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中证协拟发布 IPO辅导工作指引

  本报讯 (记者周尚伃)7月11日,《证券日报》记者从业内获悉,为进一步提高上市辅导工作质量,指导辅导机构制定辅导环节执业标准和操作流程,督促拟上市企业树立正确“上市观”,近日,中国证券业协会(以下简称“中证协”)组织起草了《首次公开发行股票并上市辅导工作指引(征求意见稿)》(以下简称《辅导工作指引》),并向行业各公司征求意见。

  对拟上市企业开展辅导工作,有利于提高公司规范运作水平,促进企业及“关键少数”树立诚信、自律及法治意识,从源头上提高上市公司质量。

  中证协表示,《辅导工作指引》贯彻落实有关规定,进一步明确细化辅导工作要求,促进提升辅导机构执业质量。主要包括督促辅导机构切实履职尽责,重点关注板块定位、产业政策,细化明确“关键少数”口碑声誉等辅导要求;形成较为完备的辅导环节执业标准和操作流程,供辅导机构遵照执行;形成统一明晰的辅导申请材料、辅导验收报告模板要求,进一步推动辅导工作规范化;形成统一的工作底稿目录,覆盖辅导各阶段各环节,为辅导机构编制底稿提供指引。

  《辅导工作指引》共七章三十八条,包括总则、辅导工作组织形式及辅导人员资格要求、辅导工作内容、辅导工作执行流程、辅导工作底稿、自律管理、附则等。

  具体来看,一是明确辅导工作组织形式及人员要求。包括明确辅导工作小组的职责,应当制定和落实合理的辅导计划和实施方案,统筹辅导工作。明确保荐代表人应当参加辅导工作。规定辅导工作小组人员原则上应不少于三人,并由签字保荐代表人担任组长。

  二是明确辅导内容及各阶段辅导工作重点。包括明确辅导内容,在《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》基础上,结合实践情况,将独立性、同业竞争及关联交易、资产权属、业务发展规划等方面的尽调、规范纳入辅导内容。明确辅导备案、日常辅导、辅导验收等各阶段的主要工作流程、重点工作内容等要点,进一步规范辅导工作。

  三是规范辅导工作执行流程。包括整合各板块要求,规定签署辅导协议、申请辅导备案、更新辅导工作进展报告、提交辅导验收材料等流程要求,明确相关报告的主要内容,形成统一的文件模板。细化辅导方式,明确辅导授课内容、时长及底稿收录要求,明确辅导考试要求。细化重大事项情形,明确变更板块等相关要求。

  四是统一辅导工作底稿要求。包括明确辅导工作底稿总体要求,必须真实、完整反映辅导工作的实际开展情况,不得随意篡改、隐瞒事实。附件明确辅导工作底稿目录要求,覆盖辅导各阶段各环节,对辅导机构履行辅导职责有重大影响的文件资料及信息,均应当作为工作底稿予以留存,进一步压实辅导机构责任,促进提升辅导工作质效。

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