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(上接D6版)观典防务技术股份有限公司关于 前期会计差错更正及定期报告更正的公告(下转D8版)

  (上接D6版)

  (9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

  单位:元  币种:人民币

  

  (24)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释30、递延所得税资产/ 递延所得税负债

  更正前

  (1).未经抵销的递延所得税资产

  单位:元  币种:人民币

  

  (2).未经抵销的递延所得税负债

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  (1).未经抵销的递延所得税资产

  单位:元  币种:人民币

  

  (2).未经抵销的递延所得税负债

  单位:元  币种:人民币

  

  (25)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释40、应交税费”

  更正前

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币

  

  (26)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释59、盈余公积”

  更正前

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币

  

  (27)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释60、未分配利润”

  更正前

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币

  

  (28)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释61、营业收入和营业成本 (1).营业收入和营业成本情况”

  更正前

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币

  

  (29)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释64、管理费用”

  更正前

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  

  (30)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释66、财务费用”

  更正前

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币

  

  (31)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释71、信用减值损失”

  更正前

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币

  

  (32)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释76、所得税费用”

  更正前

  (1)所得税费用表

  单位:元  币种:人民币

  

  (2)会计利润与所得税费用调整过程

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  (1)所得税费用表

  单位:元  币种:人民币

  

  (2)会计利润与所得税费用调整过程

  单位:元  币种:人民币

  

  (33)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释78、现金流量表项目 ”

  更正前

  (1).收到的其他与经营活动有关的现金

  

  (2).支付的其他与经营活动有关的现金

  

  (5).收到的其他与筹资活动有关的现金

  不适用

  (6).支付的其他与筹资活动有关的现金

  不适用

  更正后

  (1).收到的其他与经营活动有关的现金

  

  (2).支付的其他与经营活动有关的现金

  

  (5).收到的其他与筹资活动有关的现金

  

  (6).支付的其他与筹资活动有关的现金

  不适用

  

  (34)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释79、现金流量表补充资料”

  更正前:

  (1)现金流量表补充资料

  单位:元  币种:人民币

  

  (4)现金和现金等价物的构成

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币

  

  (4)现金和现金等价物的构成

  单位:元  币种:人民币

  

  (35)“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释81、所有权或使用权受到限制的资产”

  更正前:不适用

  更正后:

  单位:元  币种:人民币

  

  (36)“第十节财务报告”之“十七、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款”

  更正前:

  (1). 按账龄披露

  单位:元  币种:人民币

  

  (2).按坏账计提方法分类披露

  单位:元  币种:人民币

  

  组合计提项目:应收客户款项组合

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  (1). 按账龄披露

  单位:元  币种:人民币

  

  (2).按坏账计提方法分类披露

  单位:元  币种:人民币

  

  组合计提项目:应收客户款项组合

  单位:元  币种:人民币

  

  (37)“第十节财务报告” 之“十七、母公司财务报表主要项目注释 2、其他应收款”

  更正前:

  项目列示

  单位:元  币种:人民币

  

  其他应收款按账龄披露

  单位:元  币种:人民币

  

  (8)按款项性质分类情况”

  单位:元  币种:人民币

  

  (12)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

  单位:元  币种:人民币

  

  (12)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况”

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  项目列示

  单位:元  币种:人民币

  

  其他应收款按账龄披露

  单位:元  币种:人民币

  

  (8)按款项性质分类情况”

  单位:元  币种:人民币

  

  (12)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

  单位:元  币种:人民币

  

  (12)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况”

  单位:元  币种:人民币

  

  (38)“第十节财务报告” 之“十七、母公司财务报表主要项目注释61、营业收入和营业成本”

  更正前

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币

  

  (39)“第十节财务报告” 之“十八、补充资料1、 当期非经常性损益明细表”

  更正前

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后

  单位:元  币种:人民币

  

  (40)“第十节财务报告” 之“十八、补充资料”之“2、净资产收益率及每股收益”

  更正前

  

  更正后:

  

  4、2023年第三季度报告更正

  (1)“一、主要财务数据”之“(一)主要会计数据和财务指标”

  更正前

  

  更正后

  

  (2)“一、主要财务数据”之“(二)非经常性损益项目和金额”

  更正前

  

  更正后

  

  (3)“一、主要财务数据”之“(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因”

  更正前

  

  更正后

  

  (4)“四、季度财务报表”之“(二)财务报表”之“合并资产负债表”

  更正前

  单位:元  币种:人民币  审计类型:未经审计

  

  更正后

  单位:元  币种:人民币  审计类型:未经审计

  

  (5)“四、季度财务报表”之“(二)财务报表”之“合并利润表”

  更正前

  单位:元  币种:人民币  审计类型:未经审计

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币  审计类型:未经审计

  

  (6)“四、季度财务报表”之“(二)财务报表”之“合并现金流量表”

  更正前

  单位:元  币种:人民币  审计类型:未经审计

  

  更正后:

  单位:元  币种:人民币  审计类型:未经审计

  

  (7)“四、季度财务报表”之“2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表”

  更正前:不适用

  更正后:

  调整当年年初财务报表的原因说明

  财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》,规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等,不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定,对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易,如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的,本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债,并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下:

  

  5、2023年年度报告更正

  (1)“重要提示”之“九、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况”

  更正前:否

  更正后:是

  (2)“重要提示”之“十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况”

  更正前:否

  更正后:是

  (3)“第二节 公司简介和主要财务指标”之“六、主要会计数据和财务指标(一)主要会计数据”

  更正前:

  单位:元  币种:人民币

  

  更正后:

  

  (4)“第二节 公司简介和主要财务指标”之“六、主要会计数据和财务指标(二)主要财务指标”

  更正前:

  

  报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

  公司实现营业收入21,210.34万元,比上年同期减少27.12%,主要原因系受宏观经济环境及相关行业中期调整影响,部分项目验收确认延后所致。公司经营活动产生的现金流量净额为-2,737.34万元,比上年同期减少126.32%,主要原因系销售回款减少所致。

  更正后:

  

  公司实现营业收入21,210.34万元,比上年同期减少27.12%,主要原因系受宏观经济环境及相关行业中期调整影响,部分项目验收确认延后所致。公司经营活动产生的现金流量净额为5,529.64万元,比上年同期减少46.82%,主要原因系销售回款减少所致。

  (下转D8版)

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