北京元隆雅图文化传播股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及附注的公告（上接C150版）

　　（上接C150版）

　　上期金额

　　单位：元

　　（二）2024年度更正后的财务报表附注

　　3、应收账款

　　（1） 按账龄披露

　　单位：元

　　（2） 按坏账计提方法分类披露

　　单位：元

　　按单项计提坏账准备：

　　单位：元

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合1

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合2

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合3

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

　　如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

　　□适用 R不适用

　　（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

　　单位：元

　　4、其他应收款

　　单位：元

　　（1） 其他应收款

　　1） 其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　2） 按账龄披露

　　单位：元

　　3） 按坏账计提方法分类披露

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　按单项计提坏账准备：

　　单位：元

　　按组合计提坏账准备：

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

　　单位：元

　　各阶段划分依据和坏账准备计提比例

　　损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

　　□适用 R不适用

　　4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　6、存货

　　公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

　　否

　　（1） 存货分类

　　单位：元

　　（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

　　单位：元

　　18、递延所得税资产/递延所得税负债

　　（1） 未经抵销的递延所得税资产

　　单位：元

　　（2） 未经抵销的递延所得税负债

　　单位：元

　　（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

　　单位：元

　　（4） 未确认递延所得税资产明细

　　单位：元

　　（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　单位：元

　　26、应付职工薪酬

　　（1） 应付职工薪酬列示

　　单位：元

　　（2） 短期薪酬列示

　　单位：元

　　（3） 设定提存计划列示

　　单位：元

　　其他说明：

　　（4）辞退福利

　　辞退福利系本公司为优化人员结构，给予辞退人员的补偿，计算依据为劳动合同法的相关规定，即在本单位工作满一年支付一个月的工资作为离职经济补偿，六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的支付半个月工资作为离职经济补偿。

　　27、应交税费

　　单位：元

　　33、其他非流动负债

　　单位：元

　　其他说明：

　　员工持股计划的具体情况详见附注十八、1、员工持股计划。

　　38、盈余公积

　　单位：元

　　39、未分配利润

　　单位：元

　　调整期初未分配利润明细：

　　1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

　　2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

　　3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

　　4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

　　5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

　　40、营业收入和营业成本

　　单位：元

　　公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

　　是 □否

　　单位：元

　　营业收入、营业成本的分解信息：

　　单位：元

　　与履约义务相关的信息：

　　与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

　　本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为66,192,723.59元，其中，66,192,723.59元预计将于2025年度确认收入。

　　41、税金及附加

　　单位：元

　　43、销售费用

　　单位：元

　　其他说明：

　　股权激励费用包括期权和员工持股计划分摊的费用。

　　44、研发费用

　　单位：元

　　其他说明：

　　股权激励费用包括期权和员工持股计划分摊的费用

　　48、信用减值损失

　　单位：元

　　49、资产减值损失

　　单位：元

　　53、所得税费用

　　（1） 所得税费用表

　　单位：元

　　（2） 会计利润与所得税费用调整过程

　　单位：元

　　56、现金流量表补充资料

　　（1） 现金流量表补充资料

　　单位：元

　　（2） 现金和现金等价物的构成

　　单位：元

　　（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金

　　单位：元

　　八、研发支出

　　单位：元

　　1、符合资本化条件的研发项目

　　单位：元

　　十五、股份支付

　　1、股份支付总体情况

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　期末发行在外的股票期权或其他权益工具

　　R适用 □不适用

　　其他说明：

　　2、以权益结算的股份支付情况

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　其他说明：

　　3、以现金结算的股份支付情况

　　□适用 R不适用

　　4、本期股份支付费用

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　其他说明：

　　5、股份支付的修改、终止情况

　　无

　　十九、母公司财务报表主要项目注释

　　1、应收账款

　　（1） 按账龄披露

　　单位：元

　　（2） 按坏账计提方法分类披露

　　单位：元

　　按单项计提坏账准备：

　　单位：元

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合1

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合2

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合3

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合4

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合4:合并范围内关联方

　　如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

　　□适用 R不适用

　　（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

　　单位：元

　　2、其他应收款

　　单位：元

　　（1） 其他应收款

　　1） 其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　2） 按账龄披露

　　单位：元

　　（下转C152版）