（上接D61版）珠海华发实业股份有限公司向特定对象发行可转换公司债券预案（下转D63版）

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　　6、项目进展情况与资金筹措

　　本项目目前已开工。项目计划使用募集资金90,000.00万元，其余资金公司将通过自有资金、银行贷款等途径解决。

　　（四）补充流动资金

　　1、补充流动资金基本情况

　　公司拟将本次募集资金中的70,000.00万元用于补充流动资金，满足公司资金需求，降低公司的财务风险、增强公司持续盈利能力。

　　2、补充流动资金规模的合理性

　　房地产行业属于资金密集型行业，公司保有货币资金主要用于项目建设、财务费用、日常管理费用、营销费用及税费支出等刚性支出，符合行业特点。考虑到履约保证金存款等资金受限及全国各省市对房地产项目的预售资金监管要求，公司需要必要的营运资金来满足业务的正常开展。

　　根据公司经营实际情况及资金规划，为满足公司营运资金的基本需求，降低财务风险，增强持续稳健的发展能力，公司本次拟以70,000.00万元募集资金用于补充流动资金，占募集资金总额的比例为12.73%，未超过募集资金总额的30%，符合中国证监会《注册管理办法》及相关法规要求。

　　二、本次募集资金投资项目涉及的报批事项

　　本次募集资金投资项目所涉及的其他相关批准备案文件正在办理过程中。

　　第五节  财务会计信息及管理层讨论与分析

　　公司2021年度、2022年度和2023年度财务报告已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了编号为“众环审字（2024）0500685”的标准无保留意见审计报告。公司2024年1-9月财务报告未经审计。

　　一、最近三年及一期的资产负债表、利润表、现金流量表

　　（一）最近三年及一期末合并资产负债表

　　单位：万元

　　（二）最近三年及一期合并利润表

　　单位：万元

　　（三）最近三年及一期合并现金流量表

　　单位：万元

　　（四）最近三年及一期末母公司资产负债表

　　单位：万元

　　（五）最近三年及一期母公司利润表

　　单位：万元

　　（六）最近三年及一期母公司现金流量表

　　单位：万元

　　二、合并报表范围变化情况

　　最近三年及一期合并财务报表范围主要变化情况如下：

　　（一）2021年合并财务报表范围变化情况

　　（二）2022年合并财务报表范围变化情况

　　（三）2023年合并财务报表范围变化情况

　　（四）2024年1-9月合并财务报表范围变化情况

　　三、最近三年及一期主要财务指标

　　（一）公司最近三年及一期资产收益情况

　　公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告〔2010〕2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2023]65号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

　　（二） 其他主要财务指标

　　注：财务指标计算公式如下：

　　（1）流动比率＝流动资产/流动负债；

　　（2）速动比率=（流动资产-存货）/流动负债；

　　（3）资产负债率＝总负债/总资产；

　　（4）扣除预收款项后的其他负债占资产总额的比例=（总负债-预收款项-合同负债-待转销项税）/总资产；

　　（5）每股净资产=（归属于母公司股东权益-其他权益工具）/报告期末总股本；

　　（6）应收账款周转率＝营业收入/应收账款平均账面余额；

　　（7）存货周转率＝营业成本/存货平均账面余额；

　　（8）应收账款周转率、存货周转率未经年化处理。

　　四、公司财务状况分析

　　（一）资产分析

　　最近三年及一期，公司资产构成情况如下表所示：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司资产总额分别为35,586,196.08万元、40,359,857.59万元、45,169,941.37万元及43,751,455.83万元，公司资产规模2024年9月末有所下降。

　　从公司整体资产结构来看，流动资产占比较高。报告期各期末，公司流动资产分别为31,341,838.45万元、35,170,331.85万元、38,710,606.68万元及36,948,843.54万元，流动资产占总资产比例分别为88.07%、87.14%、85.70%及84.45%，总体保持稳定，流动资产主要由存货、货币资金、其他流动资产构成，符合房地产行业的业务特点。

　　报告期各期末，公司非流动资产总额分别为4,244,357.63万元、5,189,525.75万元、6,459,334.68万元及6,802,612.29万元，非流动资产总额占总资产比例分别为11.93%、12.86%、14.30%及15.55%，公司非流动资产规模有所增长，主要来自于投资性房地产的增加。

　　（二）负债分析

　　最近三年及一期，公司负债构成及变化情况如下表所示：

　　单位：万元

　　报告期各期末，公司的负债总额分别为26,031,906.83万元、29,442,666.70万元、31,999,985.66万元和30,692,895.05万元。报告期内，公司负债规模有所增长。

　　从公司整体负债结构来看，公司流动负债占比较高。报告期各期末，公司流动负债分别为15,395,732.12万元、17,491,940.47万元、19,876,384.39万元及18,121,474.23万元，占总负债比重分别为59.14%、59.41%、62.11%及59.04%，总体保持稳定。

　　（三）偿债及营运能力分析

　　公司最近三年及一期末偿债及营运能力分析如下：

　　1、资产负债率

　　注：1.资产负债率=总负债/总资产；

　　2.扣除预收款项后的其他负债占资产总额的比例=（总负债-预收款项-合同负债-待转销项税）/总资产。

　　报告期各期末，公司合并口径资产负债率分别为73.15%、72.95%、70.84%和70.15%，呈现下降趋势。报告期各期末，公司扣除预收款项后的其他负债占资产总额的比例分别为53.79%、51.12%、48.38%和47.50%，持续下降。

　　2、流动比率和速动比率

　　注：1.流动比率＝流动资产/流动负债；

　　2.速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。

　　报告期各期末，公司流动比率分别为2.04、2.01、1.95和2.04，速动比率分别为0.62、0.62、0.56和0.56。报告期内，公司流动比率和速动比率整体保持稳定，公司流动比率保持在较高水平，表现出公司具有较好的短期偿债能力。

　　3、主要资产周转指标

　　注：1.应收账款周转率=营业收入/应收账款平均账面余额；

　　2.存货周转率=营业成本/存货平均账面余额；

　　3.应收账款周转率、存货周转率未经年化处理。

　　报告期内，公司应收账款周转率分别为111.76、61.16、52.72和18.47。报告期内，公司应收账款期末净额分别占资产总额的比重分别为0.16%、0.31%、0.28%和0.42%，规模占比较小，对公司影响相对有限。

　　报告期内，公司存货周转率分别为0.18、0.21、0.23和0.10，公司存货周转率总体保持平稳。

　　（四）公司盈利能力分析

　　报告期内，公司最近三年及一期营业收入及利润情况如下：

　　单位：万元

　　报告期内，公司营业收入为5,224,155.89万元、6,044,687.97万元、7,214,490.99万元和3,155,891.08万元。2021年-2023年，公司营业收入逐年增长，2024年1-9月公司营业收入较2023年同期有所下滑。

　　报告期内，公司净利润为483,420.66万元、487,768.43万元、346,494.04万元和176,920.87万元，受房地产行业波动影响，公司经营业绩有所下滑。

　　第六节  公司利润分配政策及执行情况

　　一、公司的利润分配政策

　　公司一贯重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配政策的连续性和稳定性。公司现行有效《公司章程》对利润分配政策规定如下：

　　“第二百条 利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事局须在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发或转增事项。

　　第二百〇一条 公司的利润分配应当遵循以下规定：

　　（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得影响公司持续经营能力。

　　（二）公司可以采取现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，但应优先采用现金分红的方式。公司原则上每年度进行一次利润分配，经公司股东大会审议决定，可进行中期利润分配。

　　（三）在公司未分配利润为正、当期可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正且公司现金流可以满足公司正常经营和可持续发展的情况下，公司原则上每年进行一次现金分红。公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。同时，公司可根据需要采取股票股利的方式进行利润分配。

　　（四）公司利润分配预案由董事局在综合公司经营发展、股东意愿、社会资金成本及外部融资环境等因素的基础上拟定，经董事局审议通过后，提交股东大会审议决定。股东大会对利润分配预案进行审议时，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求。董事局、独立董事和股东可在股东大会召开前向公司社会公众股股东征集其在股东大会上的投票权。

　　（五）公司当年盈利但未提出现金分红预案的，公司在召开股东大会时除现场会议外，还应向股东提供网络投票方式，同时应在公司年度报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划等。

　　（六）公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因，并严格履行决策程序。调整利润分配政策的议案经董事局审议通过后，提交股东大会审议，并经出席股东大会的股东（或股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。

　　（七）若股东违规占有公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用公司的资金。”

　　二、公司最近三年现金分红情况及未分配利润使用情况

　　（一）最近三年的利润分配方案、实施情况及未分配利润使用安排

　　1、公司2021年度利润分配方案和实施情况

　　2022年4月8日，公司召开第十届董事局第十四次会议审议并通过《关于公司2021年度利润分配方案的议案》。公司拟向全体股东每股派发现金红利0.46元（含税）。该利润分配预案已经公司2021年年度股东大会审议通过。

　　2022年5月12日，公司发布《珠海华发实业股份有限公司2021年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2022年5月19日，除权（息）日为2022年5月20日，以方案实施前的公司总股本2,117,161,116股为基数，每股派发现金红利0.46元（含税），共计派发现金红利973,894,113.36元。该利润分配方案已实施完毕。

　　2、公司2022年度利润分配方案和实施情况

　　2023年3月20日，公司召开第十届董事局第二十五次会议审议并通过《关于公司2022年度利润分配方案的议案》。本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，公司拟向全体股东每股派发现金红利0.37元（含税）。该利润分配预案已经公司2022年年度股东大会审议通过。

　　2023年4月21日，公司发布《珠海华发实业股份有限公司2022年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2023年4月27日，除权（息）日为2023年4月28日，以方案实施前的公司总股本2,117,161,116股为基数，每股派发现金红利0.37元（含税），共计派发现金红利783,349,612.92元。该利润分配方案已实施完毕。

　　3、公司2023年度利润分配方案和实施情况

　　2024年4月26日，公司召开第十届董事局第三十八次会议审议并通过《关于＜公司2023年度利润分配方案＞的议案》。本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，公司拟向全体股东每股派发现金红利0.37元（含税）。该利润分配预案已经公司2023年年度股东大会审议通过。

　　2024年7月1日，公司发布《珠海华发实业股份有限公司2023年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2024年7月4日，除权（息）日为2024年7月5日，以方案实施前的公司总股本2,752,152,116股为基数，每股派发现金红利0.37元（含税），共计派发现金红利1,018,296,282.92元。该利润分配方案已实施完毕。

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