欣龙控股（集团）股份有限公司 第八届董事会第十三次会议决议公告

　　证券代码：000955            证券简称：欣龙控股         公告编号：2024-005

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称公司）第八届董事会第十三次会议于2024年4月25日分别以专人送达、电子邮件、电话通知方式发出会议通知，于2024年4月28日在海南省海口市美兰区国兴大道3号互联网金融大厦B座23层一号会议室以现场加视频的形式召开。本次会议应参加人数为8人，实际参加人数为8人。会议由董事长鲍钺先生主持。公司监事及高级管理人员列席了会议。会议符合《公司法》及《公司章程》的规定。会议审议并通过了以下议案：

　　一、审议通过了《关于公司董事会补选非独立董事的议案》

　　由公司股东海南筑华科工贸有限公司提名、经董事会提名委员会审核后，董事会拟补选莫跃明先生为公司第八届董事会非独立董事。上述补选董事的任期将从公司股东大会审议通过之日起至第八届董事会任期届满时止。本议案审议通过后尚需提交股东大会审议。

　　表决结果：以8票同意， 0票反对，0票弃权。

　　公司董事会中兼任公司高级管理人员（1人）以及由职工代表担任的董事人数（0人），总计未超过公司董事总数的二分之一。

　　二、审议通过了《关于会计差错更正的议案》

　　表决结果：8票同意， 0票反对，0票弃权。

　　具体内容详见公司同日披露的《关于会计差错更正的公告》。

　　特此公告

　　欣龙控股（集团）股份有限公司

　　董  事  会

　　2024年4月28日

　　附：非独立董事候选人莫跃明先生简历

　　莫跃明，男，1964年10月10日，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，中共党员。

　　北京工商大学会计系本科，获学士学位；法国巴黎高等商学院工商管理专业研究生，获硕士学位。

　　历任国家旅游局财务司科员、中国青年旅行社总社财务处处长、中青旅控股股份有限公司（600138）财务总监、中国泛旅投资有限公司（600118）副总经理、总会计师、中国中旅集团总会计师、中国旅行社总社总裁、香港中国旅行社总裁（兼）、万达集团副总裁兼万达旅业总经理、北京东方园林（002310）控股股份有限公司高级副总裁、浙江永峰环保科技有限公司（838806）董事、香港东胜旅游集团（00265）董事会副主席、主席、北京朵拉爱萌旅游开发有限公司董事长、北京东孚石油科技发展有限公司董事长，并在2002-2021担任中国东方红卫星股份有限公司（600118）董事。

　　现任香港上市公司东胜旅游集团董事会主席、北京朵拉爱萌旅游开发有限公司董事长、北京东孚石油科技发展有限公司董事长、中国康辉旅游集团董事。

　　截至本公告日，未持有欣龙控股股份。与持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、公司其他董事、监事、高级管理人员不存在关联关系。未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所纪律处分，未因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案稽查；未曾被中国证监会在证券期货市场违法失信信息公开查询平台公示或者被人民法院纳入失信被执行人名单；不存在《自律监管指引第1号--主板上市公司规范运作》第3.2.2条第一款规定的不得提名为董事、监事的情形。

　　证券代码：000955     证券简称：欣龙控股           公告编号：2024-006

　　欣龙控股（集团）股份有限公司

　　关于会计差错更正的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1、基于谨慎性原则，欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）对公司及各子公司2023年度所有业务收入进行了自查。为了更严谨地执行收入准则，公司将部分贸易业务的收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”。

　　2、本次会计差错更正涉及公司2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度报告中营业收入、营业成本项目，不会对公司总资产、净资产、利润总额、净利润和归属于上市公司股东的净利润及经营活动现金流净额产生影响，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。

　　一、会计差错更正的原因说明

　　根据《企业会计准则第14号——收入》第三十四条，“企业应当根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。企业在向客户转让商品前能够控制该商品的，该企业为主要责任人，应当按照已收或应收对价总额确认收入；否则，该企业为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。”

　　在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，企业应当综合考虑其是否承担向客户转让商品的主要责任、是否在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险、是否有权自主决定所交易商品的价格。

　　公司全资子公司大连欣龙石油化工有限公司（以下简称“大连欣龙”）主要从事柴油贸易业务。开展流程为大连欣龙依据市场需求寻找供应商签订采购合同锁定货源，并根据市场情况与客户签订销售合同，约定具体交易价格、交货方式及期限等。由于柴油属于高危物品，油品的存储和运输要求较高，因此大连欣龙与上游供应商在油库交易确认货权后，再与下游客户以货权转移单据方式将货权交割给客户。鉴于该业务采购、销售等行为均由大连欣龙根据市场情况、商务谈判情况、采销策略等因素自主决定，并与客户和供应商单独签订合同，承担向客户交付商品的责任，因此公司在2023年第一季度报告、2023年半年报、2023年第三季度报告中按照总额法对该类业务确认收入。

　　近期，公司对大连欣龙开展的贸易业务和交易流程进行了进一步梳理总结，对相关交易的实质进行了更加严格的判断。经公司自查梳理发现，大连欣龙开展的贸易业务在货权转移环节存在瞬时交易的特征（上游供应商与大连欣龙和大连欣龙与下游客户交割货权的时间接近），且采购、销售合同之间存在对应关系，大连欣龙实质上未完全承担对应商品的存货风险，对该类业务采用净额法确认收入更能体现业务实质。

　　基于谨慎性考虑，公司结合审计机构相关意见，对大连欣龙贸易业务从“总额法”调整为按“净额法”确认营业收入，并相应追溯调整2023年第一季度报告、2023年半年报、2023年第三季度报告中营业收入、营业成本数据。

　　二、会计差错更正事项对公司财务报表项目的影响

　　本次会计差错更正涉及公司2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度报告中营业收入、营业成本项目，不会对公司总资产、净资产、利润总额、净利润和归属于上市公司股东的净利润及经营活动现金流净额产生影响，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。影响的财务报表项目及金额如下：

　　1、对2023年第一季度报告合并利润表项目调整情况

　　单位：元

　　2、对2023年半年度报告合并利润表项目调整情况

　　单位：元

　　3、对2023年前三季度合并年初至报告期末利润表项目调整情况

　　单位：元

　　三、审计委员会审议情况及意见

　　公司于2024年4月25日召开董事会审计委员会会议，以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于会计差错更正的议案》。公司董事会审计委员认为，公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定。更正后的会计信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。公司董事会审计委员会同意本次会计差错更正事项，并提交公司董事会审议。

　　四、董事会审议情况及意见

　　公司于2024年4月28日召开第八届董事会第十三次会议，以8票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于会计差错更正的议案》。

　　董事会认为，本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。

　　五、监事会审议情况及意见

　　公司于2024年4月28日召开第八届监事会第十次会议，以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果审议通过了《关于会计差错更正的议案》。

　　经核查，监事会认为：本次会计差错更正事项符合谨慎性原则，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律法规等有关规定，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。

　　六、备查文件

　　1、第八届董事会第十三次会议决议；

　　2、第八届监事会第十次会议决议；

　　3、董事会审计委员会会议决议。

　　特此公告

　　欣龙控股（集团）股份有限公司

　　董  事  会

　　2024年4月28日