中国软件与技术服务股份有限公司 关于会计政策变更的公告

　　证券代码：600536         证券简称：中国软件      公告编号：2024-063

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　● 本次会计政策变更系根据财政部发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》中“关于保证类质保费用的列报”相关规定变更了会计政策。

　　● 本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　一、会计政策变更情况概述

　　（一）变更原因及变更时间

　　2024年3月，财政部发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，其中明确了“关于保证类质保费用的列报”的规定。根据要求，公司对现行的会计政策进行相应变更，并自2024年1月1日起执行。本次会计政策变更是公司按照国家统一的会计制度要求进行的变更，无需提交公司董事会和股东大会审议。

　　（二）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定，公司按照履行对产品质量保证形成的现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，在利润表中的“销售费用”项目列示。

　　（三）变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按《企业会计准则应用指南汇编2024》中明确的“关于保证类质保费用的列报”规定，计提保证类质保费用时借记“主营业务成本”，贷记“预计负债”。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　因执行该项会计处理规定，公司追溯调整了比较期间合并利润表。相关财务数据将根据变更后的会计政策进行追溯调整，但不会对比较期间的净资产及净利润产生影响，不会导致最近两年已披露的年度财务报告出现盈亏性质改变。调整影响情况如下：

　　（1）变更对当年财务报表的影响

　　上述会计政策变更对2024年度1-6月合并利润表各项目的影响汇总如下：

　　单位：元 币种：人民币

　　（2）变更对比较期间财务报表的影响

　　上述会计政策变更对2023年度1-6月合并利润表各项目的影响汇总如下：

　　单位：元 币种：人民币

　　本次会计政策变更是公司根据财政部发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》的规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

　　三、监事会意见

　　监事会发表意见如下：“本次会计政策变更是公司根据财政部发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》的规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规和监管规定，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，本次会计政策变更是公司按照国家统一的会计制度要求进行的变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，决策程序符合法律法规及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情况，监事会同意本次会计政策变更。”

　　四、审计委员会审议情况

　　2024年8月27日，公司董事会审计委员会2024年第7次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意本次会计政策变更。

　　特此公告。

　　中国软件与技术服务股份有限公司董事会

　　2024年8月28日

　　证券代码：600536        证券简称：中国软件      公告编号：2024-062

　　中国软件与技术服务股份有限公司

　　第八届监事会第六次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、监事会会议召开情况

　　（一）公司第八届监事会第六次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

　　（二）本次监事会会议通知和材料于2024年8月22日以微信方式发出。

　　（三）本次监事会会议2024年8月27日在北京市海淀区学院南路55号中软大厦A座7层第三会议室召开，采取了现场（+视频）表决方式。

　　（四）本次监事会会议应出席监事3人，实际出席监事3人。

　　（五）本次监事会会议由监事会主席高慕群主持。

　　二、监事会会议审议情况

　　（一）《2024年半年度报告》

　　《中国软件2024年半年度报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

　　监事会对公司《2024年半年度报告》的书面审核意见如下：

　　1、公司2024年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程及公司内部管理制度的各项规定；

　　2、公司2024年半年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司2024年上半年的经营管理和财务状况；

　　3、在提出本意见前，未发现参与半年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为；

　　4、保证公司2024年半年度报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　表决结果：通过

　　（二）关于会计政策变更的议案

　　2024年3月，财政部发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，其中明确了“关于保证类质保费用的列报”的规定。根据要求，公司对现行的会计政策进行相应变更，并自2024年1月1日起执行。

　　监事会发表意见如下：“本次会计政策变更是公司根据财政部发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》的规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规和监管规定，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，本次会计政策变更是公司按照国家统一的会计制度要求进行的变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，决策程序符合法律法规及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情况，监事会同意本次会计政策变更。”

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　表决结果：通过

　　特此公告。

　　中国软件与技术服务股份有限公司监事会

　　2024年8月28日

　　证券代码：600536        证券简称：中国软件       公告编号：2024-061

　　中国软件与技术服务股份有限公司

　　第八届董事会第十一次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、董事会会议召开情况

　　（一）公司第八届董事会第十一次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

　　（二）本次董事会会议通知和材料于2024年8月22日以微信方式发出。

　　（三）本次董事会会议于2024年8月27日召开，在北京市海淀区学院南路55号中软大厦A座6层第一会议室，采取了现场的表决方式。

　　（四）本次董事会会议应出席董事7人，实际出席董事7人。其中，委托出席1人，董事张尼因工作原因不能亲自出席会议，委托董事长谌志华出席会议并对本次会议的议案投同意票。

　　（五）本次董事会会议由董事长谌志华主持，公司监事会主席高慕群、监事唐大龙、职工代表监事周东云，财务总监黄刚、董事会秘书赵冬妹、总法律顾问王辉列席了会议。

　　二、董事会会议审议情况

　　（一）关于增选董事会专门委员会委员的议案

　　鉴于公司部分原董事离任，公司相关董事会专门委员会委员空缺。经董事长提名，拟增选相关委员如下：

　　增选独立董事王克为审计委员会、提名委员会委员，并担任提名委员会召集人。

　　增选独立董事赖能和为审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会委员，并担任薪酬与考核委员会召集人。

　　表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

　　表决结果：通过

　　（二）《2024年半年度报告》

　　《中国软件2024年半年度报告》详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

　　表决票数：同意7票，反对0票，弃权0票

　　表决结果：通过

　　（三）《中国软件在财务公司办理存贷款业务的风险评估报告》

　　根据监管要求，公司对中国电子财务有限责任公司（简称财务公司）的内控制度建设、内控评价、经营管理及风险管理等情况进行了评估，未发现存在重大缺陷。关联董事谌志华、赵贵武、周在龙、张尼按照有关规定回避表决。

　　《中国软件在财务公司办理存贷款业务的风险评估报告》登载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn。

　　表决票数：同意3票，反对0票，弃权0票

　　表决结果：通过

　　特此公告。

　　中国软件与技术服务股份有限公司董事会

　　2024年8月28日

　　公司代码：600536                      　　　　　　　　　　公司简称：中国软件

　　中国软件与技术服务股份有限公司

　　2024年半年度报告摘要

　　第一节 重要提示

　　1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读半年度报告全文。

　　1.2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　1.3 公司全体董事出席董事会会议。

　　1.4 本半年度报告未经审计。

　　1.5 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　无

　　第二节 公司基本情况

　　2.1 公司简介

　　2.2 主要财务数据

　　单位：元  币种：人民币

　　2.3 前10名股东持股情况表

　　单位: 股

　　2.4 截至报告期末的优先股股东总数、前10名优先股股东情况表

　　□适用    √不适用

　　2.5 控股股东或实际控制人变更情况

　　□适用    √不适用

　　2.6 在半年度报告批准报出日存续的债券情况

　　□适用    √不适用

　　第三节 重要事项

　　公司应当根据重要性原则，说明报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

　　□适用    √不适用