浙江日发精密机械股份有限公司 第九届董事会第二次会议决议公告

　　证券代码：002520          证券简称：日发精机           编号：2025-063

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月27日召开公司第九届董事会第二次会议（以下简称“会议”）。会议通知已于2025年8月22日以电子邮件方式向全体董事发出。本次会议采用通讯方式召开。由公司董事长吴捷先生召集和主持。本次会议应到董事7人，实到7人，公司高级管理人员列席了本次会议。本次会议的召集、召开以及参与表决董事人数符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议合法有效。经与会董事审议，并以记名投票的方式逐项表决以下议案：

　　一、审议通过《关于计提资产减值准备的议案》

　　经审议，根据《企业会计准则》等相关规定，公司在资产负债表日对截至2025年6月30日的公司各类资产进行了全面清查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分分析和评估，经减值测试，从谨慎性角度出发，公司需计提相关资产减值准备。公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则而做出，符合《企业会计准则》等相关规定及公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况以及经营成果，具备合理性，不会对公司的正常经营产生重大影响。因此，董事会同意公司本次资产减值准备的计提。

　　《关于计提资产减值准备的公告》详见《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　该议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

　　表决情况：同意7票，反对0票，弃权0票；

　　表决结果：通过。

　　二、审议通过《2025年半年度报告》

　　经审核，公司董事会认为《2025年半年度报告》全文及摘要的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会的规定，报告的内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　《2025年半年度报告》摘要详见《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）；《2025年半年度报告》全文详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　该议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

　　表决情况：同意7票，反对0票，弃权0票；

　　表决结果：通过。

　　三、审议通过《关于修订公司部分治理制度的议案》

　　为进一步完善公司法人治理结构，优化内控制度体系，提高公司规范运作水平，根据《公司法》《深圳证券交易所股票上市规则（2025年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2025年修订）》等相关法律法规、规范性文件的最新规定，结合公司实际，公司修订以下制度，具体表决情况如下：

　　1、审议通过《关于修订＜内部审计制度＞的议案》；

　　该议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

　　表决情况：同意7票，反对0票，弃权0票；

　　表决结果：通过。

　　2、审议通过《关于修订＜内部控制制度＞的议案》；

　　该议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

　　表决情况：同意7票，反对0票，弃权0票；

　　表决结果：通过。

　　上述修订后的制度具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

　　特此公告。

　　浙江日发精密机械股份有限公司董事会

　　2025年8月28日

　　证券代码：002520           证券简称：日发精机          编号：2025-064

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　关于计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

　　浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月27日召开的第九届董事会第二次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。本次计提资产减值事项无需提交股东大会审议。现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　根据《企业会计准则》等相关规定，公司对截至2025年6月30日合并报表范围内的各类合同资产、应收款项、存货、商誉、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行全面清查，对各类存货的可变现净值、应收账款、合同资产及其他应收款项回收的可能性、商誉、固定资产、在建工程及无形资产的可变现性进行充分评估和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，本着谨慎性原则，拟对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备合计人民币79,133,179.91元，明细如下：

　　单位：人民币元

　　二、计提资产减值准备情况说明

　　（一）应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产减值准备方法、依据及原因

　　公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

　　预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

　　对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

　　对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

　　除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

　　公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

　　于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

　　公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

　　公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

　　（二）存货跌价准备方法、依据及原因

　　资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

　　（三）其他长期资产（包括商誉、固定资产和在建工程等）减值准备的方法、依据及原因

　　对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

　　若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

　　（四）Airwork银团抵押资产减值准备的方法、依据及原因

　　根据Airwork与银团贷款合同中约定飞机资产及产生未来相关的现金流为被抵资产，因此Airwork公司货币资金、固定资产，存货，在建工程，应收账款、其他应收款等属于被抵资产。因2025年7月2日银团提前终止银团贷款协议，银团任命接管人正式接管Airwork公司并实施接管程序以收回银团贷款。

　　公司基于谨慎性原则，结合该笔银团贷款截止报告期末应偿还银团借款本息余额作为银团贷款协议中被抵押资产公允价值进行减值测试，本期相关资产的价值出现进一步减值。公司已据此对上述资产计提了相应的资产减值准备。

　　截至2025年6月30日，该笔银团贷款余额为8,225.53万美元，折合人民币约58,944.21万元，据此公司对被抵资产计提资产减值准备折合人民币7,720.66万元。

　　三、上述计提资产减值准备对公司的影响

　　综上所述，本次计提资产减值准备合计人民币79,133,179.91元，将相应减少公司2025年半年度利润总额合计人民币79,133,179.91元。

　　公司本次计提的资产减值准备尚未经会计师事务所审计及资产评估机构评估，最终数据以会计师事务所审计及资产评估机构评估的财务数据为准。

　　四、董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明

　　公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及相关政策的规定，本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备，计提资产减值准备公允地反映公司的财务状况、资产价值和经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。因此，同意公司本次资产减值准备的计提。

　　五、董事会关于计提资产减值准备合理性的说明

　　根据《企业会计准则》等相关规定，公司在资产负债表日对截至2025年6月30日的公司各类资产进行了全面清查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分分析和评估，经减值测试，从谨慎性角度出发，公司需计提相关资产减值准备。公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则而做出，符合《企业会计准则》等相关规定及公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司的财务状况以及经营成果，具备合理性，不会对公司的正常经营产生重大影响。

　　六、备查文件

　　1、第九届董事会第二次会议决议；

　　2、第九届董事会审计委员会2025年第二次会议决议。

　　特此公告。

　　浙江日发精密机械股份有限公司董事会

　　2025年8月28日

　　证券代码：002520                             证券简称：日发精机                        公告编号：2025-065

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　2025年半年度报告摘要

　　一、重要提示

　　本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读半年度报告全文。

　　所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

　　非标准审计意见提示

　　□适用R 不适用

　　董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　□适用 R不适用

　　公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

　　董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

　　□适用 R不适用

　　二、公司基本情况

　　1、公司简介

　　2、主要会计数据和财务指标

　　公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

　　□是 R否

　　3、公司股东数量及持股情况

　　单位：股

　　持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

　　□适用R 不适用

　　前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

　　□适用R 不适用

　　4、控股股东或实际控制人变更情况

　　控股股东报告期内变更

　　□适用 R不适用

　　公司报告期控股股东未发生变更。

　　实际控制人报告期内变更

　　□适用 R不适用

　　公司报告期实际控制人未发生变更。

　　5、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

　　□适用 R不适用

　　公司报告期无优先股股东持股情况。

　　6、在半年度报告批准报出日存续的债券情况

　　□适用R 不适用

　　三、重要事项

　　1、因公司与银团就聘任财务顾问对Airwork公司出售业务/资产用于归还贷款事宜未能达成一致，于2025年7月2日收到银团通知，贷款展期协议终止，且依据前次展期协议个别条款，Airwork公司构成违约，自2025年7月2日起，银团对Airwork公司采取接管措施。目前，银团已任命Calibre Partners为Receiver（接管人），对Airwork公司实施Receivership（接管/破产管理），并明确告知董事权利已被剥夺，仅保留部分法定义务。根据银团通知，Airwork公司实质控制权发生变更。 公司密切关注该事项的后续进展情况，积极与相关各方沟通，妥善解决上述相关事宜，积极维护公司和全体股东权益。

　　2、意大利MCM公司无力以其自有资金支持公司正常运营。为解决经营性现金流问题，意大利MCM公司董事会已正式决议启动破产保护程序，在完成前期准备工作后，依据意大利相关法律规定向当地工商局和法院提交破产重整条款之协商解决法案，后续包括但不限于引进外部投资者进行重整、股权转让等。

　　浙江日发精密机械股份有限公司

　　法定代表人：吴捷

　　2025年8月27日