8月参加工作。曾任中国民航实业开发总公司副总会计师兼计财处处长，中国航空集团旅业有限公司总会计师、党委委员，中国航空传媒广告公司副总经理、总会计师、党委委员，中国航空传媒有限责任公司副总经理、总会计师、党委委员。2016年11月退休。2022 年10月起任本公司外部监事。

　　乔良先生

　　乔良先生现任公司职工监事。乔良先生毕业于南开大学金融学专业，获经济学硕士学位。2000年7月参加工作，2005年7月加入中银保险有限公司，曾任办公室、董事会秘书部助理主管、主管。2015 年8月加入本公司，先后任企划宣传部副总经理、办公室/董事会办公室副总经理、总经理、北京分公司总经理。2022年10月起任本公司职工监事。

　　徐丹女士

　　徐丹女士现任公司职工监事。徐丹女士毕业于北京联合大学应用文理学院法学专业，获法学学士学位，其后获得中国政法大学民商法专业法学硕士学位。2003 年7 月参加工作，2009 年7 月加入本公司，长期从事法律合规工作，先后任公司风险管理与合规部法律事务团队主管，风险管理与合规部总经理助理、副总经理、法律合规部副总经理，现任法律合规部总经理。2022 年10 月起任本公司职工监事。

　　（七）外部监事工作情况

　　监事会成立后按照《公司法》等法规制度和公司章程的规定和要求，将自身制度建设、工作机制搭建、核心任务梳理、内部情况了解等方面作为工作重点，开展评价监督工作，维护公司、股东和利益相关者的权益。2023年，外部监事崔宇寅先生、洪吴云先生亲自出席当年召开的全部5次监事会会议，在审议相关议题时未发表弃权或反对意见。

　　（八）高级管理层职责及人员构成

　　根据法律法规、监管规定和公司章程规定，本公司高级管理层由公司总经理、副总经理、董事会秘书、合规负责人、总精算师、财务负责人、首席风险官，以及其他同等职位的高级管理人员组成。总经理由董事会任命，对董事会负责，实施董事会制订或通过的决定、计划和政策，组织和执行公司的日常管理；副总经理由董事会任命，向总经理报告并协助总经理工作；其他高级管理人员根据法律法规、监管规定，由董事长或者总经理提请董事会任命，负责各自的工作，处理总经理授权给其的事项，并向总经理报告。

　　截至2023年末，公司有七名在任高级管理层成员，其中：女性1名，男性6名；36岁-50岁3名、占比43%，51岁-60岁4名、占比57%。高级管理层成员简历如下：

　　金瑜铭先生

　　金瑜铭先生现任公司副总经理。金瑜铭先生毕业于复旦大学世界经济专业，获经济学学士学位，后获中国人民大学经济法专业法学硕士学位。1990年7月加入中国银行参加工作，曾任河南省分行党委委员、风险总监、行长助理、副行长，北京市分行党委委员、风险总监、副行长。2022年8月起任公司党委委员，2023年4月起任本公司副总经理，2023年10月起兼任本公司首席投资官，2023年9月至2024年3月任公司临时负责人。分管资产管理部，临时代管银行保险部、法人业务部。临时主持中银三星人寿投资委员会工作。

　　吴赞先生

　　吴赞（OH CHAN）先生现任公司副总经理。吴赞先生毕业于韩国弘益大学贸易学专业，获经营学士学位。1997年加入三星生命保险株式会社，曾在三星生命市场营销支援部、营销支援部、个人营销本部、海外支援部、海外事业部工作，在海外事业部工作期间负责中国。2022 年3月起任本公司副总经理，分管个险部、业务服务部，临时代管电话营销部、互联网保险部。任中银三星人寿理赔委员会主席、消费者权益保护工作委员会主任、反洗钱工作委员会副主任。临时兼任互联网保险业务负责人。

　　陈伟先生

　　陈伟先生现任公司副总经理。陈伟先生毕业于北京大学，国际经济专业，获经济学学士学位，后获得对外经济贸易大学工商管理专业硕士学位。1990 年加入中国银行，先后任中国银行营业部发展规划部业务管理处干部（副处级干部），中国银行资产负债管理部副处长、处长、伦敦分行西区支行经理、战略发展部产品管理团队主管，中国银行保险业工作小组副组长、中银集团人寿保险有限公司副执行总裁。自2016 年1 月起任本公司副总经理，后兼任财务负责人及首席风险官，分管财务管理部、战略规划部、数据资产部、风险管理部。任财务审查委员会主席、信息化工作委员会副主席。临时主持中银三星人寿风险管理委员会（关联交易管理办公室）、反洗钱工作委员会工作。

　　王树勇先生

　　王树勇先生现任公司总精算师。王树勇先生毕业于南开大学金融学专业，获经济学硕士学位。2003 年7月参加工作，2005 年3月加入本公司，先后任产品精算部助理总经理、总经理，精算部总经理，现兼任产品开发部总经理。自2012 年3 月起任本公司总精算师，分管产品开发部、精算部、健康险事业部。任中银三星人寿信息化工作委员会副主席、临时主持产品委员会工作。

　　王天先生

　　王天先生现任公司董事会秘书。王天先生毕业于中国人民大学金融学专业，获经济学博

　　士学位。1999年参加工作并加入中国银行，曾任中国银行人力资源部高级经理、主管，

　　2015年7月加入本公司，先后任人事行政部总经理、人力资源部总经理，现兼任办公

　　室/董事会办公室总经理。自2017年4月起任本公司董事会秘书，分管办公室/董事会

　　办公室中董事会办公室的工作。

　　刘恪先生

　　刘恪先生现任公司合规负责人。刘恪先生毕业于英国密德萨斯大学投资与金融专业，获理学硕士学位。1995年7月加入中国银行，先后任中国银行收付清算部（原国际清算部）、风险管理部办事员、资产保全部科员、副主任科员，授信执行部经理、高级经理，公司金融总部公司业务模块、公司金融部高级经理（贷后监控、贷后管理、风险管理与内控），现任本公司风险管理部总经理。自2021年6月起任本公司合规负责人，分管法律合规部，任反洗钱工作委员会副主任。

　　宋迎女士

　　宋迎女士现任公司审计责任人。宋迎女士毕业于郑州航空工业管理学院财务管理系工业企业财务会计专业，大学学历。1992 年8 月参加工作，曾在中国平安保险公司、东方人寿保险有限公司工作。2005年6月加入本公司，先后任法律稽核部助理总经理、副总经理、总经理兼合规负责人，审计部总经理，现任业务服务部总经理。自2011年6月起任本公司审计责任人。

　　（九）薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬

　　薪酬制度

　　本公司薪酬管理遵循科学合理、规范严谨、稳健有效、公平适当的原则，区分不同对象，实行分层分级管理。薪酬主要由基本工资、绩效奖金、福利性收入和津补贴三部分构成，尚未实施中长期激励。薪酬分配与绩效考核结果相关联，体现公司财务状况、经营结果和风险控制等多种因素。董事、监事、高级管理人员和关键岗位人员绩效奖金实行延期支付和追索扣回机制，董事长和总经理的延期支付比例为50.1%，其他人员为40.1%，支付期限为三年，与风险合规情况挂钩，外部监事领取的津贴与监事履职评价结果相关联。

　　董事、监事、高级管理人员薪酬

　　2023年，本公司董事、监事、高级管理人员薪酬总额16，250，007.64元。未发生止付或追索扣回绩效奖金的情形。

　　（十）公司部门设置情况和分支机构设置情况

　　总公司职能部门设置情况

　　总公司设20个部门：办公室/董事会办公室、人力资源部、财务管理部、银行保险部、

　　法人业务部（普惠保险部）、个险部、电话营销部、互联网保险部、健康险事业部、产品开发部、精算部、资产管理部、战略规划部、数据资产部、业务服务部（消费者权益保护部）、风险管理部、法律合规部、审计部、纪委办公室、信息技术部。

　　分公司设置情况

　　（十一）对本公司治理情况的整体评价

　　根据《银行保险机构公司治理监管评估办法》（银保监规〔2022〕19号），本公司对2023年公司治理情况开展了自评。自评结果显示，本公司的公司治理整体上符合法律法规及监管规定，公司治理基本健全，治理机制实际运转有效，公司立足现实开展了提高治理有效性的优秀实践，不存在重大缺陷甚至失灵的情况。

　　监管机关将对本公司2023年的公司治理情况开展监管评估，截至目前评估结果尚未公布。在最近一次（2022年）监管评估中，北京监管局对本公司的公司治理情况的监管评估等级为C级（合格）。

　　（十二）外部审计机构出具的审计报告

　　1. 2023年度，本公司聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对财务报表开展审计，签字注册会计师任明洁、贾依然。审计意见是：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中银三星人寿2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。审计报告（普华永道中天审字(2024)第30566号）全文摘录如下：

　　中银三星人寿保险有限公司董事会：

　　一、审计意见

　　（一）我们审计的内容

　　我们审计了中银三星人寿保险有限公司（以下简称“中银三星人寿”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

　　（二）我们的意见

　　我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中银三星人寿2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

　　二、形成审计意见的基础

　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银三星人寿，并履行了职业道德方面的其他责任。

　　三、管理层和治理层对财务报表的责任

　　中银三星人寿管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　在编制财务报表时，管理层负责评估中银三星人寿的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中银三星人寿、终止运营或别无其他现实的选择。

　　治理层负责监督中银三星人寿的财务报告过程。

　　四、注册会计师对财务报表审计的责任

　　我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

　　在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

　　（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

　　（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

　　（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

　　（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中银三星人寿持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银三星人寿不能持续经营。

　　（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

　　（六）就中银三星人寿中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

　　我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

　　普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国上海市

　　2024年4月11日

　　注册会计师任明洁、注册会计师贾依然

　　2. 2023年度，本公司聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对2023年第4季度的偿付能力专题财务报表开展审计，签字注册会计师任明洁、贾依然。审计意见是：偿付能力专题财务报表在所有重大方面按照偿付能力专题财务报表附注二所述的编制基础编制。审计报告（普华永道中天特审字(2024)第2116号）全文摘录如下：

　　中银三星人寿保险有限公司董事会：

　　一、审计意见

　　（一）我们审计的内容

　　我们审计了中银三星人寿保险有限公司（以下简称“中银三星人寿”）2024年第4季度的偿付能力报表以及报表附注（以下简称“偿付能力专题财务报表”）。

　　（二）我们的意见

　　我们认为，后附的偿付能力专题财务报表在所有重大方面按照偿付能力专题财务报表附注二所述的编制基础编制。

　　二、形成审计意见的基础

　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对偿付能力专题财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

　　三、强调事项——编制基础

　　我们提醒偿付能力专题财务报表使用者关注偿付能力专题财务报表附注二关于编制基础的说明。贵公司管理层编制偿付能力专题财务报表是为了遵循国家金融监督管理总局(以下简称“国家金融监管总局”)的规定，因此，偿付能力专题财务报表可能不适于其他用途。

　　四、其他事项——使用和分发限制

　　本报告仅向贵公司董事会出具，供贵公司内部管理使用，不应用作任何其他目的。未经我们同意，本报告不应分发给除贵公司和国家金融监管总局以外的其他机构或人员。本段内容不影响已发表的审计意见。

　　五、管理层和治理层对偿付能力专题财务报表的责任

　　贵公司管理层负责按照偿付能力专题财务报表附注二所述的编制基础编制偿付能力专题财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使偿付能力专题财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

　　六、注册会计师对偿付能力专题财务报表审计的责任

　　我们的目标是对偿付能力专题财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响偿付能力专题财务报表使用者依据偿付能力专题财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

　　在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

　　(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的偿付能力专题财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

　　(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

　　(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

　　(四)评价偿付能力专题财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容。

　　我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

　　普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国上海市

　　2024年4月25日

　　注册会计师任明洁、注册会计师贾依然

　　3. 2023年度，本公司聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对分红险专题财务报表开展审计，签字注册会计师任明洁、贾依然。审计意见是：分红险专题财务报表在所有重大方面按照编制基础编制。审计报告（普华永道中天特审字(2024)第2117号）全文摘录如下：

　　中银三星人寿保险有限公司董事会：

　　一、审计意见

　　（一）我们审计的内容

　　我们审计了中银三星人寿保险有限公司（以下简称“中银三星人寿”）2023年度的分红保险利润表，2023年12月31日的分红保险资产负债状况表以及财务报表附注（以下简称“分红险专题财务报表”）

　　（二）我们的意见

　　我们认为，后附的分红险专题财务报表在所有重大方面按照分红险专题财务报表附注二所述的编制基础编制。

　　二、形成审计意见的基础

　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对分红险专题财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

　　按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中银三星人寿，并履行了职业道德方面的其他责任。

　　三、强调事项——编制基础

　　我们提醒分红险专题财务报表使用者关注分红险专题财务报表附注二关于编制基础的说明。中银三星人寿管理层编制分红险专题财务报表是为了遵循国家金融监督管理总局的规定，因此，分红险专题财务报表可能不适于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

　　四、其他事项——使用和分发限制

　　本报告仅向中银三星人寿董事会出具，供其报送国家金融监督管理总局使用，不得用作任何其他目的。未经我们书面同意，本报告不得分发给除国家金融监督管理总局以外的其他机构或人员。

　　五、管理层和治理层对分红险专题财务报表的责任

　　中银三星人寿公司管理层负责按照分红险专题财务报表附注二所述的编制基础编制分红险专题财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使分红险专题财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

　　治理层负责监督中银三星人寿的财务报告过程。

　　六、注册会计师对分红险专题财务报表审计的责任

　　我们的目标是对分红险专题财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响分红险专题财务报表使用者依据分红险专题财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

　　在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

　　（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的分红险专题财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

　　（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

　　（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

　　（四）评价分红险专题财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容。

　　我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

　　普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 中国上海市

　　2024年4月11日

　　注册会计师任明洁、注册会计师贾依然

　　三、财务会计报告

　　（一）2023年12月31日资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　（二）2023年度利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　（三）2023年度现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　（四）2023年度所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

　　（五）财务报表附注

　　报表的编制基础

　　本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

　　本财务报表以持续经营为基础编制。

　　重大会计估计变更

　　本公司在计量长期人身险保险合同准备金过程中须对折现率、投资收益率、死亡率、发病率、退保率、费用假设及保单红利假设等作出重大判断。这些计量假设以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。

　　本公司2023年12月31日根据当前信息重新厘定上述有关假设，上述假设变更所形成的相关保险合同准备金的变动计入本年度利润表。此项会计估计变更减少2023年12月31日的保险合同准备金合计为人民币 253,711,153.10 元，增加2023年度的利润总额合计人民币253,711,153.10元。

　　完整的财务报表及附注详见公司互联网网站披露的年度信息披露报告末，网站地址http://www.boc-samsunglife.cn/

　　四、保险责任准备金信息

　　（一）保险责任准备金评估基本原则

　　本公司的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金、长期健康险责任准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成；非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。

　　本公司的寿险保险合同准备金是在考虑产品责任特征、保单生效年度、保单风险状况等因素，将具有同质保险风险的保险合同作为基础确定计量单元。

　　本公司的非寿险保险合同准备金将单项合同作为计量单元，逐单计量，包括意外伤害保险和短期健康保险。

　　保险合同准备金以本公司履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本公司履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中：

　　（1）预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出（含归属于保单持有人的利益），主要包括：

　　1）根据保险合同承诺的保证利益，包括赔付、死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；

　　2）根据保险合同构成推定义务的非保证利益，包括保单红利给付等；

　　3）管理保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。

　　（2）预期未来现金流入，是指本公司为承担保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。

　　本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础，确定预期未来净现金流出的合理估计金额。

　　本公司在确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并单独计量。本公司在保险期间内，采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。本公司在保险合同初始确认日不确认首日利得。若有首日损失，计入当期损益。

　　边际包括风险边际和剩余边际：

　　（1）本公司根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际，计入保险合同准备金。

　　（2）在保险合同初始确认日产生首日利得的，不确认该利得，而将首日利得作为剩余边际计入保险合同准备金。在保险合同初始确认日发生首日损失的，对该损失予以确认并计入当期损益。剩余边际的后续计量是以摊销载体的现值乘以摊销因子（K值）计算得到。摊销因子在首日计算且锁定，不随未来评估假设的改变而改变。在评估日，如果评估假设改变，公司需要根据当前假设重新计算最优估计负债、风险边际和利润驱动因素的现值，剩余边际的后续计量等于更新后的利润驱动因素现值和首日确定的摊销因子之乘积。

　　对于寿险及长期健康险保险合同，本公司在整个保险期间内按保险金额等与保险利益有关的因素的现值作为剩余边际的摊销基础，将剩余边际摊销计入当期损益。对于万能险，本公司使用拆分出来的死亡给付的现值作为摊销基础。

　　本公司在确定保险合同准备金时，考虑货币时间价值的影响；对于货币时间价值的影响重大的，对相关未来现金流量进行折现。计量货币时间价值所采用的折现率，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定，不予以锁定。

　　本公司在计量保险合同准备金时，预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本公司不具有重新厘定保险费的权利，本公司将预测期间延长至续保选择权终止的期间。

　　（二）各类准备金评估方法与假设

　　1. 未到期责任准备金

　　未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的短期险业务保险责任提取的准备金。

　　未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法，本公司于保险合同初始确认时，以合同约定的保费为基础，在减去佣金及手续费、增值税、保险保障基金和监管费用等增量成本后计提本准备金。初始确认后，本准备金按三百六十五分之一法进行后续计量。即：

　　未到期责任准备金=（总保费-首日费用）×未到期天数/保险期间天数+保费不足准备金

　　其中，保费不足准备金依据充足性测试结果确定，即：

　　保费不足准备金=Max[0，未来现金净流出的无偏估计×（1+风险边际）-（总保费-首日费用）×未到期天数/保险期间天数]

　　由于本公司业务量小，经验数据不足以进行风险边际测算，依据《关于保险业做好〈企业会计准则解释第2号〉实施工作的通知》的规定，采用行业比例，即3%的风险边际。

　　本公司一年期团体定期寿险也采用上述评估方法，极短期航意险未到期责任准备金按过去十二个月自留毛保费的2/365计提，保险期间为7日的交通意外险按过去十二个月自留毛保费的3.5/365计提，按自留毛保费收入的5%计提特别准备金。

　　2. 未决赔款准备金

　　未决赔款准备金是指本公司作为保险人为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金及理赔费用准备金。

　　已发生已报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生并已向本公司提出索赔但尚未结案的赔案提取的准备金。本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额，采用逐案估计法，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑2.5%的边际因素，计量已发生已报案未决赔款准备金。

　　已发生未报案未决赔款准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生、尚未向本公司提出索赔的赔案提取的准备金。对有可信理赔经验的业务，按链梯法和Bornhuetter-

　　Ferguson法两种方法计算值孰大提取已发生未报案未决赔款准备；除此之外的其他保险业务，由于本公司理赔经验数据不足，在符合一般精算原则和银保监会相关规定的情况下，按不低于过去12个月理赔数值的10%提取已发生未报案未决赔款准备金，并在上述计算基础上计提2.5%的风险边际。

　　理赔费用准备金是指本公司为非寿险保险事故已发生尚未结案的赔案可能发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本公司以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础，按比率分摊法及逐案预估法计量理赔费用准备金，并在上述计算基础上计提2.5%的风险边际。

　　由于本公司非寿险产品不具备充足的数据基础，本公司参考行业边际率确定评估非寿险未决赔款准备金的风险边际，目前采用未来现金流的无偏估计的2.5%。

　　3. 寿险和长期健康险责任准备金

　　寿险和长期健康险责任准备金是指本公司作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取的准备金。

　　寿险和长期健康险责任准备金由最优估计准备金、风险边际和剩余边际构成。最优估计准备金即未来净现金流出的现值，它反映预期未来为履行保险合同义务相关的现金流入和流出。

　　风险边际是为了反映未来现金流的不确定性，而提取的准备金。风险边际的计算方法有置信区间法、情景对比法、资本成本法、分位数法等，本公司采用情景对比法计算风险边际。即使用不利情景下的负债减去基于最佳估计情景下的负债。其中不利情景下的负债是通过在假设条件上加上风险边际率来计算的。长期险风险边际目前考虑的因素有费用、发生率、死亡率、折现率以及退保率。风险边际需要在每一评估日重新计量，以反映未来现金流的不确定性。

　　剩余边际是在已考虑风险边际的基础上为达到不确认首日利得的目的而存在的边际，于保险合同初始确认日确定，在整个保险期间内摊销。在合同初始确认日，用剩余边际与摊销载体预期未来现值的比值作为摊销比例K。后续计量时，摊销比例K锁定，不随未来评估假设的改变而改变，剩余边际的后续计量为摊销比例K与评估日摊销载体预期未来现值的乘积。

　　寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括折现率、保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设等。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。

　　（1）折现率

　　本公司对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定计算责任准备金的折现率。本公司以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，同时考虑流动性溢价、税收溢价等因素确定。

　　本公司对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同，根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定计算责任准备金的折现率。

　　（2）发生率

　　本公司根据《中国人寿保险业经验生命表2010-2013》为基础，并作适当的调整以反映本公司历史实际经验和未来的发展变化趋势预期，目前以中国寿险业经验生命表（2010-2013）中的非养老类业务一表的55%作为假设，其他表的85%作为假设。

　　其他发生率以再保险公司提供的发生率为基础确定。

　　（3）退保率

　　根据公司的实际经验和预期未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为退保率假设。

　　（4）费用假设

　　本公司根据费用分析结果和未来的发展变化趋势，确定合理估计值，作为费用假设。若未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，本公司在确定费用假设时还会考虑通货膨胀因素的影响。

　　（5）其他相关假设

　　本公司根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素，确定合理估计值，作为保单红利假设。

　　（三）准备金评估结果

　　本公司保险合同准备金源于原保险合同。

　　五、风险管理信息

　　（一）风险评估

　　包括对市场风险、信用风险、保险风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、战略风险等主要风险的识别和评价。

　　1. 市场风险

　　市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量会因市场价格变动而出现波动的风险。市场风险包括三种风险：汇率（外汇风险）、市场利率（利率风险）和市场价格（价格风险）。

　　2023年我公司面临的各类市场风险状况如下：

　　(1)目前本公司的主要交易是以人民币进行结算的，截至2023年末，我司不持有外汇。

　　(2)我公司的价格风险管理政策主要是要求设立并管理投资目标，对投资项目及种类设置投资限额，特别是对风险较大的权益类投资设置上限管理。

　　(3)我公司的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。

　　针对市场风险，我公司对债券投资设定了相应的投资比例限制，对证券投资基金设定了相应的投资比例限制，并进一步加强资产负债管理。

　　2. 信用风险

　　信用风险是指金融工具的一方因未能履行义务而引起另一方损失的风险。因我公司的投资品种受到监管要求的限制，投资组合中的大部分品种是国债、高评级信用债、有担保的资产管理产品和在国有商业银行的定期/协议存款。目前我公司面临的信用风险主要与投资信用债、定期/协议存款、资产管理产品以及与再保险公司的再保险安排等有关。由于上述资产潜在的违约损失较小，信用风险主要是持有的金融债券和企业债券由于信用风险价差波动带来的债券价格的波动，该风险的VaR度量我们包含在利率波动风险的计算中，相应债券收益率的波动包含了信用风险价差的波动。

　　经检查，我公司目前没有逾期的金融资产。

　　我公司通过实施信用控制政策，对潜在投资进行信用分析及对交易对手设定信用额度等措施以减低信用风险。

　　3. 保险风险

　　保险风险是指死亡率、疾病率、赔付率、退保率、投资收益率等精算假设的实际经验与预期发生偏离而造成损失的风险。

　　2023年度，我司银保长险的13个月继续率和25个月继续率维持高位。死亡发生率低于公司定价水平，重疾发生率高于公司定价水平，退保率处于正常水平，退保风险较低。综合评估，整体保险风险可控。

　　为有效控制保险风险，我公司采取了以下方面的风险管理措施：

　　(1)公司核保、理赔部门建立了比较完善的核保、核赔制度，公司慎重选择和实施承保和赔付的策略和方针。

　　(2)公司建立了及时的风险监督措施，精算部门每月对产品的赔付率、继续率指标进行及时的统计分析，对存在的问题及时反馈公司管理部门及业务部门。

　　(3)合理运用再保险安排对保险风险承担进行改善。

　　综上，基于以上保险风险管理措施，我公司保险风险建立了较为全面的风险识别和评估措施。

　　4. 流动性风险

　　流动性风险是指债务到期或发生给付义务时，由于没有资金来源或必须以较高的成本融资而导致的风险。

　　我公司面临的主要流动性风险是源于保险合同的有关退保及各种赔款。公司通过匹配投资资产的期限与对应保险责任的到期日来管理流动性风险，以确保公司能及时偿还债务并为投资活动提供资金。2023年度，我司活期存款、货币基金等流动性资产与剩余期限在1年以上的政府债券、准政府债券的账面余额合计占公司上季末总资产的占比保持在5%以上，整体流动性较为充足。

　　我公司实行以下规定，以降低所承受的流动性风险：

　　(1)制定资产配置、投资组合设置以及资产到期日组合指引，以确保我公司保持足够资金偿还合同债务。

　　(2)制定资金使用计划，通过对每周、月、季、年度的资金收支情况进行预计，合理预测大额支出资金的情况并统筹安排应对的资金来源，以避免经常性流动性风险。

　　(3)设立应急资金计划，制定应急资金的最低金额比例并明确在何种情况下该应急资金计划会被启动。

　　(4)设置相应的投资限制以严控流动性风险。

　　5. 操作风险

　　由于出现违规情况而受到监管机关的处罚时不仅将使公司受到经济的损失，而且会带来声誉损失的风险，风险管理、合规经营一直受到公司管理层的高度重视。目前我公司由风险管理部和法律合规部负责公司各项业务的风险管理、合规控制，法律合规部对公司的日常经营活动进行合规检查。我司没有重大行政处罚。

　　我公司规范了投诉管理工作、投诉处理职责分工，并完善纠纷解决机制与重大突发投诉案件的应急预案，成立了专门的领导小组和执行小组，同时在各分公司也成立相应的防范化解退保风险领导小组。

　　6. 声誉风险

　　2023年，公司通过多维加强舆情监测、前置声誉风险管理、积极主动优化媒体关系，取得明显成效。公司声誉风险总体可控，全年未出现重大声誉风险事件。

　　（下转D4版）