上海联明机械股份有限公司 关于会计政策变更的公告

　　证券代码：603006          证券简称：联明股份          编号：2026-006

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　重要内容提示：

　　● 本次会计政策变更是上海联明机械股份有限公司（以下简称“公司”）根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）相关规定进行的相应变更，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

　　一、本次会计政策变更概述

　　财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

　　根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

　　公司于2026年4月22日召开第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于上海联明机械股份有限公司会计政策变更的议案》，本议案无需提交股东会审议。

　　二、本次会计政策变更的具体情况

　　（一）会计政策变更原因及日期

　　2025年7月8日，财政部发布标准仓单交易相关会计处理实施问答；2025年12月，财政部、国务院国资委、金融监管总局、中国证监会发布《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》。

　　根据上述要求，公司对会计政策作相应变更，并按照上述文件规定的日期执行新的会计准则。

　　（二）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，公司按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　（三）变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的标准仓单实施问答的规定执行，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

　　三、本次会计政策变更对公司的影响

　　上述会计政策变更对公司本期及可比期间的财务报表数据无影响，无需追溯调整。本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。

　　特此公告。

　　上海联明机械股份有限公司

　　董事会

　　二〇二六年四月二十四日

　　公司代码：603006                                                  公司简称：联明股份

　　上海联明机械股份有限公司

　　2025年年度报告摘要

　　第一节 重要提示

　　1、 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。

　　2、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　3、 公司全体董事出席董事会会议。

　　4、 众华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

　　5、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

　　公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向公司全体股东每股派发现金红利0.32元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本254,254,250股，以此计算合计拟派发现金红利81,361,360.00元（含税）。如在实施权益分派股权登记日前，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。

　　本次利润分配方案尚需提交2025年年度股东会审议。

　　截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响

　　□适用     √不适用

　　第二节 公司基本情况

　　1、 公司简介

　　2、 报告期公司主要业务简介

　　（一）行业情况

　　1. 公司汽车零部件业务所处行业情况

　　公司汽车车身零部件业务所处行业为汽车制造业中的子行业汽车零部件行业。公司生产的产品主要应用于整车的配套，目前主要配套于乘用车市场，汽车行业的发展趋势尤其是乘用车市场的发展情况对公司业务具有重要影响。

　　根据中国汽车工业协会发布的数据，2025年我国汽车产销量分别达3,453.1万辆和3,440万辆，同比分别增长10.4%和9.4%，连续17年稳居全球第一。

　　对于公司车身零部件产品主要配套的乘用车市场，2025年我国乘用车产销分别完成3,027万辆和3,010.3万辆，同比分别增长10.2%和9.2%，乘用车市场稳健增长，作为汽车消费的核心组成部分，有效拉动汽车市场的整体增长。

　　2025年，我国汽车产销量均突破3,400万辆，再创历史新高，展现出超强韧性与活力，成为“十四五”收官之年拉动我国经济增长、推动经济高质量发展的重要引擎，更成为引领全球汽车产业转型升级、稳定世界经济增长的关键力量。“十四五”期间，我国汽车产业取得多方面突破，产销量连续3年保持3,000万辆以上规模，营业收入突破10万亿元。2026年，我国经济工作坚持稳中求进、提质增效，坚持内需主导。随着“两新”政策加力扩围，政策实现平稳过渡与有序衔接，将有利于坚定发展信心，稳定市场预期，提振汽车消费。

　　2. 公司供应链综合服务业务所处行业情况

　　公司供应链综合服务业务属于物流行业。2025年是“十四五”规划收官之年，物流作为实体经济的筋络，在政策精准赋能、技术创新驱动、产业协同升级的多重作用下，延续“稳中有进、质效双升”的发展格局。中国物流与采购联合会发布的《2025年全国物流运行情况分析》显示，2025年全国社会物流总额为368.2万亿元，按可比价格计算，同比增长5.1%。全年社会物流运行保持平稳态势。其中，对于公司目前物流业务相关性较大的工业品物流，2025年总额324.6万亿元，按可比价格计算，同比增长5.3%。

　　展望2026年及未来一段时期，我国物流运行有望继续保持平稳增长，逐步从规模扩张期进入质效提升期，现代化物流和供应链体系加快建设，对现代化产业体系和国民经济高质量发展的支撑引领保障作用进一步增强。进入2026年，受“十五五”规划开局红利释放，行业“降成本”“反内卷”政策巩固和企业内生动力转换等积极因素带动，现代物流将总体保持平稳增长的态势。

　　（二）公司主营业务

　　报告期内，公司的主营业务包括两部分业务，分别为汽车车身零部件业务和供应链综合服务业务。

　　汽车车身零部件业务：公司车身零部件业务主要为车身零部件的开发、生产和销售。公司车身零部件产品主要指构成汽车白车身的冲压及焊接总成零部件，包括轮罩总成、柱类总成、天窗框总成、后端板总成、衣帽板总成、尾灯支架总成、侧围总成和中通道总成等。公司目前的车身零部件产品主要为乘用车配套，主要客户为上汽通用、上汽大众等整车制造商及部分零部件供应商，产品配套车型包括上汽通用别克品牌、凯迪拉克品牌，上汽大众的大众品牌、奥迪品牌等诸多车型。公司现有产品可适用于传统燃油汽车以及新能源汽车，同时公司也不断进行新能源汽车专有产品的开发，目前公司已实现新能源汽车的水冷板产品量产。

　　供应链综合服务业务：公司供应链综合服务业务主要为供应链管理服务、包装器具业务和冷链物流业务，主要为客户提供数据分析、信息管理、集散管理、仓储配送、汽车零部件包装等第三方供应链综合服务。目前具体业务主要包括循环物流器具管理业务、VMI（Vendor Managed Inventory，供应商管理库存）、入场物流业务、包装器具业务、冷链业务等，主要客户为大型制造企业，包括上汽通用、北京福田戴姆勒汽车有限公司、上海延锋金桥汽车饰件系统有限公司、上海夏普电器有限公司、联合汽车电子有限公司、蜂巢能源科技股份有限公司、华域视觉科技（上海）有限公司等。

　　（三）公司经营模式

　　报告期内，公司主要业务为汽车车身零部件业务和供应链综合服务业务，经营模式分别如下：

　　1. 公司车身零部件业务的经营模式主要分为销售、研发、采购、生产四个环节。在销售环节，公司首先需要通过整车商的认证和评审，成为其合格供应商，之后参与整车商新车型项目的招标，新产品中标并成功签订合同即意味着未来产品的销售已经确定，后续的销售工作主要是获取客户订单、按照订单供货、销售回款及销售服务。在研发环节，公司主要是将承接的新产品进行开发，通过工艺设计、工装开发、样件试制、生产件批准等环节，最后实现产品的批量量产。在采购环节，公司主要根据产品开发确定的原辅材料及外购标准件，通过供应商的选择、日常管理、考核监督等采购管理体系，保证公司生产计划的顺利实施。在生产环节，公司主要是根据产品开发确定的工艺，按照客户质量、数量、时间等要求实施生产制造，保证客户产品的供应。

　　2. 公司供应链综合服务业务的经营模式：公司主要通过业务方案的编制与相对应的商务报价参与目标客户的项目招标，项目中标之后，公司即根据商务方案为客户提供对应的产品和服务，并根据合同约定收取费用。

　　3、 公司主要会计数据和财务指标

　　3.1 近3年的主要会计数据和财务指标

　　单位：元  币种：人民币

　　3.2 报告期分季度的主要会计数据

　　单位：元  币种：人民币

　　季度数据与已披露定期报告数据差异说明

　　□适用      √不适用

　　4、 股东情况

　　4.1 报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前 10 名股东情况

　　单位: 股

　　4.2 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

　　√适用      □不适用

　　4.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

　　√适用      □不适用

　　4.4 报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

　　□适用    √不适用

　　5、 公司债券情况

　　□适用    √不适用

　　第三节 重要事项

　　1、 公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。

　　公司2025年汽车零部件业务实现主营业务收入52,699.29万元，较上期上升13.77%；供应链综合服务业务实现主营业务收入33,193.73万元，较上期上升4.78%。

　　2、 公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。

　　□适用      √不适用

　　证券代码：603006         证券简称：联明股份       公告编号：2026-008

　　上海联明机械股份有限公司

　　关于2026年度“提质增效重回报”

　　行动方案的公告

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

　　为贯彻落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》要求，积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，推动上市公司高质量发展和投资价值提升，增强投资者信心，上海联明机械股份有限公司（以下简称“公司”）围绕自身发展战略，结合经营实际情况，制定2026年度“提质增效重回报”行动方案。本方案已经公司第六届董事会第九次会议审议通过，具体内容如下：

　　一、夯实主营业务，提升经营质量

　　2026年度，公司将以制造与物流为重要业务发展方向，稳定发展现有业务的基础上，充分利用资本市场平台，整合上下游产业链，向智能制造和智慧物流方向进行外延式发展，将公司打造成具有行业影响力的产品和服务供应商。围绕上述目标，公司将持续推进以下工作：

　　1. 深化降本增效。公司将基于市场动态，通过持续深化资源整合、强化采购管控、推进精益管理、优化业务流程等系统性举措，有效降低运营成本，提升产品与服务的综合竞争力，确保降本增效工作有效落实。

　　2. 加大市场开发力度，实现客户与业务双突破。公司将积极把握行业稳健复苏与结构性机遇，依托汽车零部件业务与供应链综合服务业务的协同优势，持续深化市场布局，大力拓展新客户、新业务领域，提升客户粘性，力争实现客户数量与业务质量的双突破。

　　3. 深化业务整合与产业协同，提升盈利能力。围绕盈利能力与市场发展趋势，对公司现有业务实施结构调整与资源优化配置，集中优势资源做强主业，全面提升经营效益与资产运营效率。

　　二、加快发展新质生产力，提升核心竞争力

　　我国汽车产业已从规模扩张全面转向质量提升、创新驱动的高质量发展阶段，汽车零部件作为上游核心基础，与整车产业深度协同、互促共进，是构建汽车产业新质生产力的关键支撑。2025年，我国新能源汽车产销双双超1,600万辆，国内新车销量占比突破50%，正式成为汽车市场主导力量，产业电动化转型进入成熟期。公司现有车身零部件产品可兼容传统燃油与新能源车型，同时聚焦新能源专用部件研发，已实现新能源水冷板产品量产落地。

　　公司将持续推进研发创新与数字化应用。在汽车零部件业务领域，积极响应国家汽车产业高质量发展战略，持续研发投入。以新工艺、新产品为核心，着力构建技术壁垒，提升产品核心竞争力。在供应链综合服务业务领域，紧跟信息化、数字化、智慧化发展趋势，按照现代物流供应链发展要求，持续升级物流信息系统，深化智慧物流改造，全面提升运营效率与综合服务能力。

　　同时，公司将充分依托资本市场平台，积极寻找具备协同效应的优质产业整合标的。通过产业并购与资源协同，快速获得新技术、新产品和市场份额，增强公司核心竞争力，加速企业的成长和发展。

　　三、坚持规范运作，完善公司治理

　　2025年，公司严格遵循《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司章程指引》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及监管要求，结合公司实际情况，优化治理体系。报告期内，公司完成《上海联明机械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）修订，经履行法定审议程序后取消监事会设置、不再聘任监事，明确由董事会审计委员会依照《公司法》及《公司章程》规定行使原监事会职权，顺利完成公司治理结构调整。同时，公司完成内控制度修订工作，全年新制定制度1份、修订24份、废止1份。目前公司已形成权责清晰、有效制衡、运转协调的法人治理结构，治理水平持续提升。

　　2026年度，公司将严格按照《公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及监管要求，不断完善公司治理，严格规范运作，完善内部控制建设，进一步提高公司的经营管理水平和风险防范能力，为公司高质量发展夯实治理基础。

　　四、强化“关键少数”责任，提升履职能力

　　公司将持续向控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员等“关键少数”传导监管政策、法规修订及监管案例动态，常态化推送合规信息。平时积极组织相关人员参加中国证监会、上海证券交易所等专项培训，持续强化合规履职意识，提升履职专业能力，引导“关键少数”严守合规底线，压实履职责任担当。同时，公司将持续为独立董事、董事会各专门委员会等依法履职提供完备工作保障，并统筹安排独立董事赴异地子公司实地调研，使其全面知悉公司产业布局、经营管理及业务运营情况，助力独立履职尽责。

　　此外，公司将持续优化薪酬考核体系，推动建立薪酬水平与市场行情、个人履职能力、经营业绩贡献及企业长远发展相适配的激励机制，有效绑定董事、高级管理人员与公司及全体股东的长期利益，充分调动管理层经营能动性，助力提升上市公司内在价值。

　　五、牢固树立回报股东意识，提升投资者回报

　　公司始终践行“以投资者为本”的核心理念，高度重视投资者回报，在保障生产经营稳定与可持续发展的前提下，积极通过现金分红切实回报广大投资者。自2014年上市以来，公司已累计向全体股东派发现金红利6.29亿元（含税），为公司上市募集资金总额（19,860.00万元）的316.73%，为股东创造了可观的回报。

　　为积极响应新“国九条”相关要求，公司在符合条件的前提下增加分红频次、提升投资者获得感，公司结合自身经营实际与长远发展规划，于2025年度实施中期利润分配，向全体股东每股派发现金红利0.38元（含税），合计派发现金红利96,616,615.00元（含税）。未来，公司将结合实际情况，积极增加分红频次，优化分红节奏，合理提高分红率，以提升公司投资吸引力。

　　2025年，公司结合整体资金支出规划，为进一步回报投资者、提振市场信心、夯实公司投资价值，拟定2025年度利润分配方案：以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每股派发现金红利0.32元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本为254,254,250股，以此计算合计拟派发现金红利81,361,360.00元（含税）。本方案已经公司第六届董事会第九次会议审议通过，尚需提交公司2025年年度股东大会审议通过后方可实施。

　　2026年，公司在保障生产经营与长期稳健发展的基础上，持续优化完善投资者回报机制。同时，公司在制定利润分配方案时，将综合考量行业发展趋势、公司发展阶段、经营模式、盈利水平、偿债能力、重大资金支出安排及投资者合理回报等多重因素，推行科学合理、稳定连续的利润分配政策，增强分红的稳定性、持续性与可预期性，不断提升投资者回报能力，与全体投资者共享公司高质量发展成果。

　　六、加强投资者沟通，传递公司投资价值

　　公司严格遵守《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》等法律法规及监管要求，始终坚持真实、准确、完整、及时、公平的原则，依法履行信息披露义务，切实保障全体股东尤其是中小股东的知情权。

　　2026年，公司将继续严守信息披露合规底线，持续提升信息披露质量，不断丰富投资者交流形式、拓宽沟通渠道，全面提升公司信息透明度。公司将常态化召开业绩说明会，积极通过视频解读方式拆解定期报告，提升报告可读性，助力广大投资者全面、深入掌握公司经营成果与财务状况。同时，持续深化投资者关系管理工作，充分依托投资者热线电话、上证e互动、投资者邮箱、公司官方网站等多元渠道，及时、精准回应投资者关注的问题，搭建高效畅通的沟通桥梁。

　　七、风险提示

　　公司2026年度“提质增效重回报”行动方案是基于公司目前经营情况做出的计划方案，本方案中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，方案的实施可能受市场环境、行业发展、政策调整等因素的影响，具有一定的不确定性，敬请投资者注意投资风险。

　　特此公告

　　上海联明机械股份有限公司

　　董事会

　　二〇二六年四月二十四日