吉林华微电子股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告（下转D683版）

　　证券代码：600360                 证券简称： ST华微         公告编号： 2025-035

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次更正及追溯调整涉及2015年-2023年年度报告。更正及追溯调整后，公司2019年期末总资产减少11,417.00万元，2020年期末总资产增加24,777.95万元，对净资产均不产生影响，此外，对其他年度财务报表的总资产、净资产均不产生影响。对2015年-2023年各年营业收入、净利润均不产生影响。

　　吉林华微电子股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第八次会议、第九届监事会第四次会议审议通过了《吉林华微电子股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整》的议案。根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司已对涉及的前期会计差错进行了更正，并对2015年度-2023年度财务报表进行更正。具体情况如下：

　　一、前期会计差错更正概述

　　2024年5月16日，公司收到了吉林证监局下发的《立案告知书》；2025年2月12日收到了吉林证监局的《行政处罚决定书》，其中指出了公司存在未按规定披露控股股东及其关联方非经营性资金占用事项，并明确了涉及年度及相关金额。公司结合对控股股东及其关联方非经营性资金占用事项进行的专项自查，发现2015至2023年度期间，在未确认相关在建工程设备采购项目的情况下，将合同采购款及预付设备款挂账于在建工程及其它非流动资产报表项目，导致公司2015年度-2023年度财务报表之在建工程、其他非流动资产、其他应收款、应付票据科目需要进行更正。经公司第九届董事会第八次会议审议通过，公司对相关事项进行更正。

　　二、更正事项对公司的影响和更正后的财务指标

　　● 2015年年度报告更正内容

　　（一）“第十一节财务报告”之“二、财务报表”中部分数据

　　更改前：

　　合并现金流量表

　　2015年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2015年1—12月

　　单位:元  币种:人民币

　　更改后：

　　合并现金流量表

　　2015年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2015年1—12月

　　单位:元  币种:人民币

　　（二）“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“69、现金流量表项目”中部分数据

　　更改前：

　　69、现金流量表项目

　　(3).收到的其他与投资活动有关的现金

　　单位：元  币种:人民币

　　更改后：

　　69、现金流量表项目

　　(3).收到的其他与投资活动有关的现金

　　单位：元  币种:人民币

　　(4).支付的其他与投资活动有关的现金

　　单位：元  币种:人民币

　　● 2016年年度报告更正内容

　　（一）“第十一节财务报告”之“二、财务报表”中部分数据

　　更改前：

　　合并现金流量表

　　2016年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2016年1—12月

　　单位:元  币种:人民币

　　更改后：

　　合并现金流量表

　　2016年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2016年1—12月

　　单位:元  币种:人民币

　　（二）“第十一节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“73、现金流量表项目”中部分数据

　　更改前：

　　73、现金流量表项目

　　(3).收到的其他与投资活动有关的现金

　　√适用     □不适用

　　单位：元  币种:人民币

　　(4).支付的其他与投资活动有关的现金

　　□适用     √不适用

　　更改后：

　　73、现金流量表项目

　　(3).收到的其他与投资活动有关的现金

　　单位：元  币种:人民币

　　(4).支付的其他与投资活动有关的现金

　　单位：元  币种:人民币

　　● 2017年年度报告更正内容

　　（一）“第十一节财务报告”之“二、财务报表”中部分数据

　　更改前：

　　合并现金流量表

　　2017年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2017年1—12月

　　单位:元  币种:人民币

　　更改后：

　　合并现金流量表

　　2017年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2017年1—12月

　　单位:元  币种:人民币

　　（二）“第十一节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“73、现金流量表项目”中部分数据

　　更改前：

　　73、现金流量表项目

　　(3).收到的其他与投资活动有关的现金

　　□适用     √不适用

　　(4).支付的其他与投资活动有关的现金

　　□适用     √不适用

　　更改后：

　　73、现金流量表项目

　　(3).收到的其他与投资活动有关的现金

　　单位：元  币种:人民币

　　(4).支付的其他与投资活动有关的现金

　　单位：元  币种:人民币

　　● 2018年年度报告更正内容

　　（一）“第十一节财务报告”之“二、财务报表”中部分数据

　　更改前：

　　合并现金流量表

　　2018年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2018年1—12月

　　单位:元  币种:人民币

　　更改后：

　　合并现金流量表

　　2018年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2018年1—12月

　　单位:元  币种:人民币

　　（二）“第十一节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“67、现金流量表项目”中部分数据

　　更改前：

　　67、现金流量表项目

　　(3).收到的其他与投资活动有关的现金

　　□适用     √不适用

　　(4).支付的其他与投资活动有关的现金

　　□适用     √不适用

　　更改后：

　　67、现金流量表项目

　　(3).收到的其他与投资活动有关的现金

　　单位：元  币种:人民币

　　(4).支付的其他与投资活动有关的现金

　　单位：元  币种:人民币

　　● 2019年年度报告摘要更正内容

　　（一）“二、公司基本情况”之“3、公司主要会计数据和财务指标”之“（1）近3年的主要会计数据和财务指标”中部分数据

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（二）“二、公司基本情况”之“4、股本及股东情况”之“(6)公司近2年的主要会计数据和财务指标”中部分数据

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　六、2019年年度报告更正内容

　　（一）“第二节 公司简介和主要财务指标”之“七、近三年主要会计数据和财务指标”之“（一）主要会计数据”中部分数据

　　更正前：

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　单位：元  币种：人民币

　　（二）“第四节 经营情况讨论与分析”之“二、报告期内主要经营情况”之“(三)资产、负债情况分析”之“1.资产及负债状况”中部分数据

　　更正前：

　　1.资产及负债状况

　　单位：元

　　更正后：

　　1.资产及负债状况

　　单位：元

　　（三）“第十节 公司债券相关情况”之“八、截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标”中部分数据

　　更正前：

　　单位:元  币种:人民币

　　更正后：

　　单位:元  币种:人民币

　　（四）“第十一节 财务报告”之“二、财务报表”中部分数据

　　更正前：

　　合并资产负债表

　　2019年12月31日

　　编制单位:吉林华微电子股份有限公司

　　单位:元  币种:人民币

　　母公司资产负债表

　　2019年12月31日

　　编制单位:吉林华微电子股份有限公司

　　单位:元  币种:人民币

　　合并现金流量表

　　2019年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2019年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　合并资产负债表

　　2019年12月31日

　　编制单位:吉林华微电子股份有限公司

　　单位:元  币种:人民币

　　母公司资产负债表

　　2019年12月31日

　　编制单位:吉林华微电子股份有限公司

　　单位:元  币种:人民币

　　合并现金流量表

　　2019年1—12月

　　单位：元  币种：人民币

　　母公司现金流量表

　　2019年1—12月

　　单位：元 币种：人民币

　　（五）“第十一节 财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“41.重要会计政策和会计估计的变更”之“（1）.重要会计政策变更” 中部分数据

　　更正前：

　　（1）.重要会计政策变更

　　更正后：

　　（1）.重要会计政策变更

　　（六）“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“8、其他应收款”中部分数据

　　更正前：

　　8、其他应收款

　　项目列示

　　单位：元  币种：人民币

　　其他说明：

　　其他应收款期末数较期初数增加92,789,726.04元，增加比例226.04%，增加原因主要系本期并表范围变化，应收原子公司不合并抵消所致。

　　其他应收款

　　（1）.按账龄披露

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）.按款项性质分类情况

　　单位：元  币种：人民币

　　（6）. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元  币种：人民币

　　更正后：

　　8、其他应收款

　　项目列示

　　单位：元  币种：人民币

　　其他说明：

　　其他应收款期末数较期初数增加200,860,277.36元，增加比例489.30%，增加原因主要系本期并表范围变化，应收原子公司不合并抵消及应收控股股东及其关联方非经营性资金增加所致。

　　其他应收款

　　（1）.按账龄披露

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）.按款项性质分类情况

　　单位：元  币种：人民币

　　（6）. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元  币种：人民币

　　（七）“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“21、在建工程”中部分数据

　　更正前：

　　21、在建工程

　　项目列示

　　单位：元  币种：人民币

　　在建工程

　　（1）.在建工程情况

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）.重要在建工程项目本期变动情况

　　单位：元  币种：人民币

　　其他说明：

　　在建工程期末数较期初数增加604,743,153.08元，增加比例161.11%，增加原因主要系本期推进新型电子电力器件基地项目建设资金投入较多所致。

　　更正后：

　　21、在建工程

　　项目列示

　　单位：元  币种：人民币

　　在建工程

　　（1）.在建工程情况

　　单位：元  币种：人民币

　　（2）.重要在建工程项目本期变动情况

　　单位：元  币种：人民币

　　其他说明：

　　在建工程期末数较期初数增加382,502,601.76元，增加比例101.91%，增加原因主要系本期推进新型电子电力器件基地项目建设资金投入较多所致。

　　（八）“第十一节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“34、应付票据”中部分数据

　　更正前：

　　34、应付票据

　　（1）.应付票据列示

　　单位：元  币种：人民币

　　应付票据期末数较期初数增加119,839,345.42元，增加比例40.42%，增加原因主要系期末票据结算业务未到期兑付的较多所致。

　　（下转D683版）