（上接D41版）上海交大昂立股份有限公司 关于上海证券交易所对公司2024年 年度报告信息披露监管工作函的回复公告

　　（上接D41版）

　　综上，公司保健品板块国内外毛利率不存在显著差异，具有商业合理性，符合行业惯例。

　　年审会计师回复：

　　就公司国外业务毛利率高于国内业务，我们执行了主要核查程序包括：

　　（1）检查商品销售数量与结转销售商品数量的记载的一致性；

　　（2）检查销售商品出库单位成本的计价与结转主营业务成本的计价的一致性；

　　（3）结合国外业务收入确认审计程序，检查销售合同的执行情况；

　　（4）比较上年国外销售业务毛利率。

　　经核查，我们认为，国外销售业务毛利率处于合理水平。

　　三、关于其他应收款。公司2024年其他应收款期末账面余额1968.83万元，主要包括往来款1398.69 万元，保证金、押金544.30万元。3年以上其他应收款1180.21万元，占比59.94%。往来对象为公司与上海昂立包装彩印有限公司（以下简称昂立包装）、上海高信教育科技有限公司（高信教育）等公司，其中，昂立包装3年以上往来款371.28万元；高信教育3 年以上往来款206万元。

　　请公司：（1）补充披露3 年以上其他应收款形成背景、往来金额情况，长期未收回的原因；（2）近三年你公司与前述主体之间的业务开展情况，包括但不限于业务背景、往来金额、履行情况、每期期末余额，相关业务开展是否具有商业合理性。请年审会计师就上述问题发表意见。

　　（一）补充披露3 年以上其他应收款形成背景、往来金额情况，长期未收回的原因。

　　公司回复：

　　截至2024年末3年以上其他应收款情况如下：

　　（单位：人民币，元）

　　公司2024年末3年以上其他应收款共计74户，金额合计1,180.21万元。其中50万元以上大额其他应收款共6户，金额合计921.28万元，占3年以上其他应收款比例为78.06%；50万元以下共计68户，金额合计258.93万元，占3年以上其他应收款比例为21.94%。

　　（二）近三年你公司与前述主体之间的业务开展情况，包括但不限于业务背景、往来金额、履行情况、每期期末余额，相关业务开展是否具有商业合理性。

　　公司回复：

　　1、上海昂立包装彩印有限公司

　　2005年3月公司向上海昂立包装彩印有限公司（以下简称“昂立包装”）支付货款650万元整，2007年12月收回货款3,784,626.29元，剩余2,715,373.71元尚未收回，上述款项在预付账款核算。2008年公司将剩余款项重分类至其他应收款-外部往来核算并全额计提坏账。2009年至2012年期间公司为昂立包装支付代垫款项产生往来款共计997,422.00元，截至2016年按照账龄法累计计提坏账50%，2017年末全额计提坏账。

　　上述往来款共计3,712,795.71元，形成于2008年至2012年之间，因时间久远，相关经办人员、负责人及知悉相关业务的人员均已离职，具体业务背景无从考证。公司自2012年起，就与昂立包装无业务往来，该项往来款也已在2017年进行了100%的坏账计提。截至2024年末尚未收回，坏账计提比例100%。

　　另外，经企业信息查询工具查询，昂立包装系个人控股公司，其中孙*持股98%、胡*芳持股2%，公司与昂立包装不存在关联关系。

　　2、上海高信教育科技有限公司

　　2006年12月公司向上海高信教育科技有限公司（以下简称“高信教育”）支付往来款206万元整。2008年，因预计无法收回，对该笔往来款全额计提坏账准备。除了上述2006年产生的往来款以外，公司和高信教育无其他业务往来，且该业务发生时间久远，相关经办人员、负责人及知悉相关业务的人员均已离职，具体业务背景无从考证。该项往来款已在2008年进行了100%的坏账计提。截至2024年末尚未收回，坏账计提比例100%。

　　另外，经企业信息查询工具查询，高信教育股东系上海教育科技发展有限公司（统一社会信用代码：913101156317276440，持股83.33%）与上海天目投资经营公司（统一社会信用代码：91310106133052760Y，持股16.67%），公司与高信教育不存在关联关系。此外，高信教育已于2023年9月注销。

　　3、上海高博特生物保健品有限公司

　　2016年11月公司与上海高博特生物保健品有限公司（以下简称“高博特”）签订《厂房出租合同》，自2017年2月1日起租赁高博特位于上海市松江区明南路453号的厂房，租期10年，保证金100万元。2016年11月公司向高博特支付租赁保证金100万元，截至2024年末租赁合同正常履行中，上述保证金将于租赁结束后收回，按照公司相关坏账计提政策，对此类风险较低的押金及保证金不计提坏账准备。2022年至2024年期间，公司每年向高博特支付租金628.59万元。

　　另外，经企业信息查询工具查询，高博特股东系个人控股公司，其中范*萍持股49.5%、张*持股49.5%、傅*鹏持股1%，公司与高博特不存在关联关系。

　　综上，该项保证金长期未收回的原因合理，相关交易具有商业实质，且不存在关联方资金占用的情形。

　　4、上海川沙宾馆有限公司

　　2018年公司全资孙公司上海佰仁银港护理院有限公司（以下简称“佰仁银港”）的原股东上海佰仁健康产业有限公司（以下简称“佰仁产业”）与上海川沙宾馆有限公司（以下简称“川沙宾馆”）签订《租赁协议》，自2018年6月24日起租赁川沙宾馆位于上海市浦东新区石皮路25号的物业，租期15年，保证金100万元。2018年12月，川沙宾馆、佰仁产业、佰仁银港签订三方《权利义务转让协议》，将原《租赁协议》中承租人佰仁产业的权利与义务转让给佰仁银港。2019年1月佰仁银港向川沙宾馆支付租赁保证金100万元，截至2024年末租赁合同正常履行中，上述保证金将于租赁结束后收回，按照公司相关坏账计提政策，对此类风险较低的押金及保证金不计提坏账准备。2022年至2024年期间，佰仁银港分别向川沙宾馆支付租金474.36万元、498.67万元、515.97万元。

　　另外，经企业信息查询工具查询，川沙宾馆股东系上海浦东新区东上海旅游发展有限公司（统一社会信用代码：91310115133562162Q），公司与川沙宾馆不存在关联关系。

　　综上，该项保证金长期未收回的原因合理，相关交易具有商业实质，且不存在关联方资金占用的情形。

　　5、上海南北机械电气工程有限公司

　　1999年8、9月，公司向上海南北机械电气工程有限公司（以下简称“南北机械”）支付暂借款1,081,159.67元。1999年至2004年，公司收回南北机械归还暂借款241,159.67元，结余84万元整。截至2005年，因预计无法收回，对该笔往来款累计计提100%坏账准备。上述往来款形成于2004年，因时间久远，相关经办人员、负责人及知悉相关业务的人员均已离职，具体业务背景无从考证。公司除了在1999年与南北机械有上述暂借款外，无其他业务往来，该项往来款也已在2005年进行了100%的坏账计提。截至2024年末，公司与南北机械其他应收款余额为84万元，坏账计提比例100%。

　　另外，经企业信息查询工具查询，南北机械股东系澳大利亚南北企业有限公司（持股85%）与上海组屋实业发展有限公司（持股15%），公司与南北机械不存在关联关系。

　　6、嘉兴市豪骏置业有限公司

　　2021年7月公司全资孙公司嘉兴康慈护理院有限公司（以下简称“嘉兴康慈”）与嘉兴市豪骏置业有限公司（以下简称“豪骏置业”）签订《租赁合同》，自2021年7月15日起租赁豪骏置业位于浙江省嘉兴市秀洲区新塍镇兴镇路305号物业的1、2、4、5层，租期15年，保证金60万元。2021年8月嘉兴康慈向豪骏置业支付租赁保证金60万元，截至2024年末租赁合同正常履行中，上述保证金将于租赁结束后收回，按照公司相关坏账计提政策，对此类风险较低的押金及保证金不计提坏账准备。

　　此外，2024年嘉兴康慈与豪骏置业签订第二份《租赁协议》，自2024年8月16日起租赁同地址物业的第3层房屋，并支付租赁保证金20万元（截至2024年末该笔保证金账龄为1年以内）。

　　2022年至2024年期间，嘉兴康慈分别向豪骏置业支付租金73.07万元、152.14万元、184.77万元。

　　另外，经企业信息查询工具查询，豪骏置业股东系个人控股公司，其中柴*标持股28%、顾*珠持股26%、钮*康持股23%、陆*明持股23%，公司与豪骏置业不存在关联关系。

　　综上，该项保证金长期未收回的原因合理，相关交易具有商业实质，且不存在关联方资金占用的情形。

　　年审会计师回复：

　　就公司3 年以上其他应收款，我们执行了主要核查程序包括：

　　（1）检查公司与上海高博特生物保健品有限公司、上海川沙宾馆有限公司及嘉兴市豪骏置业有限公司订立的租赁合同；

　　（2）发送租赁询证函并获取回函或实施替代程序；

　　（3）现场检查房产租赁情况；

　　（4）通过天眼查查询上述企业相关信息。

　　经核查，我们认为，公司与上述公司不存在关联方关系，交易具有商业实质且不存在关联方资金占用的情形。

　　公司指定信息披露媒体为《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》，公司发布的信息以在上述指定信息披露媒体和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的公告为准，敬请广大投资者关注公司相关公告，理性投资，注意投资风险。

　　特此公告。

　　上海交大昂立股份有限公司董事会

　　二〇二五年七月九日