北京元隆雅图文化传播股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及附注的公告（下转C149版）

　　（上接C147版）

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合2

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合3

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

　　如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

　　□适用 R不适用

　　（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

　　单位：元

　　4、其他应收款

　　单位：元

　　（1） 其他应收款

　　1） 其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　2） 按账龄披露

　　单位：元

　　3） 按坏账计提方法分类披露

　　R适用 □不适用

　　单位：元

　　按单项计提坏账准备：

　　单位：元

　　按组合计提坏账准备：

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

　　单位：元

　　各阶段划分依据和坏账准备计提比例

　　损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

　　□适用 R不适用

　　4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　6、存货

　　公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

　　否

　　（1） 存货分类

　　单位：元

　　（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

　　单位：元

　　18、递延所得税资产/递延所得税负债

　　（1） 未经抵销的递延所得税资产

　　单位：元

　　（2） 未经抵销的递延所得税负债

　　单位：元

　　（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

　　单位：元

　　（4） 未确认递延所得税资产明细

　　单位：元

　　（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

　　单位：元

　　26、应交税费

　　单位：元

　　34、盈余公积

　　单位：元

　　35、未分配利润

　　单位：元

　　调整期初未分配利润明细：

　　1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

　　2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润84,779.25元。

　　3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

　　4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

　　5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

　　36、营业收入和营业成本

　　单位：元

　　经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

　　□是 R否

　　营业收入、营业成本的分解信息：

　　单位：元

　　与履约义务相关的信息：

　　本公司商品销售合同包含转让商品的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，取得无条件收款权利，不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。

　　本公司的年度运营服务，在一段期间内履行履约义务，分期确认收入。

　　与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

　　本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为61,650,931.96元，其中，61,650,931.96元预计将于2024年度确认收入。

　　37、税金及附加

　　单位：元

　　44、信用减值损失

　　单位：元

　　45、资产减值损失

　　单位：元

　　49、所得税费用

　　（1） 所得税费用表

　　单位：元

　　（2） 会计利润与所得税费用调整过程

　　单位：元

　　52、现金流量表补充资料

　　（1） 现金流量表补充资料

　　单位：元

　　十九、母公司财务报表主要项目注释

　　1、应收账款

　　（1） 按账龄披露

　　单位：元

　　（2） 按坏账计提方法分类披露

　　单位：元

　　按单项计提坏账准备：

　　单位：元

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合1

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合2

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合3

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

　　按组合计提坏账准备：应收账款组合4

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　应收账款组合4:合并范围内关联方

　　如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

　　□适用 R不适用

　　（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

　　单位：元

　　2、其他应收款

　　单位：元

　　（1） 其他应收款

　　1） 其他应收款按款项性质分类情况

　　单位：元

　　2） 按账龄披露

　　单位：元

　　3） 按坏账计提方法分类披露

　　单位：元

　　按单项计提坏账准备：

　　单位：元

　　按组合计提坏账准备：

　　单位：元

　　确定该组合依据的说明：

　　按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

　　单位：元

　　各阶段划分依据和坏账准备计提比例

　　损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

　　□适用 R不适用

　　4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

　　本期计提坏账准备情况：

　　单位：元

　　5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

　　单位：元

　　4、营业收入和营业成本

　　单位：元

　　与履约义务相关的信息：

　　与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

　　本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为40,773,173.34元，其中，40,773,173.34元预计将于2024年度确认收入。

　　二十、补充资料

　　2、净资产收益率及每股收益

　　二、2024年一季度更正后的财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司

　　2024年03月31日

　　单位：元

　　2、合并利润表

　　单位：元

　　三、2024年半年度更正后的财务报表及附注

　　（一）2024年半年度更正后的财务报表

　　1、合并资产负债表

　　编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司

　　2024年06月30日

　　单位：元

　　（下转C149版）