福建星云电子股份有限公司 第四届董事会第十二次会议决议公告

　　证券代码：300648        证券简称：星云股份        公告编号：2024-065

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　福建星云电子股份有限公司（以下简称公司）第四届董事会第十二次会议通知及会议材料于2024年10月22日以专人送达、电子邮件、传真等方式向全体董事、监事及高级管理人员发出，本次会议于2024年10月29日在福州市马尾区马江路7号公司会议室以现场会议方式召开。本次会议由公司董事长李有财先生召集并主持，应到董事7人，实到董事7人，公司全体监事及高级管理人员等有关人员均列席了本次会议。本次董事会会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》和《福建星云电子股份有限公司章程》的有关规定。

　　经过与会董事的认真审议，本次会议以记名投票表决方式逐项表决通过了如下决议：

　　一、审议通过《关于＜2024年第三季度报告＞的议案》，表决结果为：7票赞成；0票反对；0票弃权。

　　《2024年第三季度报告》详见2024年10月30日刊载于公司指定信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关内容。

　　本议案已经公司第四届董事会审计委员会第十一次会议审议通过，一致同意将上述议案提交董事会审议。

　　二、审议通过《关于2024年前三季度计提信用减值和资产减值损失的议案》，表决结果为：7票赞成；0票反对；0票弃权。

　　《关于2024年前三季度计提信用减值和资产减值损失的公告》详见2024年10月30日刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关内容。

　　备查文件

　　1、 《福建星云电子股份有限公司第四届董事会第十二次会议决议》；

　　2、 《福建星云电子股份有限公司第四届董事会审计委员会第十一次会议决议》。

　　特此公告。

　　福建星云电子股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二四年十月三十日

　　证券代码：300648        证券简称：星云股份        公告编号：2024-066

　　福建星云电子股份有限公司

　　第四届监事会第十次会议决议公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　福建星云电子股份有限公司（以下简称公司）第四届监事会第十次会议通知及会议材料于2024年10月22日以专人送达、电子邮件的方式向全体监事发出，本次会议于2024年10月29日在福州市马尾区马江路7号公司会议室以现场会议方式召开。本次会议由监事会主席郭金鸿先生召集并主持，应到监事3名，实到监事3名，公司监事均亲自出席了本次会议。本次监事会会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《福建星云电子股份有限公司章程》等有关规定，合法有效。

　　经与会监事认真审议，本次会议以记名投票的表决方式逐项表决通过了以下决议：

　　一、审议通过《关于＜2024年第三季度报告＞的议案》，表决结果为：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　经审核，监事会认为：公司董事会编制和审核公司《2024年第三季度报告》的程序符合法律、行政法规、中国证监会和深圳证券交易所的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了公司2024年第三季度的经营状况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。在对《2024年第三季度报告》审核过程中，监事会未发现参与2024年第三季度报告编制和审议工作的人员有违反保密规定的行为。

　　《2024年第三季度报告》详见2024年10月30日刊载于公司指定信息披露媒体《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关内容。

　　二、审议通过《关于2024年前三季度计提信用减值和资产减值损失的议案》，表决结果为：赞成3票；反对0票；弃权0票。

　　经审核，监事会认为：公司本次计提信用减值和资产减值损失的决策程序合法合规，会计处理的方法依据公允、合理，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司的实际情况。计提后的财务数据能够更加真实、准确地反映公司的资产状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们同意本次计提信用减值和资产减值损失的事项。

　　《关于2024年第三季度计提信用减值和资产减值损失的公告》详见2024年10月30日刊载于《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关内容。

　　备查文件

　　《福建星云电子股份有限公司第四届监事会第十次会议决议》。

　　特此公告。

　　福建星云电子股份有限公司

　　监  事  会

　　二〇二四年十月三十日

　　证券代码：300648        证券简称：星云股份        公告编号：2024-067

　　福建星云电子股份有限公司关于

　　2024年第三季度报告披露的提示性公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　2024年10月29日，福建星云电子股份有限公司（以下简称公司）召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于＜2024年第三季度报告＞的议案》。公司《2024年第三季度报告》于2024年10月30日在中国证监会指定的创业板信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）上披露，敬请投资者注意查阅。

　　特此公告。

　　福建星云电子股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二四年十月三十日

　　证券代码：300648           证券简称：星云股份       公告编号：2024-069

　　福建星云电子股份有限公司

　　关于2024年前三季度计提信用

　　减值和资产减值损失的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　福建星云电子股份有限公司（以下简称公司）于2024年10月29日召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于2024年前三季度计提信用减值和资产减值损失的议案》。本议案无需提交公司股东大会审议。现将具体情况公告如下：

　　一、本次计提信用减值和资产减值损失情况概述

　　（一）本次计提信用减值和资产减值损失的原因

　　公司本次计提信用减值和资产减值损失是依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定进行的。公司对合并报表范围内截至2024年9月30日的各类应收款项、存货、固定资产、无形资产等资产进行了全面清查及减值测试，对各类存货的可变现净值，应收款项回收的可能性，固定资产及无形资产的可变现性进行了充分的评估和分析，本着谨慎性原则，对相关资产计提减值损失。

　　（二）本次计提信用减值和资产减值损失的资产范围和总金额

　　公司对合并报表范围内截至2024年9月30日存在可能发生减值迹象的资产（范围包括应收账款、应收票据－商业承兑汇票、其他应收款、长期应收款、存货、合同资产）进行全面清查和资产减值测试后，计提2024年前三季度信用减值和资产减值损失共计27,367,046.55元，占公司2023年度经审计的归属于母公司净利润绝对值比例为14.19%。详情如下表：

　　单位：人民币元

　　二、本次计提信用减值和资产减值损失的确认标准及计提方法

　　本次计提的信用减值损失为应收账款、应收票据－商业承兑汇票、其他应收款、长期应收款坏账准备，本次计提的资产减值损失为存货跌价准备、合同资产减值准备。

　　（一）2024年前三季度公司计提信用减值损失情况说明

　　2024年前三季度公司计提信用减值损失580,539.82元、核销坏账准备54,800.00元。其中计提应收账款坏账准备2,779,861.88元，转回应收账款坏账准备2,381,909.17元；计提应收票据－商业承兑汇票坏账准备115,368.00元；计提其他应收款坏账准备-18,778.05元；计提长期应收款坏账准备85,997.16元。

　　公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

　　公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

　　对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

　　整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

　　在计量预期信用损失时，公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

　　公司对于处于第一阶段和第二阶段，以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

　　对于应收票据、应收账款、合同资产、长期应收款无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

　　当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　A、应收票据

　　应收票据组合1：银行承兑汇票

　　应收票据组合2：商业承兑汇票

　　B、应收账款

　　应收账款组合1：战略及重要客户

　　应收账款组合2：一般客户

　　应收账款组合3：其他客户

　　应收账款组合4：合并范围内关联方

　　C、合同资产

　　合同资产组合1：战略及重要客户

　　合同资产组合2：一般客户

　　合同资产组合3：其他客户

　　合同资产组合4：合并范围内关联方

　　对于划分为组合的应收票据、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

　　D、其他应收款

　　公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　其他应收款组合1：应收政府机关款项

　　其他应收款组合2：应收押金

　　其他应收款组合3：应收保证金

　　其他应收款组合4：备用金及其他

　　其他应收款组合5：合并范围内关联方

　　对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　E、长期应收款

　　本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。

　　本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

　　应收融资租赁款

　　融资租赁款组合1：应收关联方

　　融资租赁款组合2：应收其他客户

　　除应收融资租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

　　（二）2024年前三季度计提资产减值损失情况说明

　　2024年前三季度公司计提存货跌价准备26,837,214.84元，计提合同资产减值准备-50,708.11元，核销存货跌价准备 23,911,812.49元。存货跌价准备的计提方法为：资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

　　存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

　　三、本次计提信用减值和资产减值损失对公司的影响

　　本次计提信用减值和资产减值损失，将减少公司2024年1-9月利润总额27,367,046.55元，真实反映了公司财务状况，符合公司的实际情况。本次计提信用减值和资产减值的金额未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。

　　四、董事会关于本次计提信用减值和资产减值损失的合理性说明

　　公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，对可能发生资产减值损失的相关资产进行了减值测试。

　　董事会认为：本次计提信用减值和资产减值损失依据充分，充分考虑了市场因素，体现了会计谨慎性原则，符合公司的实际情况。本次计提减值后，财务报表能更加真实、准确地反映公司的资产价值和经营成果。

　　五、监事会意见

　　监事会认为：公司本次计提信用减值和资产减值损失的决策程序合法合规，会计处理的方法依据公允、合理，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司的实际情况。计提后的财务数据能够更加真实、准确地反映公司的资产状况，不存在损害公司及全体股东的利益的情形。监事会同意本次计提信用减值和资产减值损失的事项。

　　六、备查文件

　　1、《福建星云电子股份有限公司第四届董事会第十二次会议决议》；

　　2、《福建星云电子股份有限公司第四届监事会第十次会议决议》。

　　特此公告。

　　福建星云电子股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二四年十月三十日

　　证券代码：300648                            证券简称：星云股份                        公告编号：2024-068

　　福建星云电子股份有限公司

　　2024年第三季度报告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　重要内容提示：

　　1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

　　3.第三季度报告是否经过审计

　　□是 R否

　　一、主要财务数据

　　（一） 主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是 R否

　　（二） 非经常性损益项目和金额

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

　　□适用 R不适用

　　公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

　　将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

　　□适用 R不适用

　　公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

　　（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

　　R适用 □不适用

　　1、资产负债表项目重大变动情况与原因说明

　　单位：元

　　2、利润表项目重大变动情况与原因说明

　　单位：元

　　3、现金流量表项目重大变动情况与原因说明

　　单位：元

　　二、股东信息

　　（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

　　单位：股

　　持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

　　□适用 R不适用

　　前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

　　□适用 R不适用

　　（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□适用 R不适用

　　（三） 限售股份变动情况

　　□适用 R不适用

　　三、其他重要事项

　　R适用 □不适用

　　公司2023年向特定对象发行股票事项进展：

　　1、根据深圳证券交易所上市审核中心的进一步审核意见，公司对本次向特定对象发行股票的申报文件做相应的补充和修订，具体内容详见公司于2024年10月9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《2023年向特定对象发行股票募集说明书》《兴业证券股份有限公司关于公司2023年向特定对象发行股票之发行保荐书》《兴业证券股份有限公司关于公司2023年向特定对象发行股票之上市保荐书》《关于福建星云电子股份有限公司2023年申请向特定对象发行股票审核问询函的回复（修订稿）》《最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告》等相关文件。

　　2、2024年10月10日，公司收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于福建星云电子股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，深圳证券交易所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

　　3、2024年10月11日，公司收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于福建星云电子股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见落实函》。公司根据要求对意见落实函进行了回复并更新募集说明书等申请文件。具体内容详见公司2024年10月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于向特定对象发行股票的审核中心意见落实函回复及募集说明书等申请文件更新的提示性公告》（公告编号：2024-063）、《关于福建星云电子股份有限公司2023年申请向特定对象发行股票审核中心意见落实函的回复》《2023年向特定对象发行股票募集说明书（注册稿）》等相关文件。

　　4、2024年10月21日，公司根据深圳证券交易所上市审核中心的进一步审核意见，与相关中介机构对《意见落实函》的回复进行了相应的补充和修订，同时更新募集说明书等申请文件。具体内容详见公司2024年10月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于向特定对象发行股票的审核中心意见落实函回复（修订稿）及募集说明书等申请文件更新的提示性公告》（公告编号：2024-064）、《关于福建星云电子股份有限公司2023年申请向特定对象发行股票审核中心意见落实函的回复（修订稿）》《2023年向特定对象发行股票募集说明书（注册稿）》等相关文件。

　　四、季度财务报表

　　（一） 财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：福建星云电子股份有限公司

　　2024年09月30日

　　单位：元

　　法定代表人：李有财                      主管会计工作负责人：林晖                   会计机构负责人：靳长英

　　2、合并年初到报告期末利润表

　　单位：元

　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

　　法定代表人：李有财                      主管会计工作负责人：林晖                  会计机构负责人：靳长英

　　3、合并年初到报告期末现金流量表

　　单位：元

　　（二） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

　　□适用 R不适用

　　（三） 审计报告

　　第三季度报告是否经过审计

　　□是 R否

　　公司第三季度报告未经审计。

　　福建星云电子股份有限公司

　　董  事  会

　　二〇二四年十月三十日