深圳市联赢激光股份有限公司 关于2024年年度报告的信息披露监管 问询函回复的公告（上接D30版）

　　（上接D30版）

　　由上表可知，公司最近三年购建长期资产的主要供应商的注册资本均大于1,000万元，不存在规模明显较小以及成立时间较短的情形。公司对供应商采购大部分采用招投标的方式进行，供应商经营范围与公司需求相符；根据公司关联方明细表以及查询公开工商信息网站等，公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的股东及其近亲属与上述供应商不存在关联关系，公司长期资产的支出对象均为实际的工程、劳务等提供商，与合同相匹配，不存在资金流向关联方的情况。

　　二、保荐人核查程序及结论

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，保荐人实施了以下主要核查程序：

　　1、获取公司2022-2024年购建固定资产、无形资产和其他长期资产的现金支出对应的主要支付对象明细，并选取当年累计付款超过300万的供应商进行核查，了解该部分供应商的采购内容、交易背景；

　　2、通过工商信息查询上述供应商的成立时间、注册资本、经营范围；获取公司关联方明细表，并查询企查查等网站，核查公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的股东及其近亲属与上述供应商是否存在关联关系。

　　（二）核查结论

　　经核查，保荐人认为：

　　1、 公司2022-2024年现金流量表中购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较大主要是用于公司募投项目建设，相关采购及现金支出具有合理性，已列示各年度当年累计付款超过300万元以上的供应商情况；

　　2、经核查，公司主要供应商不存在成立时间较短的情况；根据工商信息显示的主要供应商注册资本，不存在主要供应商规模明显偏小的情形；主要供应商经营范围与公司需求相符，且与公司不存在关联关系，不存在资金最终流向关联方的情形。

　　三、年审会计师核查程序及结论

　　1. 核查程序

　　针对上述事项,我们实施了以下主要核查程序：

　　(1) 获取公司2022-2024年购建固定资产、无形资产和其他长期资产的现金支出对应的主要支付对象明细，并选取当年累计付款超过300万的供应商进行核查，了解该部分供应商的采购内容、交易背景；

　　(2) 通过工商信息查询上述供应商的成立时间、注册资本、经营范围；获取公司关联方明细表,并查询企查查等网站,核查公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的股东及其近亲属与上述供应商是否存在关联关系。

　　2. 核查结论

　　经核查，我们认为：

　　(1) 公司2022-2024年现金流量表中购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较大主要是用于公司募投项目建设，相关采购及现金支出具有合理性，已列示各年度当年累计付款超过300万以上的供应商情况；

　　(2) 经核查，公司主要供应商不存在成立时间较短的情况；根据工商信息显示的主要供应商注册资本，不存在主要供应商规模明显偏小的情形；主要供应商经营范围与公司需求相符，且与公司不存在关联关系，不存在资金最终流向关联方的情形。

　　问题六、关于货币资金及存款。

　　年报显示，报告期末公司货币资金8.39亿元、交易性金融资产3.53亿元、定期存单2.31亿元。同时，公司期末短期借款5.95亿元、一年内到期的长期借款542万元、长期借款4,618万元，长短期借款余额合计6.46亿元，同比增加4.18亿元。

　　请公司：（1）结合流动性需求、存贷收益率差异等，说明公司长短期借款同比大幅增长的原因及合理性；（2）量化分析报告期存款与利息收入是否匹配，并说明报告期内及期后公司各银行存单、理财产品是否发生过受限等异常情形。

　　回复：

　　一、公司回复

　　（一）结合流动性需求、存贷收益率差异等，说明公司长短期借款同比大幅增长的原因及合理性

　　公司长短期借款同比大幅增长的原因及合理性如下：

　　1、公司业务发展及日常经营持续具有流动性需求

　　截至2024年末，剔除募集资金和受限货币资金后，货币资金和交易性金融资产合计金额为9.03亿元。若不考虑银行借款，公司流动负债中应付票据及应付账款为15.89亿元、应付职工薪酬0.73亿元、其他应付款为0.23亿元、应交税费为1.77亿元，合计金额为18.62亿元，应付经营性负债较现金类资产多9.59亿元。因此，公司日常经营存在较大资金缺口，需要从银行借款保持资金灵活性。

　　2、存贷利差收益可以提高公司提高资金使用效率、降低财务费用

　　公司2024年期末短期借款余额59,519.78万元，其中信用、保证借款29,920.29万元，票据贴现、信用证融资29,599.49万元，2024年末长期借款4,618.21万元，一年内到期的非流动负债542.52万元，公司2024年、2023年主要信用、保证借款明细如下：

　　单位：万元

　　如上表所示，公司2024年度信用、保证借款增加2.18亿元，主要是由于中国进出口银行的借款金额增加2亿元，借款利率分别为2.2%、2.4%，较其他银行借款利率低。

　　公司新增银行借款利率在2.20%-2.90%之间，低于部分大额存单、定期存款、理财产品收益率1.49%-3.15%，可通过该措施提高资金使用效率，减少财务费用。

　　（二）量化分析报告期存款与利息收入是否匹配，并说明报告期内及期后公司各银行存单、理财产品是否发生过受限等异常情形

　　1、量化分析报告期存款与利息收入是否匹配

　　2024年度公司利息收入1,777.20万元，利息收入主要来源于公司自有资金、募集资金的定期存款，大额存单以及活期存款的利息。活期存款于利息实际到账时计入“财务费用-利息收入”，非活期存款按预期收益率计算利息收入，计入“财务费用-利息收入”，现将主要活期存款利息收入与非活期存款利息收入情况列示如下：

　　（1）非活期存款利息收入

　　非活期存款利息收入情况列示如下：

　　单位：万元

　　注1：部分产品未到期，持有天数为购买日至年末天数；

　　注2：部分产品持有期限跨年，持有天数为2024年1月1日至赎回日天数。

　　如上表所示，2024年度非活期利息主要包括定期存款和大额存单利息，利息收入725.83万元，主要系公司将募集资金和自有资金用于定期存款和大额存单，且大额存单持有期间较长。非活期存款的利息收入与相关的资金本金规模、利率、持有期间相匹配。

　　（2）活期存款利息收入

　　活期存款利息收入情况列示如下：

　　单位：万元

　　公司活期存款余额较大的主体主要为深圳联赢。深圳联赢报告期内四个季度末货币资金余额分别为76,007.45万元、76,856.30万元、45,729.50万元、67,900.34万元，平均值为66,623.40万元，利息收入为1,009.44万元。以公司各季度末货币资金平均余额进行测算，各类账户的平均利率为1.52%，测算利率较高主要系由于公司与多家银行签订了协定存款利率及存在部分美元存款，其中，协定存款利率在0.10%至1.85%之间，美元存款利率在4.5%至5.2%之间。

　　如上表所示，公司活期存款的收益率为资金存续期间的活期存款利率，综上所述，公司2024年度活期存款利息为1,051.37万元，主要系公司自有资金和募集资金产生的利息收入，活期存款产生的利息收入与资金规模相匹配。

　　2、报告期内及期后公司各银行存单、理财产品是否发生过受限等异常情形

　　结合报告期末银行函证及报告期内理财产品发生额检查，报告期内公司已到期的银行存单及理财产品在持有期间均未发生质押、担保受限等异常情形，不存在受限情形。截止2024年12月31日，公司银行理财产品期后情况如下：

　　单位：万元

　　注1：大额存单存在受限系公司持有意图为到期赎回，不能随时使用，使用受限，不存在质押、担保受限等异常情形。

　　注2：期后兑付情况截至2025年4月30日。

　　二、保荐人核查程序及结论

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，保荐人实施了以下主要核查程序：

　　1、获取公司借款合同、银行回单，检查长短期借款核算的准确性；

　　2、获取公司理财产品明细，对比理财产品及长短期借款的利率差异，是否符合公司的流动性需求以及存贷收益率的资金安排；

　　3、根据大额存单、定期存款利率测算非活期类存款利息收入，根据活期存款月均余额大致测算活期存款利率，分析财务费用利息收入的准确性；

　　4、获取并复核会计师对期末全部银行账户银行存款、其他货币资金、期末持有的理财产品、长短期借款执行函证程序的回函；

　　5、关注公司账户是否存在质押、担保等对变现有限制、或存放在境外、或有潜在回收风险的款项；

　　6、检查公司各银行存单、理财产品期后兑付及受限情况。

　　（二）核查结论

　　经核查，保荐人认为：

　　1、公司根据流动性需求以及存贷收益差，对公司资金进行合理规划，公司长短期借款大幅增加具有合理性；

　　2、公司报告期的存款与利息收入匹配；报告期内及期后公司各银行存单及理财产品不存在质押、担保受限等异常情形。

　　三、年审会计师核查程序及结论

　　1. 核查程序

　　针对上述事项,我们实施了以下主要核查程序：

　　(1) 获取公司借款合同、银行回单,检查长短期借款核算的准确性；

　　(2) 获取公司理财产品明细,对比理财产品及长短期借款的利率差异,是否符合公司的流动性需求以及存贷收益率的资金安排；

　　(3) 根据大额存单、定期存款利率测算非活期类存款利息收入,根据活期存款月均余额大致测算活期存款利率,分析财务费用利息收入的准确性；

　　(4) 对期末全部银行账户银行存款、其他货币资金、期末持有的理财产品、长短期借款执行函证程序,函证金额准确性、受限情况,并获得回函；

　　(5) 关注公司账户是否存在质押、担保等对变现有限制、或存放在境外、或有潜在回收风险的款项；

　　(6) 检查公司各银行存单、理财产品期后兑付及受限情况。

　　2. 核查结论

　　经核查,我们认为：

　　(1) 公司根据流动性需求以及存贷收益差,对公司资金进行合理规划,公司长短期借款大幅增加具有合理性；

　　(2) 公司报告期的存款与利息收入匹配；报告期内及期后公司各银行存单及理财产品不存在质保、担保受限等异常情形。

　　问题七、关于预付款项。

　　年报显示，近三年公司预付款项余额分别为8,106.58万元、5,224.90万元以及4,747.52万元，第一大预付款对象金额占比分别为28.37%、13.7%、31.76%，部分预付款项已超一年。其中，近三年期末预付固定资产款分别为2,507.4万元、659.68万元、1,049.03万元。

　　请公司：（1）说明近三年公司预付款项余额的具体构成，包括各报告期向主要预付款项对象采购的具体内容、采购金额、预付比例、预付款期后结转情况，是否存在长期未结转、与合同约定不符的情形，是否存在预付后合同取消、款项退回情形，主要预付款资金的最终流向是否存在异常；（2）说明近三年各期末预付固定资产款对应供应商情况，是否存在成立时间短、与公司存在关联关系的情形，并说明上述预付金额、付款时点与合同约定是否一致，是否存在超出合同约定期限、长期挂账的情形。

　　回复：

　　一、公司回复

　　（一）说明近三年公司预付款项余额的具体构成,包括各报告期向主要预付款项对象采购的具体内容、采购金额、预付比例、预付款期后结转情况，是否存在长期未结转、与合同约定不符的情形，是否存在预付后合同取消、款项退回情形，主要预付款资金的最终流向是否存在异常

　　1、公司2022-2024年各年末预付款项前五名采购的具体内容、采购金额、预付比例、预付款期后结转情况如下：

　　（1）2024年

　　单位：万元，%

　　（2）2023年

　　单位：万元，%

　　（3）2022年

　　单位：万元，%

　　2、 是否存在长期未结转、与合同约定不符的情形，是否存在预付后合同取消、款项退回情形，主要预付款资金的最终流向是否存在异常

　　公司预付款项余额主要系向供应商购买材料的预付款，均为正常生产经营交易，预付比例与合同约定一致，除单位三（2022年及2023年为同一家供应商）外，公司不存在大额预付款项长期未结转的情形，主要预付款资金的最终流向不存在异常。

　　公司与单位三存在合同取消期后款项退回情况，公司于2021年向单位三下达SZPO2200255采购订单，合同金额为900万元，公司于2022年1月支付了30%预付款270万元，该订单采购内容为涂胶设备、导热胶设备用于2021年12月签订的蜂巢项目合同，因客户项目调整原因于2022年5月与公司协商合同取消，因无后续提货需求，公司与单位三协调后取消此采购订单，因款项处理公司与单位三未达成一致，导致该笔预付款长期未结转。公司与单位三2022-2024年发生的采购额分别为：378.97万元、482.01万元、272.93万元，上述预付款未用于抵冲其他订单的货款，原因是双方就本订单的沟通未达成一致，为了确保其他客户合同的正常交付，后续订单的款项需按正常流程支付。公司与单位三双方于2024年4月双方达成一致，由单位三退回预付款211.80万元，剩余58.20万元抵扣其余未支付的货款。通过检查了解该笔订单取消沟通记录，该笔订单处理为正常交易，不存在资金流向异常情况。除上述情况外，公司不存在合同取消款项退回给供应商的情形。

　　（二）说明近三年各期末预付固定资产款对应供应商情况，是否存在成立时间短、与公司存在关联关系的情形，并说明上述预付金额、付款时点与合同约定是否一致，是否存在超出合同约定期限、长期挂账的情形

　　公司2022-2024年各年末预付固定资产款项前五名预付款明细：

　　1、2024年

　　单位：万元，%

　　2、2023年

　　单位：万元，%

　　3、2022年

　　单位：万元，%

　　由上表可知，公司2022-2024年预付固定资产款对应供应商不存在成立时间较短的情形，预付金额、付款时点与合同约定一致，部分供应商存在长期挂账的情形，主要系购买的固定资产设备以及软件平台未达到验收标准。根据公司关联方明细表以及查询公开工商信息网站等，公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的股东及其近亲属与上述供应商不存在关联关系。

　　二、保荐人核查程序及结论

　　（一）核查程序

　　针对上述事项，保荐人实施了以下主要核查程序：

　　1、 获取公司2022-2024年预付款明细及主要预付款供应商合同，并检查主要预付款项对象采购的具体内容、采购金额、合同条款、预付比例、预付款期后结转情况，核查是否存在长期挂账未结转的情形；

　　2、 获取公司2022-2024年预付款期后退回明细，核查预付款退回原因是否合理，是否存在资金占用情形；

　　3、获取公司2022-2024年预付固定资产款明细及主要预付固定资产款对应供应商的合同，并检查主要供应商采购内容、付款比例、合同条款、成立时间，核查是否存在异常情形；

　　4、获取公司关联方明细表以及查询公开工商信息网站等，核查公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的股东及其近亲属与上述供应商是否存在关联关系。

　　（二）核查结论

　　经核查，保荐人认为：

　　1、公司预付款项余额具体构成主要系购买原材料，预付款项对象采购的具体内容、采购金额、预付比例与合同约定一致，期后结转正常，不存在大额预付款项长期未结转的情形；

　　2、主要预付供应商中，除单位三（2022年及2023年为同一家供应商）外，不存在预付款合同取消、款项退回的情况；

　　3、公司预付固定资产款对应的供应商预付金额、付款时点与合同约定一致，不存在成立时间较短的情形，且与公司不存在关联关系；因购买的固定资产设备以及软件平台未达到验收标准，存在部分供应商长期挂账的情形。

　　三、年审会计师核查程序及结论

　　1. 核查程序

　　针对上述事项,我们实施了以下主要核查程序：

　　(1) 获取公司2022-2024年预付款明细及主要预付款供应商合同，并检查主要预付款项对象采购的具体内容、采购金额、合同条款、预付比例、预付款期后结转情况，核查是否存在长期挂账未结转的情形；

　　(2) 获取公司2022-2024年预付款期后退回明细，核查预付款退回原因是否合理，是否存在资金占用情形；

　　(3) 获取公司2022-2024年预付固定资产款明细及主要预付固定资产款对应供应商的合同，并检查主要供应商采购内容、付款比例、合同条款、成立时间，核查是否存在异常情形；

　　(4) 获取公司关联方明细表以及查询公开工商信息网站等,核查公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、持有公司5%以上股份的股东及其近亲属与上述供应商是否存在关联关系。

　　2. 核查结论

　　经核查，我们认为：

　　(1) 公司预付款项余额具体构成主要系购买原材料，预付款项对象采购的具体内容、采购金额、预付比例与合同约定一致，期后结转正常，不存在大额预付款项长期未结转的情形；

　　(2) 主要预付供应商中，除单位三（2022年及2023年为同一家供应商）外，不存在预付款合同取消、款项退回的情况；

　　(3) 公司预付固定资产款对应的供应商预付金额、付款时点与合同约定一致，不存在成立时间较短的情形，且与公司不存在关联关系；因购买的固定资产设备以及软件平台未达到验收标准，存在部分供应商长期挂账的情形。

　　特此公告。

　　深圳市联赢激光股份有限公司董事会

　　2025年5月23日