江西沐邦高科股份有限公司 第五届董事会第四次会议决议公告

　　证券代码：603398          证券简称：*ST沐邦       公告编号：2025-098

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、董事会会议召开情况

　　江西沐邦高科股份有限公司(以下简称“公司”)于2025年8月27日在江西省南昌市红谷滩区九江街1099号6楼会议室以现场结合通讯的表决方式召开了第五届董事会第四次会议。本次董事会的会议通知及资料已于会前发送给公司全体董事。本次会议应出席董事7人，实际出席董事7人，公司全体监事及高级管理人员列席了会议。本次会议的召集和召开程序符合《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件以及《江西沐邦高科股份有限公司章程》等有关规定，会议决议合法有效。

　　二、董事会会议审议情况

　　本次会议由董事长廖志远先生召集并主持，经与会董事审议，以记名投票表决方式通过如下议案：

　　（一）审议通过《关于对会计差错进行更正的议案》

　　本议案提交董事会审议前，已经公司董事会审计委员会审议通过。

　　表决情况：7票同意，0票反对，0票弃权；获全体董事一致通过。

　　本议案尚需提交公司2025年第二次临时股东大会审议。

　　（二）审议通过《关于＜江西沐邦高科股份有限公司2025年半年度报告＞及其摘要的议案》

　　本议案提交董事会审议前，已经公司董事会审计委员会审议通过。

　　表决情况：7票同意，0票反对，0票弃权；获全体董事一致通过。

　　（三）审议通过《关于＜江西沐邦高科股份有限公司2025年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告＞的议案》

　　本议案提交董事会审议前，已经公司董事会审计委员会审议通过。

　　表决情况：7票同意，0票反对，0票弃权；获全体董事一致通过。

　　（四）审议通过《关于计提信用减值损失和资产减值损失的议案》

　　本议案提交董事会审议前，已经公司董事会审计委员会审议通过。

　　表决情况：7票同意，0票反对，0票弃权；获全体董事一致通过。

　　特此公告。

　　江西沐邦高科股份有限公司董事会

　　二〇二五年八月二十八日

　　证券代码：603398          证券简称：*ST沐邦        公告编号：2025-100

　　江西沐邦高科股份有限公司

　　关于前期会计差错更正的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示:

　　● 本次会计差错更正影响公司2024年一季度、2024年半年度、2024年三季度以及2024年度合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表，以及2024年半年度、2024年度母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表的变动，不会导致公司已披露的年度报告出现盈亏性质的改变，不存在损害公司及全体股东利益的情形，不影响公司的正常生产经营。

　　● 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司需聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对相关更正事项进行专项鉴证并出具专项鉴证报告。目前公司尚未取得会计师事务所出具的专项鉴证意见，按照相关规定应当自本公告公布之日起两个月内完成披露。

　　● 公司于2025年7月25日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（编号：证监立案字0252025003号）。公司尚处于证监局立案调查中，最终结论以立案调查结果为准。

　　江西沐邦高科股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月27日召开了第五届董事会第四次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于对会计差错进行更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对2024年一季度、2024年半年度、2024年三季度以及2024年度合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表，以及2024年半年度、2024年度母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表的会计差错进行更正。现将相关情况公告如下：

　　一、本次会计差错更正的原因及具体内容、影响

　　公司于2025年5月30日收到上海证券交易所出具的《关于江西沐邦高科股份有限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》，且于2025年7月23日收到中国证券监督管理委员会江西监管局出具的责令整改警示函，责令公司对披露的《2024年年度报告》和《2024年度内部控制评价报告》等公告的文件存在的错误进行整改。公司自查发现，公司2024年度将募集资金及自有资金以货款或工程款的形式向供应商付款后，部分采购资金流入到控股股东、子公司内蒙古豪安能源科技有限公司、江西豪安及其关联方控制的企业，导致公司资金被控股股东和其他关联方占用。因此，公司对预付的货款、工程款及应付资金借款进行冲抵，并对控股股东及其他关联方占用资金收取利息。

　　公司通过梳理相关业务，对以下事项进行追溯调整。本次会计差错具体情况和影响如下：

　　1、2024年一季度合并资产负债表项目及金额具体影响如下：

　　2、2024年一季度合并利润表项目及金额具体影响如下：

　　3、2024年一季度合并现金流量表项目及金额具体影响如下：

　　4、2024年半年度合并资产负债表项目及金额具体影响如下：

　　5、2024年半年度合并利润表项目及金额具体影响如下：

　　6、2024年半年度合并现金流量表项目及金额具体影响如下：

　　7、2024年半年度母公司资产负债表项目及金额具体影响如下：

　　8、2024年半年度母公司利润表项目及金额具体影响如下：

　　9、2024年半年度母公司现金流量表项目及金额具体影响如下：

　　10、2024年三季度合并资产负债表项目及金额具体影响如下：

　　11、2024年三季度合并利润表项目及金额具体影响如下：

　　12、2024年三季度合并现金流量表项目及金额具体影响如下：

　　13、2024年合并资产负债表项目及金额具体影响如下：

　　14、2024年合并利润表项目及金额具体影响如下：

　　15、2024年合并现金流量项目及金额具体影响如下：

　　16、2024年母公司资产负债项目及金额具体影响如下：

　　17、2024年母公司利润表项目及金额具体影响如下：

　　18、2024年母公司现金流项目及金额具体影响如下：

　　二、本次会计差错更正的审批程序

　　根据《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》等相关规定，公司本次前期会计差错更正事项已经公司于2025年8月27日召开的第五届董事会第四次会议、第五届监事会第三次会议审议通过了《关于对会计差错进行更正的议案》，公司审计委员会发表了意见。

　　三、董事会、监事会、审计委员会对本次会计差错更正及追溯重述的说明

　　（一）董事会说明

　　董事会认为本次会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，本次会计差错更正使公司财务报表能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。董事会同意上述会计差错更正事项，公司将进一步加强管理，避免类似事件再次发生，切实维护公司及全体股东的利益。

　　（二）监事会说明

　　监事会认为本次会计差错更正事项符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，审议和表决程序符合法律、法规及相关制度的要求，本次会计差错更正后的财务数据能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。监事会同意本次会计差错更正事项。

　　（三）审计委员会说明

　　本次前期会计差错更正符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的财务数据能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。公司关于本项会计差错更正事项的审议和表决程序符合相关监管规定，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情况。审计委员会同意本次前期会计差错更正事项。

　　特此公告。

　　江西沐邦高科股份有限公司董事会

　　二〇二五年八月二十八日

　　证券代码：603398          证券简称：*ST沐邦        公告编号：2025-103

　　江西沐邦高科股份有限公司

　　关于计提信用减值损失和资产减值损失的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　江西沐邦高科股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月27日召开了第五届董事会第四次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于计提信用减值损失和资产减值损失的议案》。

　　根据《企业会计准则》的相关规定，公司对应收款项按照整个存续期的预期信用损失计量坏账准备；对商誉进行减值测试，并对相关资产可能存在的减值风险进行预计。本着谨慎性原则，并在与年审注册会计师充分沟通的基础上，公司及子公司2025年上半年共计提信用减值损失 5,629,177.34 元，计提资产减值损失-1,119,918.24 元，合计4,509,259.10元。具体情况如下：

　　一、本次计提信用减值损失和资产减值损失情况

　　（一）信用减值损失

　　（1）应收票据坏账损失

　　2025年上半年，公司根据相关会计准则的规定，对应收票据按照整个存续期的预期信用损失计量坏账准备，共计提应收票据坏账损失 -361,609.75元。

　　（2）应收账款坏账损失

　　2025年上半年，公司根据相关会计准则的规定，对应收款项按照整个存续期的预期信用损失计量坏账准备，共计提应收账款坏账损失3,157,492.46 元。

　　公司按照账龄组合对其他的应收账款计提坏账准备3,157,492.46 元。

　　（3）其他应收款坏账损失

　　2025年上半年公司计提其他应收款坏账损失2,833,294.63 元。

　　公司其他应收款以预期信用损失为基础确认坏账准备，2025年上半年计提信用减值损失金额共 5,629,177.34元。

　　2、资产减值损失

　　公司2025年上半年计提存货跌价损失-1,119,918.24 元。公司年初计提存货跌价准备的存货在本期出现价值回升，公司相应转回已计提的存货跌价准备。

　　二、本次计提信用减值损失和资产减值损失对公司的影响

　　公司及子公司2025年上半年共计提信用减值损失5,629,177.34 元，计提资产减值损失-1,119,918.24 元，合计4,509,259.10元，相应减少公司2025年上半年合并报表利润总额4,509,259.10元。

　　三、董事会关于本次计提信用减值损失和资产减值损失合理性的说明

　　公司本次计提信用减值损失和资产减值损失事项遵照并符合《企业会计准则》、公司相关会计政策的规定和公司资产实际情况，体现了会计谨慎性原则。本次计提信用减值损失和资产减值损失后能更加客观公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。董事会同意本次计提信用减值损失和资产减值损失。

　　四、监事会意见

　　公司本次计提信用减值损失和资产减值损失的决议程序合法合规、依据充分，符合《企业会计准则》等相关政策规定，没有损害公司及全体股东利益。公司本次计提信用减值损失和资产减值损失是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，公允反映公司的财务状况以及经营成果，监事会一致同意本次计提信用减值损失和资产减值损失事宜。

　　特此公告。

　　江西沐邦高科股份有限公司董事会

　　二〇二五年八月二十八日

　　证券代码：603398          证券简称：*ST沐邦        公告编号：2025-099

　　江西沐邦高科股份有限公司

　　第五届监事会第三次会议决议公告

　　本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、监事会会议召开情况

　　江西沐邦高科股份有限公司(以下简称“公司”)第五届监事会第三次会议于2025年8月27日在公司6楼会议室以现场结合通讯的表决方式召开。本次会议应出席监事3人，实际出席监事3人。本次会议的召开符合《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规、规范性文件以及《江西沐邦高科股份有限公司章程》等有关规定，会议形成的决议合法、有效。

　　二、监事会会议审议情况

　　本次会议由监事会主席田原女士主持，经与会监事审议，以记名投票表决方式通过如下议案：

　　（一）审议通过《关于对会计差错进行更正的议案》

　　表决情况：3票同意，0票反对，0票弃权；获全体监事一致通过。

　　（二）审议通过《关于＜江西沐邦高科股份有限公司2025年半年度报告＞及其摘要的议案》

　　表决情况：3票同意，0票反对，0票弃权；获全体监事一致通过。

　　（三）审议通过《关于＜江西沐邦高科股份有限公司2025年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告＞的议案》

　　表决情况：3票同意，0票反对，0票弃权；获全体监事一致通过。

　　（四）审议通过《关于计提信用减值损失和资产减值损失的议案》

　　表决情况：3票同意，0票反对，0票弃权；获全体监事一致通过。

　　特此公告。

　　江西沐邦高科股份有限公司监事会

　　二〇二五年八月二十八日

　　证券代码：603398          证券简称：*ST沐邦        公告编号：2025-102

　　江西沐邦高科股份有限公司

　　2025年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　根据《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所股票上市规则》《江西沐邦高科股份有限公司募集资金管理制度》及相关格式指引的要求，现将江西沐邦高科股份有限公司（以下简称“公司”）2025年半年度募集资金存放与使用情况报告如下：

　　一、募集资金基本情况

　　（一）实际募集资金金额和资金到位情况

　　经中国证券监督管理委员会《关于同意江西沐邦高科股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]2928号），公司向12名特定投资者发行了91,007,017股人民币普通股股票（A股），发行价格为15.58元/股，共募集资金总额人民币1,417,889,324.86元，扣除发行费用（不含增值税）后，募集资金净额为1,401,750,948.91元。

　　该等募集资金到位情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并于2024年2月7日出具了《江西沐邦高科股份有限公司发行人民币普通股（A股）91,007,017股后实收股本的验资报告》（大华验字[2024]0011000071号）。

　　公司已对募集资金采取了专户存储，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了三方及四方监管协议，对募集资金实行专户管理。

　　（二）募集资金使用和结余情况

　　截至2025年6月30日,本次募集资金使用及余额情况如下：

　　二、募集资金管理情况

　　（一）募集资金管理制度的制定和执行情况

　　公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关规定的要求制定《江西沐邦高科股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项目的变更及使用情况的监督等进行了规定。公司严格按照《管理制度》的规定管理和使用募集资金。

　　（二）募集资金专户存储三方和四方监管协议签署情况

　　2024年2月，公司、保荐机构国金证券股份有限公司分别与中国光大银行股份有限公司南昌分行、赣州银行股份有限公司南昌分行新建支行、中国农业银行股份有限公司南昌红谷滩支行、中信银行股份有限公司南昌分行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，公司及公司全资子公司内蒙古沐邦新材料有限公司与保荐机构国金证券股份有限公司、中国银行股份有限公司包头市九原支行签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。

　　2024年5月，公司、公司全资孙公司江西捷锐机电设备有限公司与保荐机构、交通银行股份有限公司江西省分行签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。

　　2025年4月，公司、保荐机构、北京银行股份有限公司南昌安义支行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。

　　2025年5月，公司、公司全资孙公司江西邦宝教育科技有限公司与保荐机构、江西安义农村商业银行股份有限公司签订了《募集资金专户存储四方监管协议》。

　　上述三方和四方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方和四方监管协议得到了切实履行。

　　（三）募集资金专户存储情况

　　截至 2025 年 6 月 30 日，募集资金具体专户存储情况如下：

　　注：该账户期末余额为负数，系期初含自有资金628.52元，期末账户余额小于期初自有资金余额所致。

　　三、2025 年半年度募集资金的实际使用情况

　　（一）募集资金投资项目的资金使用情况

　　截至 2025 年 6 月 30 日，募集资金投资项目的资金情况详见附表 1：《募集资金使用情况对照表》。

　　（二）募集资金投资项目先期投入及置换情况

　　公司于2024年2月22日召开第四届董事会第三十八次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于调整募投项目拟投入募集资金金额的议案》、《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金22,038.30万元。具体详见公司于 2024 年 2月23 日披露的《江西沐邦高科股份有限公司调整募投项目拟投入募集资金金额及使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的公告》（公告编号：2024-020）

　　大华会计师事务所（特殊普通合伙）就此事项出具了大华核字[2024]0011001511号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用情况的鉴证报告》。保荐人国金证券股份有限公司出具了无异议的核查意见。

　　（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

　　公司于2024年2月28日召开了第四届董事会第三十九次会议、第四届监事会第二十次会议，审议通过了《使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过12,000.00万元的闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。公司已于2025年2月28日将此次用于临时补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。

　　公司于2024年5月31日召开了第四届董事会第四十四次会议和第四届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于公司部分募集资金投资项目延期的议案》及《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用1亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过3个月。公司已于2024年8月28日将此次用于临时补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。

　　公司于 2024年8月28 日召开了第四届董事会第四十五次会、第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 10,000.00万元的闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过4个月。公司已于2024年12月27日将此次用于临时补充流动资金的闲置募集资金全部归还至募集资金专户。

　　公司于 2024年12月 27 日召开了第四届董事会第四十九次会议和第四届监事会第二十六次会议,会议审议通过了《关于公司部分募集资金投资项目再次延期的议案》及《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意将募投项目“10,000吨/年智能化硅提纯循环利用项目”再次延期实施，预计延期时间6个月，并使用不超过10,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，资金的使用期限自董事会批准之日起，到期日2025年7月31日。公司已于2025年7月31日发布了公告，截止目前此次临时补充流动资金的募集资金尚未归还至募集资金账户。

　　（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况公司不存在使用募集资金投资产品的情况。

　　（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

　　公司不存在超募资金情况。

　　（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

　　公司不存在超募资金情况。

　　（七）节余募集资金使用情况

　　报告期内，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目 或非募投项目的情况。

　　（八）募集资金使用的其他情况

　　报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。

　　四、变更募投项目的资金使用情况

　　（一）变更募投项目情况

　　报告期内，公司募集资金投资 项目未发生变更。

　　（二）募投项目对外转让或置换情况

　　报告期内，公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换的情况。

　　五、募集资金使用及披露中存在的问题

　　公司2024年度将募集资金以支付供应商货款或工程款的形式付款后，再通过关联企业借款的形式回流到本公司或被控股股东、江西豪安及其关联方占用，涉及金额33,821.63万元，截至2025年6月30日上市公司仍持续违规使用的募集资金合计 29,170.93万元。

　　特此公告。

　　江西沐邦高科股份有限公司董事会

　　二〇二五年八月二十八日

　　附表

　　募集资金使用情况对照表

　　单位：万元

　　注：因“10,000吨/年智能化硅提纯循环利用项目”现已停工，暂时无法确定项目达到预定可使用状态日期。