广西五洲交通股份有限公司 关于全资子公司广西岑罗高速公路有限责任公司会计估计变更的公告

　　证券代码：600368      证券简称：五洲交通     公告编号：临2026-002

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●本次变更岑罗路单车折旧系数预计将影响公司2026年度利润总额减少200.27万元，扣除应交所得税30.04万元，减少净利润170.23万元。

　　●本次会计估计变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

　　一、会计估计变更概述

　　根据中华人民共和国交通运输部《高速公路公司财务管理办法》（财工字〔1997〕59号）固定资产折旧办法规定，全资子公司广西岑罗高速公路有限责任公司对经营管理的筋竹至岑溪高速公路（简称岑罗路）采用车流量法计提折旧。具体测算方法是，按照批准的可行性研究报告中方案的总车流量与资产净值进行相除计算单车折旧。每三年对车流量重新进行测算,并调整单车折旧系数。

　　截至2025年12月31日,岑罗路执行的单车折旧系数已满三年。为此公司拟将从2026年1月1日起至2028年12月31日止(共计三年),按照新的测算结果调整单车折旧系数计提岑罗路固定资产折旧。

　　二、具体情况及对公司的影响

　　（一）本次会计估计变更的内容和原因

　　为更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，公司于2025年12月委托广西交通设计集团有限公司对岑罗路车流量进行测算。广西交通设计集团有限公司根据综合经济发展和路网分流等因素测算，出具了《筋竹至岑溪高速公路交通量预测报告》。公司根据预测结果，拟将从2026年1月1日起至2028年12月31日止(共计三年),按照新的测算结果调整单车折旧系数计提岑罗路固定资产折旧。单车折旧系数将从5.32元/辆调整为5.50元/辆（折算标准小客车）本次会计估计变更拟自2026年1月1日起开始执行。

　　（二）本次会计估计变更对公司的财务影响

　　根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，对上述会计估计的变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整。本次会计估计变更折旧额比按原折旧系数计算折旧额增加200.27万元，将影响岑罗公司2026年度利润总额减少200.27万元，扣除应交所得税30.04万元，净利润减少170.23万元。

　　（三）假设运用该会计估计对公司近三年的影响

　　经测算，假设公司从2023年1月1日开始采用拟变更的单车折旧系数，则对近三年的利润总额和净资产等数据影响如下：

　　（注：公司2025年年度报告和财务报表尚在编制、审计中，故上表2025年“合并利润的影响额占当年合并利润总额的比例、期末归属于股东净资产的影响额占年末公司股东净资产总额的比例”无法测算）。

　　三、董事会关于本次会计估计变更的意见

　　公司董事会于2026年4月3日召开的第十一届董事会第三次会议审议通过《关于全资子公司广西岑罗高速公路有限责任公司会计估计变更的议案》，认为公司根据岑罗路的实际情况结合专业交通机构的预测结果对该路段的单车折旧系数进行调整,符合有关法律法规、会计准则以及《公司章程》和相关管理制度的规定。董事会同意本次会计估计变更。

　　四、审计委员会审议情况

　　本次会计估计变更议案在提交董事会审议前，已经公司董事会审计委员会2026年第一次会议审议并获得通过，审计委员会认为：本次会计估计变更符合有关法律法规、会计准则以及《公司章程》和相关管理制度的规定，同意将本次会计估计变更事项提交董事会审议。

　　特此公告。

　　广西五洲交通股份有限公司董事会

　　2025年4月4日

　　证券代码：600368          证券简称：五洲交通        公告编号：2026-003

　　广西五洲交通股份有限公司

　　关于广西交通投资集团财务有限责任公司为公司提供金融服务暨关联交易的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示:

　　● 公司及子公司因开展正常生产经营的需要，在广西交通投资集团财务有限责任公司开展存、贷款等金融业务。

　　● 广西交通投资集团财务有限责任公司是公司控股股东的全资子公司，本次交易构成关联交易。

　　● 本次交易未构成重大资产重组，尚需提交公司股东会审议。

　　● 2025年公司在广西交通投资集团财务有限责任公司发生日均存款额为19,942.28万元，日均贷款额为4,430.14万元。

　　一、关联交易概述

　　广西五洲交通股份有限公司（简称公司或五洲交通）及子公司因开展正常生产经营的需要，在广西交通投资集团财务有限责任公司（简称财务公司）开展存、贷款等金融业务。公司通过财务公司专业的资金运作平台优化财务管理、提高资金使用效率、降低融资成本和融资风险，为公司长远发展提供较低成本的资金支持和畅通的融资渠道。广西交通投资集团有限公司同为公司与财务公司的控股股东，公司与财务公司为关联方关系，因此形成关联交易。

　　2026年4月3日公司第十一届董事会第三次会议审议通过《关于广西交通投资集团财务有限责任公司为公司提供金融服务暨关联交易的议案》，关联方董事已回避表决，其他董事一致同意该事项，同意提交公司2025年年度股东会审议批准后实施。

　　二、关联方基本情况

　　（一）企业名称：广西交通投资集团财务有限责任公司

　　（二）住所：广西壮族自治区南宁市良庆区凯旋路5号中国-东盟金融城基金大厦B座7层、8层及15层B1512-B1515号

　　（三）法定代表人：宋书勇

　　（四）注册资金：400,000万元

　　（五）企业类型：国有独资

　　（六）经营范围：吸收成员单位的存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位之间的委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资。

　　（七）截至2025年12月31日财务指标（未经审计）：财务公司资产总额为242.33亿元，负债总额为186.48亿元，所有者权益为55.85亿元。2025年财务公司营业总收入为5.58亿元，实现净利润3.93亿元。财务公司经营稳定，各项业务发展较快。

　　（八）履约能力：财务公司在日常金融服务中持续体现稳健的服务保障能力。财务公司2025年为公司提供的资金结算服务高效及时，未加以任何形式的审批流程或手续，未发生因资金头寸不足而延时付款情况；给予公司的各类存款利率符合中国人民银行规定及广西市场利率定价自律机制约定的最高利率；给予公司贷款业务的利率也符合《金融服务协议》的相关要求。公司每年在财务公司开展一次资金支付的压力测试，测试结果表明公司存款在财务公司的安全性和流动性良好。财务公司与公司之间不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的联系。

　　三、与财务公司关联交易情况

　　（一）截至2025年12月31日，公司在财务公司的存款余额为6,357.26万元，占财务公司吸收存款余额比例为3.83%，公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因资金头寸不足而延时付款的情况。公司2025年在财务公司日均存款额为19,942.28万元，收到财务公司存款利息163.72万元。

　　（二）截至2025年12月31日公司及子公司在财务公司贷款余额为11,000万元，2025年在财务公司日均贷款余额为4,430.14万元。2025年公司支付财务公司贷款利息106.79万元。

　　四、公司与财务公司2026年关联交易预计情况及协议主要内容：

　　（一）存款限额：公司在财务公司的日最高存款余额不超过10亿元。

　　（二）贷款等综合授信额度：预计公司从财务公司取得的综合授信35亿元。

　　（三）存款利率范围：财务公司为公司存款提供符合中国人民银行规定及广西市场利率定价自律机制约定的最高利率。

　　（四）财务公司提供的贷款、票据贴现、票据承兑、担保等信贷利率及费率，不高于同期商业银行给予公司及子公司或财务公司向任何同信用级别广西交通投资集团其他成员单位办理同类信贷业务所确定的利率或费率。

　　（五）其他金融服务收费标准：财务公司就提供其他金融服务所收取的费用，须符合国家有关部门就该类型服务规定的收费标准，且不高于中国国内主要商业银行就同类金融服务所收取的费用或向广西交投集团其他成员单位提供同类金融服务的费用，以较低者为准。

　　五、关联交易目的以及对公司的影响

　　财务公司在执行《金融服务协议》期间，为公司办理存款、信贷、结算及其他金融服务，在信贷业务上给予了支持，并提供了专业的财务顾问服务。公司充分利用财务公司所提供的金融服务平台，保障经营资金运转，增强资金配置能力。财务公司为公司提供金融服务，遵循公平、公正的原则，交易定价公允、合理，不存在损害公司及股东利益的情形。

　　六、审议程序

　　（一）董事会审议情况

　　公司第十一届董事会第三次会议审议通过了《公司关于广西交通投资集团财务有限责任公司为公司提供金融服务暨关联交易的议案》，关联方董事王小雪女士回避表决，其他董事一致同意该事项，同意提交公司2025年年度股东会审议批准后实施，关联股东广西交通投资集团有限公司将在股东会上对该关联交易议案回避表决。

　　（二）独立董事独立意见

　　公司独立董事于2026年4月2日召开2026年第一次独立董事专门会议，全体独立董事一致认可该关联交易事项，发表如下独立意见：公司在财务公司开展存、贷款等金融业务是基于正常经营需要，公司可通过财务公司专业的资金运作平台优化财务管理、提高资金使用效率、降低融资成本和融资风险，为公司长远发展提供较低成本的资金支持和畅通的融资渠道。财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营业执照，各项监管指标均符合中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》规定要求，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险；未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司与财务公司之间开展存款金融服务业务的风险可控。公司制定了以保障资金安全性为目标的风险处置预案，并要求财务公司每半年提供财务报告等相关材料，定期出具风险持续评估报告，每年启动存款压力测试等控制措施。

　　（三）审计委员会意见

　　公司董事会审计委员会2026年4月2日召开2026年第一次会议，审议通过了该关联交易事项，发表了认可意见：本次关联交易依照相关法律法规及规范性文件，遵循公平、公正、自愿、诚信的原则，没有发生损害公司及其他中小股东利益的行为，符合公司利益。

　　（四）股东会审议程序

　　该事项尚需提交公司股东会审议，与该关联交易有利害关系的关联人将在股东会上对该议案回避表决。

　　七、上网公告附件

　　《五洲交通对广西交通投资集团财务有限责任公司金融业务风险持续评估的报告》

　　特此公告。

　　广西五洲交通股份有限公司董事会

　　2026年4月4日

　　证券代码：600368     证券简称：五洲交通    公告编号：临2026-001

　　广西五洲交通股份有限公司

　　第十一届董事会第三次会议决议公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　一、会议召开和出席情况

　　（一）本次会议的召集召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。

　　（二）会议通知和材料发出时间和方式

　　本次会议通知及会议材料于2026年3月27日以电子邮件的方式发出。

　　（三）会议召开时间、地点、召开方式等情况

　　会议召开时间：广西五洲交通股份有限公司（以下简称公司）第十一届董事会第三次会议（临时）于2026年4月3日（星期五）上午，以通讯表决方式召开。

　　（四）会议出席情况

　　会议应表决董事12人，实际表决董事12人，分别是吴忠杰、杨旭东、许国平、张劢、黄英强、玉莉、王小雪、杨建国8位董事和李崇刚、张国军、梁淑红、于博4位独立董事。

　　二、会议议题审议情况

　　会议审议通过以下议案并作出决议：

　　（一）广西五洲交通股份有限公司2026年安全生产和消防安全工作报告

　　表决结果：赞成12票，反对0票，弃权0票。

　　（二）广西五洲交通股份有限公司2025年度内部审计工作报告

　　表决结果：赞成12票，反对0票，弃权0票。

　　（三）广西五洲交通股份有限公司2025年度内部审计整改结果报告

　　表决结果：赞成12票，反对0票，弃权0票。

　　（四）广西五洲交通股份有限公司2026年内部审计计划

　　表决结果：赞成12票，反对0票，弃权0票。

　　（五）关于全资子公司广西岑罗高速公路有限责任公司会计估计变更的议案

　　公司董事会审计委员会2026年第一次会议审议通过《关于全资子公司广西岑罗高速公路有限责任公司会计估计变更的议案》，并事前认可该事项，同意提交公司董事会审议。本议案需提交公司股东会审议。

　　详见公司同日披露的《五洲交通关于全资子公司广西岑罗高速公路有限责任公司会计估计变更的公告》（公告编号：2026-002）。

　　表决结果：赞成12票，反对0票，弃权0票。

　　（六）广西五洲交通股份有限公司关于2026年5月至2027年4月日常流动资金贷款的议案

　　拟同意公司按相关规定，结合实际经营需求（含子公司），向中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国光大银行、南宁农村信用合作联社、中信银行、浦发银行、华夏银行、北部湾银行、平安银行、兴业银行、邮储银行、民生银行、桂林银行、广西交通投资集团财务有限责任公司等金融机构申请2026年5月至2027年4月流动资金贷款（含金融机构的信托产品、直接理财工具等新开展的融资业务工具），金额不超过5亿元（含5亿元），用于公司日常经营周转等。具体贷款期限及利率等相关事宜提请董事会授权公司经营管理层集体决策。

　　该议案已经公司董事会审计委员会2026年第一次会议和独立董事2026年第一次专门会议审议通过，同意提交本次董事会审议。本议案需提交公司股东会审议。

　　表决结果：赞成11票，反对0票，弃权0票。关联董事王小雪回避表决。

　　（七）关于广西交通投资集团财务有限责任公司为公司提供金融服务暨关联交易的议案

　　该议案已经公司董事会审计委员会2026年第一次会议和独立董事2026年第一次专门会议审议通过，同意提交本次董事会审议。本议案需提交公司股东会审议。

　　详见公司同日披露的《五洲交通关于广西交通投资集团财务有限责任公司为公司提供金融服务暨关联交易的公告》（公告编号：2026-003）。

　　表决结果：赞成11票，反对0票，弃权0票，关联董事王小雪回避表决。

　　（八）关于对广西交通投资集团财务有限责任公司金融业务风险持续评估的报告

　　该议案已经公司董事会审计委员会2026年第一次会议和独立董事2026年第一次专门会议审议通过，同意提交本次董事会审议。

　　表决结果：赞成11票，反对0票，弃权0票。关联董事王小雪回避表决。

　　（九）广西五洲交通股份有限公司关于前期会计差错更正的议案

　　公司董事会审计委员会2026年第一次会议审议通过《公司关于前期会计差错更正的议案》，并事前认可该事项，同意提交公司董事会审议。

　　详见公司同日披露的《五洲交通关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2026-004）。

　　表决结果：赞成12票，反对0票，弃权0票。

　　（十）关于对2022-2025年时任董事及高级管理人员绩效薪金止付追索的议案

　　公司董事会薪酬与考核委员会2026年第一次会议审议通过《关于对2022-2025年时任董事及高级管理人员绩效薪金止付追索的议案》，并事前认可该事项 ，同意提交公司董事会审议。

　　表决结果：赞成7票，反对0票，弃权0票，关联董事吴忠杰、许国平、张劢、黄英强、玉莉回避表决。

　　（十一）关于制订《广西五洲交通股份有限公司董事及高级管理人员薪酬管理办法》的议案

　　公司董事会薪酬与考核委员会2026年第一次会议审议通过《关于制订＜广西五洲交通股份有限公司董事及高级管理人员薪酬管理办法＞的议案》，并事前认可该事项，同意提交公司董事会审议。

　　表决结果：赞成12票，反对0票，弃权0票。

　　（十二）关于修订《广西五洲交通股份有限公司信息披露事务管理制度》的议案

　　表决结果：赞成12票，反对0票，弃权0票。

　　特此公告。

　　广西五洲交通股份有限公司董事会

　　2026年4月4日

　　证券代码：600368     证券简称：五洲交通    公告编号：临2026-004

　　广西五洲交通股份有限公司

　　关于前期会计差错更正的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　● 重要内容提示：

　　1.公司将对2025年第一季度至第三季度报告的相关数据进行会计差错更正，相应调减2025年第一季度财务报表营业收入和营业成本均为40,121,051.60元；调减2025年半年度财务报表累计营业收入和营业成本均为129,698,368.68元；调减2025年第三季度财务报表累计营业收入和营业成本均为170,682,383.05元。

　　2.本次更正仅对公司2025年第一季度、半年度和第三季度合并利润表有影响,不涉及公司合并资产负债表、合并现金流量表。本次会计差错更正不涉及对既往年度报告数据的调整。

　　公司于2026年4月3日召开了第十一届董事会第三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正。具体情况如下：

　　一、前期会计差错更正的原因

　　公司于2025年12月对2022至2024年定期报告相关数据实施了会计差错更正及追溯调整（具体详见公司披露的《五洲交通关于对前期会计差错更正及追溯调整的公告》＜临2025-052＞）。基于上述更正及调整情况，公司对2025年开展的商贸业务开展全面自查，并与会计师事务所进行了充分沟通。根据财政部《企业会计准则第14号——收入》以及2025年12月财政部、国务院国资委、金融监管总局与中国证监会联合印发的《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》的相关规定，为更客观、公允地反映公司2025年前三季度的财务状况和经营成果，基于谨慎性原则，对部分商贸业务的收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”。

　　二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响

　　（一）对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

　　本次更正涉及2025年第一季度、2025年半年度、2025年第三季度中营业收入和营业成本项目，不会对公司合并财务报表中的利润总额、净利润、归属上市公司股东的净利润、总资产、净资产及经营活动产生的现金流量净额产生影响，不会对母公司财务报表产生影响，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变，不影响公司盈利能力和未来发展。

　　（二）对公司报表影响

　　公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，对财务报表相关科目的影响具体如下：

　　1 、对2025年第一季度合并财务报表的影响

　　单位：元  币种：人民币

　　2 、对2025年半年度合并财务报表的影响

　　单位：元  币种：人民币

　　3 、对2025年第三季度合并财务报表的影响

　　单位：元  币种：人民币

　　三、董事会及审计委员会关于本次会计差错更正的意见

　　（一）审计委员会意见

　　董事会审计委员会2026年4月2日召开2026年第一次会议审议了《关于前期会计差错更正的议案》，认为本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，同意将《关于前期会计差错更正的议案》提交公司董事会审议。

　　（二）董事会意见

　　公司董事会2026年4月3日召开第十一届董事会第三次会议，审议通过本次前期会计差错更正事项，董事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后能够提供更可靠的会计信息，有利于更加客观、公允反映公司经营成果，符合相关规定和公司实际情况，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意本次会计差错更正。

　　四、其他说明

　　公司本次会计差错更正的具体情况，详见公司与本公告同日披露的《广西五洲交通股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及附注》。因本次会计差错更正给投资者造成的不便，公司深表歉意，敬请投资者谅解。

　　五、上网公告附件

　　广西五洲交通股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及附注

　　特此公告。

　　广西五洲交通股份有限公司董事会

　　2026年4月4日