广州天赐高新材料股份有限公司 关于2024年度拟计提资产减值准备的公告

　　证券代码：002709        证券简称：天赐材料        公告编号：2025-036

　　转债代码：127073        转债简称：天赐转债

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　2025年2月27日，广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第六届董事会第三十次会议与第六届监事会第二十三次会议审议通过了《关于2024年度拟计提资产减值准备的议案》，现将有关情况公告如下：

　　一、 本次拟计提资产减值准备情况概述

　　广州天赐高新材料股份有限公司依据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，为了客观、公允地反映公司截至2024年12月31日的财务状况，对存在减值迹象的资产进行分析、评估并进行减值测试。经测试，对确实发生减值的资产拟计提资产减值准备，预计2024年度合计计提减值金额约为32,436.81万元，本次计提资产减值准备情况未经会计师事务所审计，具体明细如下：

　　二、 本次拟计提资产减值准备的具体说明

　　（一） 信用减值准备

　　根据会计准则及公司相关会计政策，采用预期信用损失法，2024年度公司对应收款项、其他应收款项计提信用减值损失合计12,656.28万元,占2023年度经审计的净利润绝对值的比例为6.69%。根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号），公司通过应收账款、其他应收款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款、其他应收款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

　　在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。依据测算的预期信用损失率，2024年度信用减值损失金额为12,656.28万元。

　　（二） 资产减值准备

　　1、存货跌价准备

　　资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

　　2024年度公司对存货计提存货跌价准备11,784.84万元，占2023年度经审计的净利润绝对值的比例为6.23%，主要是资源循环业务相关原材料、正极材料业务相关存货及日化部分存货计提存货跌价准备，具体原因为：（1）资源循环业务相关原材料计提存货跌价准备是受碳酸锂价格下跌影响，公司库存的矿及含锂原材料存在减值迹象；（2）正极材料业务相关存货计提存货跌价准备是受市场价格下降因素的影响，公司库存的磷酸铁锂、磷酸铁存在减值迹象；（3）日化部分存货因前期处于试产阶段，生产的产品存在不合格的情况导致存在减值迹象。公司根据历史数据测算生产成终端产品，以终端产品的相关市场售价情况减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确认可变现净值，对账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

　　2、固定资产

　　资产负债表日，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　经对可能发生减值迹象的所有资产进行测试，对预计可收回金额低于账面价值的部分固定资产，计提固定资产减值准备6,563.92万元，占2023年度经审计的净利润绝对值的比例为3.47%。

　　3、商誉减值准备

　　公司于2022年通过增资取得郴州市中贵科技有限公司（以下简称“郴州中贵”）56.72%的股权形成商誉1,431.77万元，2024年因受主要产品价格下跌等因素影响，所属资产组存在减值迹象，经测试所属资产组商誉预计减值金额约1,431.77万元，本次计提商誉减值准备后，郴州中贵资产组对应的商誉剩余账面价值为0元。

　　三、 审议程序

　　本次拟计提资产减值准备事项已经公司第六届董事会第三十次会议、监事会第二十三次会议审议通过。

　　四、 本次拟计提资产减值准备对公司的影响

　　公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关政策的规定，从谨慎性原则出发，客观地体现了公司资产的实际情况。公司2024年度计提各项资产减值准备32,436.81万元，影响公司利润总额32,436.81万元，并相应减少公司2024年度末所有者权益。

　　本次计提资产减值准备未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的数据为准。本次计提资产减值准备事项，真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为。

　　五、 董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备合理性的说明

　　公司董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则而做出的，计提资产减值准备依据充分、公允地反应了公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。

　　六、 监事会意见

　　公司监事会认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值以及经营成果。监事会同意本次计提资产减值准备。

　　特此公告。

　　广州天赐高新材料股份有限公司董事会

　　2025年2月28日

　　证券代码：002709        证券简称：天赐材料        公告编号：2025-035

　　转债代码：127073        转债简称：天赐转债

　　广州天赐高新材料股份有限公司

　　第六届监事会第二十三次会议决议的公告

　　本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　2025年2月27日，广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第二十三次会议以通讯方式召开。应参加本次会议表决的监事3人，实际参加本次会议表决的监事3人。本次会议的召集、召开程序均符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定。

　　本次监事会审议并通过了相关议案，并形成决议如下：

　　审议通过了《关于2024年度拟计提资产减值准备的议案》

　　经核查，监事会认为：依据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，为了客观、公允地反映公司截至2024年12月31日的财务状况，对存在减值迹象的资产进行分析、评估并进行减值测试。经测试，对确实发生减值的资产拟计提资产减值准备，2024年度公司合计计提减值金额约为32,436.81万元。本次计提资产减值准备未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的数据为准。

　　公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况、资产价值以及经营成果。监事会同意本次计提资产减值准备。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　具体内容详见《关于2024年度拟计提资产减值准备的公告》，与本决议同日在公司指定信息披露媒体《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告。

　　备查文件：

　　《广州天赐高新材料股份有限公司第六届监事会第二十三次会议决议》。

　　特此公告。

　　广州天赐高新材料股份有限公司监事会

　　2025年2月28日

　　证券代码：002709        证券简称：天赐材料        公告编号：2025-034

　　转债代码：127073        转债简称：天赐转债

　　广州天赐高新材料股份有限公司

　　第六届董事会第三十次会议决议的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　2025年2月27日，广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第三十次会议以通讯的方式召开。应参加本次会议表决的董事9人，实际参加本次会议表决的董事9人。本次会议的召集、召开程序均符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定。

　　本次董事会审议并通过了相关议案，形成决议如下：

　　审议通过了《关于2024年度拟计提资产减值准备的议案》

　　依据《企业会计准则》及公司会计政策相关规定，为了客观、公允地反映公司截至2024年12月31日的财务状况，对存在减值迹象的资产进行分析、评估并进行减值测试。经测试，对确实发生减值的资产拟计提资产减值准备，2024年度公司合计计提减值金额约为32,436.81万元。本次计提资产减值准备未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的数据为准。

　　董事会审计委员会对该议案发表了合理性的说明。

　　表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

　　具体内容详见《关于2024年度拟计提资产减值准备的公告》，与本决议同日在公司指定信息披露媒体《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告。

　　备查文件：

　　《广州天赐高新材料股份有限公司第六届董事会第三十次会议决议》。

　　特此公告。

　　广州天赐高新材料股份有限公司董事会

　　2025年2月28日