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(上接D15版)广东博力威科技股份有限公司 关于2023年年度报告的信息披露 监管问询函的回复公告

  (上接D15版)

  注:募集资金截至目前已投入金额高于项目资金系募集资金利息收入继续投入项目所致。

  公司已对募集资金使用情况进行自查,募集资金使用符合相关法律法规和内部管理制度的规定,募集资金相关资金流向合规,不存在变相改变募投资金用途的情况。

  (2)结合上市以来国内外形势及市场发展变化对公司产生的具体影响,说明“轻型车用锂离子电池建设项目”、“研发中心建设项目”和“信息化管理系统建设项目”投入进度不及预期的具体原因及补救措施。

  一、国内外形势发展情况

  公司于2021年6月上市,自上市以来国内经济保持稳中向好的趋势。根据国家统计局的数据,2021年度全年国内生产总值114.37万亿元,较上年增长8.1%;2022年度全年国内生产总值121.02万亿元,较上年增长3.0%;2023年度全年国内生产总值126.06万亿元,较上年增长5.2%。

  全球范围来看,受国际局势动荡、美元加息等因素的影响,全球主要国家和经济体的通胀持续上升,欧洲首当其冲。以欧洲第一大经济体德国为例,德国经济2021年度国内生产总值同比增长2.7%,2022年度国内生产总值同比仅增长1.9%,2023年度国内生产总值则同比下降0.3%。公司上市以来,国际格局复杂演变,地缘政治冲突频发,外部环境复杂性、严峻性、不确定性进一步上升。

  二、市场发展情况

  根据高工产研锂电研究所(GGII)数据,2021年中国两轮车锂电池出货量为10.5GWh,同比增长8.2%。但到2022年度开始呈现下降趋势,其中2022年度两轮车锂电池出货量下降至8.5GWh;2023年我国两轮车锂电池出货量进一步下降,当年出货量为8GWh,同比下降6%。

  自2022年以来,两轮车锂电池出货量持续下降,主要原因在于:1、国内终端产品出货量下降叠加主机厂竞争激烈,锂电车型价格相对较高,市场主推铅酸车型,导致锂电两轮车出货下降,锂电替代铅酸车型的进程有所放缓;2、以锂电为主的共享市场需求减少,导致锂电两轮车销量下滑。2020年共享电单车投资异常火爆,在共享电单车带动下,两轮车锂电池需求猛增,其需求量约占中国两轮车锂电池全部出货量的40%。2021年国内大部分地区对于电单车投放区域管理开始收紧,整个行业扩张速度急速放缓。2022年基本处于停滞状态,除少数共享车维护订单外,新增订单大幅度减少甚至消失,使得锂电两轮车需求下滑;3、海外电动两轮车出口减少。根据海关总署数据显示,我国电动两轮车2023年度出口额为45.6亿美元,同比下降14.2%,出口数量1,505万辆,同比下降6.6%。以公司轻型车用锂离子电池境外第一大市场欧洲地区为例,2023年欧洲自行车市场由于消化前期高库存叠加生活成本上升和欧洲消费者购买力下降,欧洲主要国家的两轮车销量均有所下降,欧盟和英国地区的自行车总销量从2022年的1,470万辆下降至2023年度的1,170万辆,同比下降20.41%。公司上市以来面临着两轮车锂电池市场出货量整体呈现下降趋势,海外欧洲电动自行车市场表现低迷的情形。

  三、公司募投项目情况

  (一)公司募投项目投入进度不及预期的原因

  1、轻型车用锂离子电池建设项目

  公司募投项目之一“轻型车用锂离子电池建设项目”投入进度不及预期的主要原因在于:(1)公司轻型车用锂离子电池境外面向的主要为欧洲市场,受前述国际环境和市场发展情况的变化,公司轻型车用锂离子电池境外销售规模自2022年以来呈现一定的下降趋势;(2)轻型车用锂离子电池境内市场竞争日趋激烈,两轮车锂电进程化放缓,国内市场锂电出货量整体有所下降。为了募投项目更好地满足公司战略发展需要,公司经过综合评估分析,结合宏观经营环境和下游市场需求现状,公司采取了审慎的投资策略,适当放缓“轻型车用锂离子电池建设项目”实施尤其是设备采购的投入进度,符合行业的客观情况与公司持续发展经营的需求,有利于维护公司及全体股东的利益,具有合理性。

  2、研发中心建设项目和信息化管理系统建设项目

  公司募投项目之一“研发中心建设项目”投入进度不及预期的主要原因在于:(1)锂离子电池可应用于汽车、两轮车、平衡车、储能、消费电子、家用电器等众多领域,下游应用领域广阔且需求多变,要求上游供应商具备较高的研发实力,针对不同细分市场需求开展研发,对研发设备及检测设备选型要求高;(2)锂离子电池近年来材料体系不断优化,材料配方及工艺改进对锂离子电池性能影响大,需要配置高精尖的研发与检测设备,配合公司开展前沿性材料体系研究。

  公司募投项目之一“信息化管理系统建设项目”投入进度不及预期的主要原因在于:(1)项目从公司布局国内外市场的角度出发,升级公司现有信息化管理系统,在建设实施过程中涉及系统设备的选型、采购、安装、调试和软件开发的流程复杂,对设备选型与安装调试工作提出更高的技术要求;(2)公司所涉及业务广、产品矩阵丰富,需要实现多系统之间的协同,项目建设难度大且周期长;(3)随着子公司东莞凯德新能源有限公司望牛墩生产基地陆续建设投产和新设子公司深圳博天新能源产业发展有限公司及博行国际有限公司,覆盖的厂区及子公司主体多,对信息化建设水平和异地管控能力的要求较高。

  公司募投项目“研发中心建设项目”和“信息化管理系统建设项目”虽不直接产生经济效益,但项目的实施能够有利于公司进一步提升信息化管理水平,面对错综复杂的外部环境不断加强研发投入,从而提升公司的核心竞争力。为了募投项目更好地满足公司战略发展需要,公司结合市场发展情况和公司发展战略审慎推进项目的投入建设,导致投入进度不及预期,符合行业的客观情况与公司持续发展经营的需求,有利于维护公司及全体股东的利益,具有合理性。

  (二)公司募投项目投入进度不及预期的补救措施

  1、加大对海外市场的开拓力度

  东南亚作为全球摩托车数量最多的地区,正处在电动摩托车置换、油改电的阶段,且随着RCEP(区域全面经济伙伴关系协定)的生效实施,锂电两轮车出口东南亚市场有望持续增长,为我国锂电两轮车锂电池市场带来新机遇。根据GGII发布的报告,2023年我国电动两轮车对印度尼西亚出口1.2亿美元,同比增长103.7%,市场发展前景良好。2022年度,公司对印度尼西亚的轻型车用锂离子电池销售金额仅为1,232.60万元,到2023年度已上升至3,557.73万元;公司将进一步加大对东南亚市场的开拓,尤其是印度尼西亚市场的开拓力度,以此降低因欧洲市场需求减少对公司轻型车用锂离子电池业务规模产生的影响。

  2、积极开拓国内新兴市场

  国内新国标对电动两轮车置换需求的助推作用有望进一步增强,公司将密切关注国内两轮车政策变化,抓住国内两轮车置换需求市场机遇。同时,锂电两轮车换电已成为即时配送、快递物流行业对高效充电的刚需。电动两轮车换电市场仍处于发展初期,根据弗若斯特沙利文《中国电动两轮车换电服务市场研究报告(2023)》,2022年中国电动两轮车换电市场规模为45.3亿元,预计到2026年换电市场规模将达到201.1亿元,市场发展前景良好。公司于2023年度开始切入国内换电市场,当年度该领域新增轻型车用锂离子电池收入1,319.61万元。后续公司将在做好境内老客户的基础上,积极开拓国内新兴应用场景,稳步扩大轻型车用锂离子电池在境内的业务规模,降低海外市场带来的不确定性影响。

  3、稳步推进募投项目的投入

  公司将稳步做好募投项目的投入规划工作,一是,密切关注境内外市场发展的变化,紧跟目标市场需求,把握时机合理匹配投入;二是,加强研发投入,满足下游不同应用领域的需求,以提高产品竞争力及客户粘性,三是,进一步提高公司信息化管理水平,优化管理效率,以面对快速变化的市场状况;四是,按照法律法规及公司《募集资金管理制度》的规定,规范募集资金存储及使用。

  [保荐机构核查程序]

  保荐机构就上述事项履行了如下核查程序:

  1、保荐机构取得公司募集资金对应的银行对账单,查看银行流水情况;取得公司出具的截至2024年6月30日已投入募集资金的使用情况说明文件;

  2、保荐机构查看了公司披露的关于募集资金使用情况的专项报告和会计师事务所出具的募集资金鉴证报告文件;

  3、保荐机构抽查了公司2023年度、2024年1-6月募集资金账户部分支出对象的记账凭证、合同等原始单据;

  4、保荐机构通过互联网查看了公司所处行业的市场发展资料,了解公司上市以来国内外形势及市场变化情况;

  5、保荐机构访谈了公司管理人员,了解公司募投项目投资进度不及预期的原因及后续的补救措施。

  [保荐机构核查意见]

  经核查,保荐机构认为:

  1、公司募投项目资金流向合规,不存在变相改变募投资金用途的情况。

  2、公司募投项目不及预期原因具有合理性;公司将通过加大海外市场开拓力度、积极开拓境内新兴市场、稳步做好募投项目投入规划等措施,积极保障募投项目的有序推进。

  [会计师核查程序]

  针对上述事项,年审会计师实施了以下主要核查程序:

  1、获取公司募集资金对应的银行对账单,查看银行流水情况;取得公司出具的截至2024年6月30日已投入募集资金的使用情况说明文件;

  2、查看公司披露的关于募集资金使用情况的专项报告和东莞证券股份有限公司关于广东博力威科技股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见;

  3、抽查公司2023年度、2024年1-6月募集资金账户部分支出对象的记账凭证、合同等原始单据;

  4、通过互联网查看公司所处行业的市场发展资料,了解公司上市以来国内外形势及市场变化情况;

  5、访谈公司管理人员,了解公司募投项目投资进度不及预期的原因及后续的补救措施。

  [会计师核查意见]

  经上述核查,年审会计师认为:

  1、公司募投项目资金流向合规,不存在变相改变募投资金用途的情况。

  2、公司募投项目不及预期原因具有合理性;公司将通过加大海外市场开拓力度、积极开拓境内新兴市场、稳步做好募投项目投入规划等措施,积极保障募投项目的有序推进。

  问题7.关于固定资产与在建工程

  根据披露,截至报告期末,公司固定资产余额7.68亿元,同比增长197.47%,主要是公司及子公司新建厂房转固;公司在建工程余额为0.36亿元,同比减少90.69%,主要是公司及子公司新建厂房转固及购置设备增加。

  请公司:(1)列示本期新增房屋及建筑物、机器设备的具体构成、对应具体建设项目及在建工程转固情况;(2)结合产能利用率、产销率,以及近年来新增固定资产运营情况等,分析报告期内固定资产大幅增长是否与公司生产经营实际需求相匹配;(3)结合业务开展情况,说明公司对固定资产相关折旧摊销及减值计提处理、对在建工程相关减值计提处理的合理性。

  [回复]

  (1)列示本期新增房屋及建筑物、机器设备的具体构成、对应具体建设项目及在建工程转固情况

  一、列示本期新增房屋及建筑物、机器设备的具体构成、对应具体建设项目及在建工程转固情况

  (一)本期房屋及建筑物、机器设备总体情况及在建工程转固情况

  公司本期房屋及建筑物、机器设备账面原值变动、在建工程转固情况如下:

  单位:万元

  

  根据上表可知,公司本期房屋及建筑物、机器设备账面原值新增金额分别为47,318.09万元和5,568.18万元,其中对应的在建工程转固金额分别为47,318.09万元和5,128.67万元,占比分别为100.00%和92.11%。公司本期新增房屋及建筑物、机器设备主要来源于在建工程转固。

  (二)本期新增房屋建筑物情况

  2023年度,公司新增房屋及建筑物的具体构成如下:

  单位:万元

  

  2023年度,公司新增房屋及建筑物主要由东莞市东城区博力威总部大楼、宿舍楼及附属房屋建筑物以及东莞市望牛墩镇博力威锂电芯及储能电池研发生产总部一期厂房及附属房屋建筑物构成,金额分别为27,684.57万元和19,633.52万元,占比分别为58.51%和41.49%。

  (三)本期新增机器设备情况

  2023年度,公司新增机器设备的具体构成如下:

  单位:万元

  

  由上表可知,公司2023年度新增机器设备原值5,568.18万元,其中东莞市望牛墩镇博力威锂电芯及储能电池研发生产总部一期项目新增机器设备4,280.24万元,占新增设备比例76.87%,为新增设备的主要组成部分。公司其他项目新增设备主要包括研发用设备以及产品升级设备,其他项目设备金额为1,287.94万元,金额较小。

  (2)结合产能利用率、产销率,以及近年来新增固定资产运营情况等,分析报告期内固定资产大幅增长是否与公司生产经营实际需求相匹配

  一、2023年度公司固定资产变动情况

  2023年末,公司固定资产的同比变动情况如下:

  单位:万元

  

  2023年末,公司固定资产原值为88,179.11万元,较2022年末增加54,143.89万元,增长率为159.08%。2023年末固定资产较上年末增加的主要原因系:一是,东莞市东城区博力威总部大楼、宿舍楼及附属房屋建筑物以及东莞市望牛墩镇博力威锂电芯及储能电池研发生产总部一期厂房及附属房屋建筑物达到预定可使用状态转成固定资产,带动房屋及建筑物类固定资产原值较上年末增加47,318.09万元,二是,东莞市望牛墩镇博力威锂电芯及储能电池研发生产总部一期项目以及轻型车用锂离子电池建设项目等项目购置机器设备导致机器设备类固定资产原值较上年末增加3,680.34万元。公司上述由在建工程转固的房屋及建筑物主要用于替代原有租赁厂房,新增的机器设备主要用于2023年开始量产的大圆柱锂离子电芯。

  二、公司产能利用率、产销率情况

  公司新增设备等固定资产主要用于东莞市望牛墩镇博力威锂电芯及储能电池研发生产总部一期项目的大圆柱锂离子电芯生产。2022年至2023年,公司大圆柱锂离子电芯产品的产量、销量匹配情况如下:

  

  注:上述大圆柱销量包含:①直接对外销售的大圆柱锂离子电芯;②应用于轻型车锂电池等公司其他产品的大圆柱锂离子电芯。

  公司大圆柱锂离子电芯于2023年度实现量产,当年度产能为1,638.00万PCS,产量为417.23万PCS,销量为114.61万PCS,对应的产能利用率和产销率分别为25.47%和27.47%。

  2023年度,公司2023年度新增机器设备原值5,568.18万元,其中东莞市望牛墩镇博力威锂电芯及储能电池研发生产总部一期项目新增机器设备4,280.24万元,占新增设备比例76.87%,主要用于大圆柱电芯生产线建设,为新增设备的主要组成部分。上述新增设备运营情况良好,因锂离子电芯整体市场环境竞争激烈以及客户对新产品需进行一定产品匹配和验证等因素,公司2023年度大圆柱产能利用率和产销率整体偏低。

  (3)结合业务开展情况,说明公司对固定资产相关折旧摊销及减值计提处理、对在建工程相关减值计提处理的合理性

  一、公司对固定资产相关折旧摊销及减值计提处理

  1、公司固定资产折旧政策

  公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

  

  2、固定资产相关折旧摊销及减值计提及合理性

  截至2023年末,公司固定资产折旧摊销、减值计提等情况如下:

  单位:万元

  

  注:成新率=1-累计折旧/原值;占比采用各项目账面价值占比。

  2023年末,公司固定资产主要以房屋及建筑物、机器设备为主,两者合计占比超90%,房屋及建筑物、机器设备成新率分别为99.15%和79.14%,成新率较高。2023年末,公司不存在因长时间停工或生产工艺优化等原因而大量闲置设备的情况,固定资产整体使用情况良好,不存在减值迹象,未计提减值具备合理性。

  二、公司对在建工程相关减值计提处理的合理性

  截至2023年末,公司在建工程账面余额、减值准备以及账面价值情况如下:

  单位:万元

  

  2023年末,公司在建工程账面价值3,636.69万元,占非流动资产比例为3.34%,占比较小,主要包括机器设备以及锂电芯及储能电池研发生产总部项目。

  公司上述机器设备不存在已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置的情形;锂电芯及储能电池研发生产总部项目所处的外部环境未发生重大不利变化,相关在建工程未见减值迹象,公司未计提相关在建工程减值准备具有合理性。

  综上所述,公司对固定资产相关折旧摊销及减值计提处理、对在建工程相关减值计提处理具备合理性。

  [保荐机构核查程序]

  保荐机构就上述事项履行了如下核查程序:

  1、获取公司2022年末及2023年末固定资产明细表、在建工程明细表,了解公司本期新增房屋及建筑物、机器设备的具体构成、对应具体建设项目及在建工程转固情况;

  2、获取公司2022年末及2023年末固定资产明细表、产能计算表、销售明细,分析固定资产增长与公司产能、生产经营需求的匹配性;

  3、检查公司固定资产折旧方法、折旧年限,取得折旧方法和折旧年限的确定依据并分析其合理性;

  4、获取公司固定资产折旧摊销明细表,了解公司对固定资产相关折旧摊销及减值计提处理;

  5、访谈公司管理层,了解本年重大在建工程及固定资产的变动原因、固定资产使用情况、是否存在闲置固定资产,固定资产减值判断情况。

  [保荐机构核查意见]

  经核查,保荐机构认为:

  1、报告期内,公司新增固定资产主要为房屋及建筑物,主要用于替代原有租赁厂房,与生产经营实际需求相匹配;

  2、公司对固定资产相关折旧摊销及减值计提处理、对在建工程相关减值计提处理具有合理性。

  [会计师核查程序]

  针对上述事项,年审会计师实施了以下主要核查程序:

  1、了解与固定资产相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

  2、访谈公司管理层,了解本年重大在建工程及固定资产的变动原因、固定资产使用情况、是否存在闲置固定资产,固定资产减值判断情况;

  3、获取公司2022年末及2023年末固定资产明细表、产能计算表、销售明细,分析固定资产增长与公司产能、生产经营需求的匹配性;

  4、实地查看相关在建工程项目,检查公司在建工程结转是否及时准确;

  5、取得固定资产盘点明细表,对固定资产进行抽盘,并核实期末固定资产是否存在闲置、损毁等跌价风险;

  6、检查公司固定资产折旧方法、折旧年限,取得折旧方法和折旧年限的确定依据并分析其合理性;

  7、对固定资产的折旧金额进行测算,并将当年度计提折旧金额与期间费用中相关折旧摊销费进行勾稽,复核折旧费用计提是否充分。

  [会计师核查意见]

  经上述核查,年审会计师认为:

  1、报告期内,公司新增固定资产主要为房屋及建筑物,主要用于替代原有租赁厂房,与生产经营实际需求相匹配;

  2、公司对固定资产相关折旧摊销及减值计提处理、对在建工程相关减值计提处理具有合理性。

  问题8.关于偿债能力

  根据披露,截至报告期末,公司长期借款余额为1.11亿元,同比减少55.82%,主要是本期偿还长期贷款增加以及一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债;一年内到期的非流动负债余额为1.49亿元,同比增长236.88%;短期借款账面余额1.70亿元;货币资金账面余额为3.54亿元。

  请公司:(1)补充披露货币资金主要存放地点、期初与期末资金余额、期间变动情况、日均余额、利息收入,说明公司利息收入与货币资金规模是否匹配;(2)补充长期借款及一年内到期的非流动负债的主要情况,包括借款时间、借款金额、是否存在抵押担保、截止期末产生的财务费用、主要用途,并结合债务到期情况、资金预算安排、经营投资计划、预计经营性现金流、资产变现能力、融资能力等情况,说明公司是否存在债务偿付风险。

  [回复]

  (1)补充披露货币资金主要存放地点、期初与期末资金余额、期间变动情况、日均余额、利息收入,说明公司利息收入与货币资金规模是否匹配

  公司己在《2023 年年度报告》之“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“1、货币资金”补充披露如下:

  公司货币资金2023年度主要存放地点、期初与期末资金余额、期间变动情况如下:

  单位:万元

  

  注:①2023年12月31日银行存款期末余额中,广东博力威科技股份有限公司所属境内银行账户存在司法冻结的银行存款金额为82.00万元。②2023年12月31日其他货币资金期末余额14,564.99万元存在受限,系票据保证金冻结情形。

  公司货币资金的日均余额、利息收入及相关匹配情况如下:

  单位:万元

  

  注:①货币资金日均余额(不含库存现金)=每月汇总的银行存款每日余额/当月天数;②货币资金平均利率=利息收入/平均货币资金余额。

  2023年度,公司货币资金日均存款余额为44,311.54万元,公司货币资金的存款类型包括活期存款/银行协定存款、大额定期存单等,其中人民币活期存款/银行协定存款利率区间为0.02%-1.92%,外币活期存款/银行协定存款利率区间为0.001%-5.25%;大额定期存单利率为3.00%。2023年度,公司货币资金平均利率水平为1.47%,处于约定的年利率范围内,公司利息收入与货币资金规模匹配。

  (2)补充长期借款及一年内到期的非流动负债的主要情况,包括借款时间、借款金额、是否存在抵押担保、截止期末产生的财务费用、主要用途,并结合债务到期情况、资金预算安排、经营投资计划、预计经营性现金流、资产变现能力、融资能力等情况,说明公司是否存在债务偿付风险

  1、长期借款及一年内到期的非流动负债的主要情况,包括借款时间、借款金额、是否存在抵押担保、截止期末产生的财务费用、主要用途。

  截至2023年12月31日,公司长期借款及一年内到期的非流动负债主要情况如下:

  单位:万元

  

  2、结合债务到期情况、资金预算安排、经营投资计划、预计经营性现金流、资产变现能力、融资能力等情况,说明公司是否存在债务偿付风险。

  (1)公司债务到期情况

  截至2023年12月31日,公司短期借款、应付票据、应付账款、一年内到期的非流动负债、长期借款情况如下:

  单位:万元

  

  报告期末,公司短期借款系银行承兑汇票贴现重分类所致,且截至2024年6月末,上述银行承兑汇票均已全部承兑;应付票据系银行承兑汇票,且截至2024年6月末上述汇票均已实现支付;截至2024年6月末,公司已按照供应商账期如期支付货款,不存在逾期未支付情形;公司一年内到期的非流动负债包括一年内到期的租赁负债567.48万元、一年内的长期借款14,346.00万元,且截至2024年6月末公司已支付到期部分,不存在违约支付情形。

  (2)资金预算安排、经营投资计划、预计经营性现金流、资产变现能力、融资能力等情况

  资金预算安排和经营投资计划方面,公司目前暂无重大投资计划,预计无重大投资现金流出需求。

  资产变现能力方面,截至2023年末,公司流动资产总额为156,372.88万元,其中货币资金余额35,423.29万元,含募投资金9,179.02万元、票据保证金14,564.99万元,活、定期余额11,679.28万元;主要的经营性流动资产应收票据、应收账款、应收款项融资及存货,合计金额为103,389.79万元,该部分资产变现能力较强,可用于弥补未来所需资金。

  融资能力方面,公司可通过股权融资和债权融资相结合的方式进行融资,一是公司2023年年度股东大会审议通过《关于提请公司股东大会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票的议案》,拟向特定对象发行股票,用于公司主营业务相关项目建设及补充流动资金,募集资金总额不超过人民币3亿元且不超过最近一年末净资产的20%;二是公司与多家银行机构保持了良好的合作关系,截止2024年6月末,公司已获得的银行总额超过人民币14亿元且不超过人民币16亿元(含等值其他币种)综合授信敞口额度。

  结合公司债务到期情况、经营投资计划、资产变现能力及融资能力等情况,针对公司到期需偿还的债务,公司均已按期支付,尚不存在逾期未支付情形,同时公司将进一步加强应收账款的催款能力等,督促客户及时回款,其次通过多种方式进行融资,综上公司不能按期偿付债务的风险较低。

  [保荐机构核查程序]

  保荐机构就上述事项履行了如下核查程序:

  1、查阅公司财务报表、审计报告、货币资金明细表、公司年审会计师关于货币资金的函证等,了解2023年度货币资金的具体构成、存管情况,关注货币资金受限、担保抵押等情形,分析货币资金与利息收入的匹配性;

  2、取得公司借款明细表,查阅银行借款协议等,了解公司借款情况;

  3、取得公司2024年半年度经营情况盈利预测计划,关注公司资产变现能力,了解融资能力等情况;

  4、访谈公司财务人员并查阅公司披露的定期报告文件,了解公司资金预算安排、经营投资计划。

  [保荐机构核查意见]

  经核查,保荐机构认为:

  1、公司货币资金主要存放在公司及多家银行等金融机构中,除各期末存在少部分冻结资金及票据保证金外,不存在其他使用受限的情况;公司货币资金平均利率处于同期银行存款利率区间,利息收入与货币资金规模匹配;

  2、结合公司债务到期情况、资金预算安排、经营投资计划、经营性现金流、资产变现能力、融资能力等情况,公司不能按期偿付债务的风险较低。

  [会计师核查程序]

  针对上述事项,年审会计师实施了以下主要核查程序:

  1、查阅公司货币资金明细表,对银行存款,长、短期借款等进行函证,了解2023年度货币资金的具体构成、存管情况,关注货币资金受限、担保抵押等情形,分析货币资金与利息收入的匹配性;

  2、取得公司借款明细表,查阅银行借款协议等,了解公司借款情况;

  3、取得公司2024年半年度经营情况盈利预测计划,关注公司资产变现能力,了解融资能力等情况;

  4、访谈公司财务人员并查阅公司披露的定期报告文件,了解公司资金预算安排、经营投资计划。

  [会计师核查意见]

  经上述核查,年审会计师认为:

  1、公司货币资金主要存放在公司及多家银行等金融机构中,除各期末存在少部分冻结资金及票据保证金外,不存在其他使用受限的情况;公司货币资金平均利率处于同期银行存款利率区间,利息收入与货币资金规模匹配;

  2、结合公司债务到期情况、资金预算安排、经营投资计划、经营性现金流、资产变现能力、融资能力等情况,公司不能按期偿付债务的风险较低。

  特此公告

  

  广东博力威科技股份有限公司董事会

  2024年7月11日

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