苏州东山精密制造股份有限公司 关于2024年度计提资产减值准备的公告

　　证券代码：002384       证券简称：东山精密       公告编号：2025-019

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月23日召开第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2024年度计提资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《企业会计准则》以及公司相关会计政策等相关要求，真实反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，公司对截至2024年12月31日的相关资产进行全面清查，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。具体情况如下：

　　注：1、2024年，公司对LED业务相关资产计提5.95亿元资产减值损失，其中存货减值损失2.01亿元，固定资产减值损失3.94亿元。

　　2、上述数据合计数与各部分数直接相加之和在尾数存在差异系四舍五入造成。

　　二、本次计提资产减值准备的具体情况说明

　　1、应收款项

　　根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量减值准备；对于其他应收款，公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。公司以单项或组合的方式对各类应收款项的预期信用损失进行估计。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收到的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。根据对应收款项、其他应收款和应收票据的信用减值测试，公司应收款项2024年共计提坏账准备4,410.97万元。

　　2、存货

　　期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的合计产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。公司对各项存货进行了减值测试，根据测试结果，2024 年计提各项存货跌价准备45,465.98万元。

　　3、固定资产

　　于资产负债表日判断固定资产是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

　　公司判断该项资产存在减值的情形，公司固定资产期末可收回金额低于账面价值的，按差额计提固定资产减值准备39,444.08万元。

　　4、商誉

　　因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

　　公司下属公司牧东光电科技有限公司、苏州艾福电子通讯股份有限公司、Aranda公司经商誉减值测试计提商誉减值准备合计8,958.73万元。

　　三、本次计提资产减值准备对公司的影响

　　本次计提各项资产减值准备合计98,279.75万元，减少公司2024年度利润总额约98,279.75万元，并相应减少归属于母公司的所有者权益。公司依据《企业会计准则》等相关规定，结合资产实际状况，基于谨慎性原则对相关资产计提减值准备，能够更加公允、准确地反映公司财务状况与经营成果，有助于提供真实可靠的会计信息，切实保障公司及股东的合法权益，不存在损害公司及股东利益的情形。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，本次计提资产减值事项无需提交股东会审议。

　　四、董事会审计委员会对计提资产减值准备合理性的说明

　　公司本次计提资产减值准备事项遵照了《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合谨慎性原则，计提资产减值准备依据充分。计提资产减值准备后，公司2024年度财务报表能更加公允反映截至2024年12月31日公司财务状况、资产价值和2024年度的经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，更具合理性，因此同意公司本次计提资产减值准备事项。

　　五、董事会意见

　　根据《企业会计准则》和公司的相关会计政策，公司本次资产减值准备的计提合理，依据充分，公允地反映了公司的资产情况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。

　　六、监事会意见

　　公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减值准备，符合公司实际情况，本次资产减值准备计提后更能公允地反映截止至2024年12月31日公司的资产状况。公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意本次计提资产减值准备。

　　七、备查文件

　　1、第六届董事会第十九次会议决议；

　　2、第六届监事会第十四次会议决议；

　　3、董事会审计委员会议决议。

　　特此公告。

　　苏州东山精密制造股份有限公司董事会

　　2025年4月23日

　　证券代码：002384          证券简称：东山精密          公告编号：2025-021

　　苏州东山精密制造股份有限公司

　　关于2024年度利润分配预案的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月23日召开第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，审议通过《2024年度利润分配预案》，本预案尚需提交公司2024年度股东会审议。现将2024年度利润分配预案公告如下：

　　一、2024年度利润分配预案的基本情况

　　1、本次利润分配预案为2024年度利润分配。

　　2、经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2024年度归属于上市公司股东的净利润1,085,641,847.89元，母公司净利润474,043,034.73元。根据《中华人民共和国公司法》《公司章程》等规定，母公司提取10%法定盈余公积金47,404,303.47元，加上前期计入其他综合收益当期转入留存收益-350,000,000.00元，加上母公司年初未分配利润482,854,237.57元，减去已向股东分配的现金股利425,319,052.25元，母公司2024年末可供股东分配利润为134,173,916.58元。

　　3、根据《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《公司章程》等规定，公司结合实际经营情况和发展规划，在保证正常经营和长远发展的前提下，公司2024年度利润分配预案为：以1,697,077,809股（不含库存股）为基数，每10股派发现金红利0.70元（含税），合计派发现金股利118,795,446.63元，不送红股，不以公积金转增股本（注：截至本公告披露日，公司总股本1,705,913,710股，其中回购专用证券账户持有8,835,901股，不参与利润分配）。

　　4、2024年度，公司以集中竞价交易的方式累计回购股份总金额为24,997,049.00元人民币（不含交易费）。2024年度公司现金分红和股份回购总额约1.44亿元，占公司2024年度归属于上市公司股东的净利润的13.24%。

　　5、如在分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司享有利润分配权股本总额发生变化，公司拟维持每股分红金额不变，相应调整分红总额。

　　二、 现金分红方案的具体情况

　　（一）近三年利润分配相关指标如下：

　　公司2022—2024年度累计现金分红及回购注销总额为806,106,015.07元，占最近三年（2022—2024年度）平均净利润的44.63%，因此公司不触及《深圳证券交易所股票上市规则》9.8.1（九）条规定的可能被实施其他风险警示的情形。

　　（二） 现金分红方案合理性说明

　　公司2024年度利润分配预案符合《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等规定，符合公司确定的利润分配政策，与公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平、现金流量状况等实际情况相匹配，具备合法性、合规性、合理性。

　　1、现金分红总额低于当年净利润30%的原因

　　作为规模化的制造型企业，公司产品包括电子电路、精密组件等，产品下游主要服务于消费电子行业和新能源行业。公司电子电路产品以服务消费电子行业领先客户为主，在细分的柔性线路板领域全球市场份额排名第二，相关业务报告期内保持较高收入和利润水平，且持续增长。公司积极适应行业变化，以提质增效为导向，积极发展优势业务，同时积极布局以新能源汽车为代表的新能源行业，一定程度促进了公司电子电路、精密组件、触控显示模组相关产品销售收入的增长。为促进企业长期高质量发展，贯彻聚焦消费电子和新能源两大核心赛道的企业战略，为保持公司在产品和技术方面的竞争力，公司拟进一步扩大电子电路产品和精密结构件产品的高端产能，分别服务于消费电子和新能源汽车产业的头部客户和优质客户，以匹配客户对于创新产品的开发和生产需求，进而增强公司的持续经营能力和核心竞争力。鉴于公司战略及实施计划，公司需要留存一定的资金以满足用于产能建设、技术研发等的需求。本次利润分配预案与公司所处的发展阶段、经营业绩和资金需求相匹配，在保证公司正常经营和可持续发展的前提下，充分考虑了广大股东特别是中小股东的利益，符合相关法律法规、《公司章程》及《公司未来三年股东回报规划（2024年—2026年）》的规定。

　　（二）留存未分配利润的用途以及预计收益情况

　　公司本次利润分配预案是结合公司战略规划、经营状况、未来资金需求等多因素做出的合理安排。2024年末公司留存未分配利润将转入下一年度，主要用于满足公司日常经营需要，支持公司各项业务的开展以及流动资金需求，为公司中长期发展战略的顺利实施以及持续、健康发展提供保障，有利于帮助公司抓住行业发展机遇，保持技术领先优势，提高公司整体价值，符合公司及股东利益。

　　（三）为中小股东参与现金分红决策提供便利情况

　　按照《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等相关规定，公司审议2024年度利润分配预案的股东会采用现场表决与网络投票相结合的方式召开，为中小股东参与现金分红决策提供了便利。同时，公司通过投资者热线、互动易平台等多种渠道接受各类投资者尤其是中小股东的意见或建议，并及时给予反馈，切实保障投资者权益。

　　（四）提高投资者回报水平拟采取的措施

　　未来，公司将持续做好业务经营，秉承可持续发展理念，着力提升经营业绩、核心竞争力和分红水平，严格按照相关法律法规和《公司章程》等规定，综合考虑公司发展和投资者回报，以业绩增长带动价值成长，更好地维护全体股东的长远利益，回馈广大投资者。

　　三、履行决策程序的情况

　　公司于2025年4月23日召开第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，审议通过《公司2024年度利润分配预案》。监事会认为：公司2024年度利润分配预案符合《中华人民共和国公司法》《公司章程》以及相关法律法规的规定，符合公司实际经营情况，兼顾了股东的利益和公司持续发展的需求，不存在损害中小股东利益的情形。

　　本次利润分配预案尚需提交公司股东会审议批准。

　　四、备查文件

　　1、第六届董事会第十九次会议决议；

　　2、第六届监事会第十四次会议决议。

　　特此公告。

　　苏州东山精密制造股份有限公司董事会

　　2025年4月23日

　　证券代码：002384          证券简称：东山精密         公告编号：2025-022

　　苏州东山精密制造股份有限公司

　　关于续聘2025年度审计机构的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月23日召开第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，审议通过《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意公司续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）为公司2025年度审计机构。本次续聘审计机构事项尚需提交公司股东会审议。具体情况如下：

　　一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明

　　天健所具有从事证券业务资格及从事上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，在担任公司财务报表审计和各专项审计过程中，坚持独立审计原则，保证了公司审计工作的顺利进行，较好地履行了双方签订的《审计业务约定书》中约定的责任和义务。为保持审计工作的连续性，公司拟续聘天健所为公司2025年度审计机构。

　　二、拟聘任会计师事务所的基本信息

　　（一）机构信息

　　1、基本信息

　　2、投资者保护能力

　　上年末，天健所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

　　上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何不利影响。

　　3、诚信记录

　　天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2022年1月1日至2024年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次，纪律处分2次，未受到刑事处罚。67名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚12人次、监督管理措施32人次、自律监管措施24人次、纪律处分13人次，未受到刑事处罚。

　　（二）项目信息

　　1、基本信息

　　2、诚信记录

　　项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

　　3、独立性

　　天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

　　4、审计费用

　　经2023年度股东会审议并授权，公司管理层与天健所协商，公司支付其2024年度审计费用人民币240万元，与上一年度审计费用持平。同时，公司董事会提请股东会授权公司管理层根据审计工作实际情况与天健所协商确定2025年度审计费用。

　　三、拟续聘会计师事务所履行的程序

　　（一）审计委员会履职情况

　　公司第六届董事会审计委员会对天健所资质证照，相关信息，专业能力进行了审查，认为其在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，同意向董事会提议续聘天健所为公司2025年度审计机构。

　　（二）董事会对议案审议和表决情况

　　公司第六届董事会第十九次会议以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意续聘天健所为公司2025年度审计机构。

　　（四）生效日期

　　本次续聘公司2025年度审计机构事项尚需提交股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。

　　四、报备文件

　　1、第六届董事会第十九次会议决议；

　　2、董事会审计委员会议决议；

　　3、拟聘任会计师事务所营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式。

　　特此公告。

　　苏州东山精密制造股份有限公司董事会

　　2025年4月23日