江西正邦科技股份有限公司 2024年第一季度报告

　　证券代码：002157                       证券简称：*ST正邦                        公告编号：2024—039

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　3.第一季度报告是否经审计

　　□是 √否

　　一、主要财务数据

　　（一） 主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是 √否

　　（二） 非经常性损益项目和金额

　　√适用 □不适用

　　单位：元

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况

　　□适用 √不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□适用 √不适用

　　公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

　　√适用 □不适用

　　1、货币资金较期初增加24.41%，主要原因系本期收到重整投资人投入资金所致；

　　2、应收账款较期初增加46.80%，主要原因系公司重整完成，饲料业务逐步复产所致；

　　3、应付票据较期初减少25.88%，主要原因系公司一季度新增法院裁定，债务清偿所致；

　　4、长期借款较期初减少26.43%，主要原因系公司一季度新增法院裁定，债务清偿所致；

　　5、营业收入较上年同期数下降36.08%，主要原因系公司重整完成，各版块业务逐步复工复产所致；

　　6、营业成本较上年同期数下降57.08%，主要原因系公司重整完成，各版块业务逐步复工复产所致；

　　7、财务费用较上年同期数下降88.76%，主要原因系公司重整完成，有息债务大幅减少所致；

　　8、投资收益较上年同期数增长6633.08%，主要原因系本期公司一季度新增债务重组收益所致；

　　9、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加1.28%，与上年同期基本无重大变化；

　　10、投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少572.46%，本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期增加698.33万元；

　　11、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加91.10%，主要原因系本期公司收到重整投资人资金所致。

　　二、股东信息

　　（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

　　□适用 √不适用

　　前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

　　□适用 √不适用

　　（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□适用 √不适用

　　三、其他重要事项

　　√适用 □不适用

　　1、股东权益变动情况  （1）原控股股东正邦集团有限公司及其一致行动人根据《正邦集团有限公司、江西永联农业控股有限公司实质合并重整计划》处置股份用于偿还债务，导致股份减少至5%以下。具体内容详见公司2024年1月5日披露于指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于披露简式权益变动报告书的提示性公告》（公告编号：2024-007）及2024年1月5日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《简式权益变动报告书》。  （2）公司于2024年1月18日收到南昌新振邦企业管理中心（有限合伙）（以下简称“新振邦”）出具的《简式权益变动报告书》，因执行《正邦集团有限公司、江西永联农业控股有限公司实质合并重整计划》，新振邦将以1.6元/股价格认购5.5亿股正邦科技重整过程中转增的上市公司股票。 由此，本次股权变动后，新振邦的持股数量由0股增加到550,000,000股，持股比例由0增加到5.915%。具体内容详见公司2024年1月23日披露于指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于披露简式权益变动报告书的提示性公告》（公告编号：2024-012）及2024年1月23日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《简式权益变动报告书（新振邦）》。   2、非公开发行股份解除限售上市流通情况   公司2020年非公开发行的A 股普通股股份569,908,811股于2024年2月1日上市流通，具体内容详见公司2024年1月31日披露于指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于非公开发行股份解除限售上市流通的提示性公告》（公告编号：2024-017）及2024年1月31日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《国信证券股份有限公司关于江西正邦科技股份有限公司非公开发行股份解除限售上市流通的核查意见》。   3、关于“正邦转债”清偿安排及退出登记暨摘牌情况   2024年1月31日，公司在指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布《关于“正邦转债”清偿安排及退出登记暨摘牌的重要提示性公告》（公告编号：2024-015），根据《江西正邦科技股份有限公司重整计划》中普通债权的清偿方案，公司于2024年1月26日向每家持有“正邦转债”的债权人10万元以上部分分配偿债股票，于2024年1月31日向每家持有“正邦转债”的债权人10万元以下部分（含10万元）以现金形式全额清偿本金及利息并摘牌。

　　四、季度财务报表

　　（一） 财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：江西正邦科技股份有限公司

　　2024年03月31日

　　单位：元

　　法定代表人：熊志华                        主管会计工作负责人：王永红             会计机构负责人：段克玮

　　2、合并利润表

　　单位：元

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

　　法定代表人：熊志华                   主管会计工作负责人：王永红                会计机构负责人：段克玮

　　3、合并现金流量表

　　单位：元

　　（二） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

　　□适用 √不适用

　　（三） 审计报告

　　第一季度报告是否经过审计

　　□是 √否

　　公司第一季度报告未经审计。

　　江西正邦科技股份有限公司董事会

　　二二四年四月三十日

　　证券代码：002157       证券简称：*ST正邦       公告编号：2024—051

　　江西正邦科技股份有限公司关于计提

　　资产减值准备、核销账款及报废资产的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，为了更加真实、准确地反映江西正邦科技股份有限公司（以下简称“公司”）截至2023年12月31日的财务状况和资产价值，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的资产计提相应减值准备，本次计提资产减值准备、核销账款及报废资产事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需公司董事会审议。公司2023年度相关资产计提资产减值准备、核销账款及报废资产公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备、核销账款及报废资产情况概述

　　依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对2023年12月31日的应收款项、其他应收款、存货、固定资产、使用权资产、无形资产、在建工程等资产进行了全面清查，对应收款项、其他应收款回收的可能性，存货的可变现净值、固定资产、使用权资产、无形资产、在建工程等资产的可收回金额进行了充分的评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，部分资产已无使用价值及转让价值，基于谨慎性原则，应进行计提资产减值准备、核销及报废处置。

　　二、 本次计提资产减值准备、核销账款及报废资产的范围和总金额

　　公司及下属子公司对2023年12月31日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，计提2023年度各项资产减值准备合计211,552.24万元，核销账款143.77万元，报废固定资产、使用权资产、无形资产、在建工程等资产损失37,905.38万元，详情如下（本次计提和冲减资产减值准备计入的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日）：

　　（1） 资产减值准备情况

　　单位：万元

　　其中，账款坏账准备其他转出-594,240.93万元，主要为公司因执行《重整计划》设立信托平台公司导致公司合并报表范围发生变化，处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额以及应收原子公司款项账面余额与其账面价值差额抵减投资收益后，合计扣减利润24.64亿元。

　　（2） 核销账款

　　报告期内，对账龄较长的应收款项进行核销，其中核销应收账款94.78万元，核销其他应收款48.99万元。

　　（3） 报废资产情况

　　报告期内，部分生产母猪死亡、同时部分资产停工闲置，导致资产陈旧、损毁严重并且不具备使用价值；部分使用权资产与租赁方沟通提前退租，相应租赁的使用权资产和租赁同时下账，以上资产均已无使用价值及转让价值，基于谨慎性原则，对上述资产进行报废处置。公司2023年度报废处置资产账面损失共计37,905.38万元。

　　三、本次计提资产减值准备、核销账款及报废资产的具体情况说明

　　（一）本次计提的减值准备

　　1、 应收账款

　　（1）应收账款坏账准备计提方法

　　本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等，在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

　　当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　（2）应收账款坏账准备计提金额

　　公司2023年应收账款坏账准备期初余额为4,272.42万元，本期计提增加4,048.55万元，本期转回或核销713.11万元，公司合并范围变化影响减少11.21万元，2023年应收账款坏账准备期末余额为7,596.64万元。

　　2、 其他应收款

　　（1）其他应收款坏账准备计提方法

　　本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款 单独确定其信用损失。

　　当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公 司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用 风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

　　（2）其他应收款坏账准备计提金额

　　公司2023年其他应收款坏账准备期初余额为34,492.29万元，本期计提增加 103,897.82万元，本期转回或核销4,305.99万元，其他转出-594,252.14万元，2023年其他应收款坏账准备期末余额为728,336.26万元。主要原因为报告期内，公司因执行《江西正邦科技股份有限公司重整计划》设立信托平台公司导致公司合并报表范围发生变化，公司应收信托平台公司往来余额59.64亿元，同时公司作为担保义务人代为履行江西正农通网络科技有限公司及其子公司担保债权9.11亿元，基于谨慎性原则，对上述往来款68.75亿元全额计提减值准备。

　　3、存货

　　（1） 存货跌价准备计提方法

　　期末时，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量；当存货成本高于 可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。

　　对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与具有类似目的或最终 用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他 项目区别开来进行估价的存货，则合并计提；其他按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。其中，消耗性生物资产按账面价值与可变 现净值孰低计量。如有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价 值的，则按照可变现净值低于账面价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备， 并计入当期损益。

　　其中，消耗性生物资产按账面价值与可变现净值孰低计量。如有确凿证据表 明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，则按照可变现净值低于账面 价值的差额，计提消耗性生物资产跌价准备，并计入当期损益。

　　（2） 存货跌价准备计提金额

　　公司2023年存货跌价准备期初余额为28,349.18万元，本期计提增加41,222.43万元，本期转销34,278.45万元，其他转出998.33万元，2023年存货跌价准备期末余额34,294.83万元。

　　4、固定资产

　　（1）固定资产减值准备计提方法

　　资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，公司按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

　　（2）固定资产减值准备计提金额

　　公司2023年固定资产减值准备期初余额为328,486.76万元，本期计提增加 62,383.44万元，本期处置1,200.71万元，公司合并范围变化影响191,315.46万元，2023年固定资产减值准备期末余额198,354.03万元。

　　（二）本次核销的资产

　　报告期内，对账龄较长的应收款项进行核销，其中核销应收账款94.78万元，核销其他应收款48.99万元。

　　（三）本次报废的资产

　　报告期内，部分生产母猪死亡、同时部分资产停工闲置，导致资产陈旧、损毁严重并且不具备使用价值；部分使用权资产与租赁方沟通提前退租，相应租赁的使用权资产和租赁同时下账，以上资产均已无使用价值及转让价值，基于谨慎性原则，对上述资产进行报废处置。公司2023年度报废处置资产账面损失共计37,905.38万元。

　　四、本次计提资产减值准备、核销账款及报废资产对公司的影响

　　本期计提存货和固定资产减值准备合计103,605.87万元，影响公司2023年利润总额103,605.87万元；本期计提账款坏账准备及核销账款影响公司2023年利润总额103,071.04万元；本期处置及报废的资产影响公司2023度利润总额37,905.38万元；合计减少公司2023度利润总额244,582.29万元。本次计提固定资产减值准备业经北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《北方亚事评报字[2024]第01-255号资产评估报告》确认。

　　本次计提减值准备、核销账款及报废资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，遵循会计谨慎性原则，真实、客观地反映了公司财务状况、资产价值及经营成果，不存在损害公司和股东利益的情形。

　　特此公告。

　　江西正邦科技股份有限公司董事会

　　二二四年四月三十日