陕西盘龙药业集团股份有限公司 第五届董事会第五次会议决议公告

　　证券代码：002864        证券简称：盘龙药业        公告编号：2026-012

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、董事会会议召开情况

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第五次会议通知于2026年4月14日以邮件方式向各位董事、独立董事发出。本次会议于2026年4月24日上午9:00在西安市灞桥区现代纺织产业园灞柳二路2801号陕西盘龙医药股份有限公司二楼会议室采用现场与通讯相结合方式召开。会议应出席董事9名，实际出席董事9名。会议由公司董事长谢晓林先生召集并主持。公司全体高级管理人员列席了本次会议。

　　会议的召集和召开符合《中华人民共和国公司法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《陕西盘龙药业集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定。

　　二、董事会会议审议情况

　　经与会董事认真审议，形成以下决议：

　　1. 审议通过了《关于＜2025年年度报告＞及其摘要的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2025年年度报告》和《2025年年度报告摘要》。

　　本议案已经公司审计委员会审议通过。

　　2. 审议通过了《关于＜2025年度财务决算报告＞的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2025年度财务决算报告》。

　　本议案已经公司审计委员会会议审议通过。

　　3. 审议通过了《关于2025年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于2025年度利润分配及资本公积金转增股本预案的公告》。

　　本议案尚需提交2025年年度股东会审议。

　　4. 审议通过了《关于授权董事会制定中期分红方案的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于授权董事会制定中期分红方案的公告》。

　　本议案尚需提交2025年年度股东会审议。

　　5. 审议通过了《关于2026年第一季度报告的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2026年第一季度报告》。

　　本议案已经公司审计委员会审议通过。

　　6. 审议通过了《关于＜2026年度财务预算报告＞的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　7. 审议通过了《关于＜2025年度内部控制评价报告＞的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2025年度内部控制评价报告》。

　　立信会计师事务所（特殊普通合伙）对此事项出具了《内部控制审计报告》，具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

　　本议案已经公司审计委员会会议审议通过。

　　8. 审议通过了《关于公司＜2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告＞的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　保荐机构对此事项出具了专项核查报告。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对此事项出具了鉴证报告。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2025年度募集资金存放、管理与使用情况的专项报告》及披露相关文件。

　　本议案已经公司审计委员会会议审议通过。

　　9. 审议通过了《关于2025年度会计师事务所的履职情况评估报告暨审计委员会履行监督职责情况报告的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2025年度会计师事务所履职情况评估报告》《2025年度审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告》。

　　本议案已经公司审计委员会会议审议通过。

　　10. 审议通过了《关于公司2026年度日常性关联交易预计的议案》

　　表决结果：同意票7票，反对票0票，弃权票0票。

　　关联董事谢晓林先生、谢晓锋先生回避表决。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于公司2026年度日常性关联交易预计的公告》。

　　本议案已经公司独立董事专门会议审议通过。

　　11. 审议通过了《关于聘请2026年度会计师事务所的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于聘请2026年度会计师事务所的公告》。

　　本议案已经公司审计委员会会议审议通过。本议案尚需提交2025年年度股东会审议。

　　12.  审议通过了《关于终止部分投资项目的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　为优化公司资源配置、降低投资风险、提高资金使用效率，公司拟终止购买土地使用权并投资建设盘龙生命科学产业园。该事项不会对公司正常业务开展造成影响，符合公司及全体股东的长远利益，亦不会对公司财务状况、经营成果产生不利影响，不存在损害上市公司及股东利益的情形。

　　上述投资项目的内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2024年8月28日披露的《关于公司拟购买土地使用权并投资建设盘龙生命科学产业园的公告》。

　　本议案已经公司可持续战略发展委员会会议审议通过。本议案尚需提交2025年年度股东会审议。

　　13. 审议通过了《关于＜2025年度董事会工作报告＞的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2025年年度报告》第三节“管理层讨论与分析”。

　　公司独立董事分别向董事会提交了《2025年度独立董事述职报告》，并将在公司2025年年度股东会上述职。

　　公司在任独立董事向公司董事会提交了《独立董事独立性情况自查报告》，董事会对此进行评估并出具了《董事会对独立董事独立性评估的专项意见》。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2025年度述职报告》等相关文件。

　　本议案已经公司薪酬与考核委员会会议审议通过。本议案尚需提交2025年年度股东会审议。

　　14. 审议通过了《关于＜2025年度总裁工作报告＞的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　公司代理总裁张德柱向董事会报告了2025年工作回顾和2026年工作计划。

　　本议案已经公司薪酬与考核委员会会议审议通过。

　　15. 《关于确认公司董事、高级管理人员2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的议案》

　　（1）审议了《关于确认公司董事2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的议案》

　　本议案已经薪酬与考核委员会审议，基于谨慎性原则，薪酬与考核委员会全体委员、董事会全体董事均回避表决。

　　2026年度，董事薪酬方案如下，非独立董事：在公司经营管理岗位任职或承担经营管理职能的董事，按照其相应工作职责和工作内容等领取薪酬，由公司股东会审批；不在公司经营管理岗位任职的董事，公司不予发放薪酬。公司独立董事津贴为每人每年8万元；个人所得税由公司按照规定代扣。

　　本议案直接提交2025年年度股东会审议。

　　（2）审议通过了《关于确认公司高级管理人员2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的议案》

　　表决结果：同意票6票，反对票0票，弃权票0票。关联董事张德柱先生、黄继林先生、孟重先生回避表决。

　　高级管理人员薪酬由“基本薪酬 + 绩效薪酬 + 专项奖励”组成。

　　1.基本薪酬：根据岗位价值、职责权重、任职能力及市场薪酬水平综合确定，按月固定发放。基本薪酬占年度薪酬（基本+绩效）的比例原则上不高于40%。

　　2.绩效薪酬：与公司年度整体经营业绩、个人分管工作完成情况及年度绩效考核结果紧密挂钩。绩效薪酬基数根据公司效益确定，实际发放额根据年度绩效考核结果上下浮动。绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的60%。

　　3.专项奖励：对于在公司重大项目、技术创新、市场拓展、降本增效等方面作出突出贡献的高级管理人员，可依据贡献度，经薪酬与考核委员会审议、董事会批准后，给予专项奖励。

　　本议案已经公司薪酬与考核委员会会议审议通过。

　　上述公司董事、高级管理人员2025年度薪酬情况详见与本公告同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2025年年度报告》之“第四节公司治理、环境和社会”中“四、董事和高级管理人员情况”相关章节披露内容。

　　16. 审议通过了《关于公司2026年对外捐赠预计的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　公司及子公司2026年度拟实施包括慈善公益、抗震救灾、社会救助、乡村振兴、关爱助学、帮扶特殊群体等在内的各类对外捐赠金额不超过人民币400万元，并授权公司管理层在上述额度范围内负责本年度公司及子公司捐赠计划的实施等事项。

　　17. 审议通过了《关于＜2025年度环境、社会及公司治理（ESG）报告＞的议案》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2025年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

　　本议案已经公司可持续战略发展委员会会议审议通过。

　　18. 审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格并回购注销全部限制性股票的议案》

　　表决结果：同意票8票，反对票0票，弃权票0票。关联董事孟重先生回避表决。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格并回购注销全部限制性股票的公告》。

　　本议案已经公司薪酬与考核委员会会议审议通过。

　　其中回购注销全部限制性股票事项尚需提交2025年年度股东会审议。

　　19. 分别审议通过了《关于修订＜公司章程＞及制定、修订部分公司治理制度的议案》

　　(1)《公司章程》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(2)《股东会议事规则》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(3)《董事会议事规则》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(4) 《董事会审计委员会实施细则》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(5)《董事会提名委员会实施细则》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(6)《董事会可持续战略发展委员会实施细则》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(7)《董事会薪酬与考核委员会实施细则》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(8)《独立董事工作制度》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(9)《总裁工作细则》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(10)《信息披露管理制度》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(11)《募集资金管理制度》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(12)《董事和高级管理人员所持公司股份及其变动管理规则》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(13)《股东会网络投票管理制度》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(14)《累积投票制度实施细则》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(15)《董事、高级管理人员离职管理制度》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(16)《投资者关系管理制度》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　(17)《董事及高级管理人员薪酬管理制度》

　　表决结果：同意票9票，反对票0票，弃权票0票。

　　具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于修订＜公司章程＞及制定、修订部分公司治理制度的公告》及相关制度文件，其中《董事及高级管理人员薪酬管理制度》为新增制度。

　　本议案中的部分制度尚需提交2025年年度股东会审议。

　　基于公司总体工作安排，公司决定待相关工作及事项准备完成后，公司董事会再另行发布召开股东会的通知。

　　三、备查文件

　　1.第五届董事会第五次会议决议；

　　2.董事会专门委员会和独立董事专门会议审议情况的证明文件；

　　3.深交所要求的其他文件。

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司董事会

　　2026年4月28日

　　证券代码：002864          证券简称：盘龙药业        公告编号：2026-017

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司

　　关于修订《公司章程》及制定、修订部分公司治理制度的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　根据陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2026年4月24日召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格并回购注销全部限制性股票的议案》、《关于修订＜公司章程＞及制定、修订部分公司治理制度的议案》。现将具体情况公告如下：

　　一、变更公司注册资本及修订《公司章程》

　　1、变更公司注册资本

　　（1）公司于2026年4月24日召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格并回购注销全部限制性股票的议案》。根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》、《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，因部分激励对象离职且公司2022年限制性股票激励计划第一个解除限售期、第二个解除限售期、第三个解除限售期、第四个解除限售期不满足解除限售业绩考核条件，公司拟回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计112.64万股。具体详见《关于调整2022年限制性股票激励计划回购价格并回购注销全部限制性股票的公告》（公告编号：2026-014）。

　　本次回购注销的限制性股票数量占本次激励计划涉及限制性股票总数的100%，占回购注销前公司总股本的1.06%。本次回购注销限制性股票注销流程实施完成后，将涉及股本及注册资本减少，公司拟根据实际情况变更注册资本，并相应修改《公司章程》。

　　（2） 公司于2026年4月24日召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于2025年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。公司2025年度拟以实施权益分派股权登记日可分配的总股本105,907,460股（即扣除公司回购专户股数373,500股后）为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.5元（含税），以资本公积每10股转增3股，预计转增31,772,238股。

　　（3）上述事项完成后，公司将根据最终的股份数量修订《公司章程》对应章节并办理注册资本变更登记手续。

　　2、修订《公司章程》

　　根据《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件的要求，结合公司实际情况拟修订《公司章程》及部分治理制度，具体修订情况详见附件及与本公告同日披露的相关制度文件。其中修订章程及配套议事规则需提交公司2025年年度股东会审议，并由出席股东会的股东（包括股东代理人）所持表决权股份总数的三分之二以上通过。同时，提请股东会授权公司董事会办理相关工商变更登记等事宜，对本次变更（备案）登记的事项进行必要的修改，具体变更内容以相关部门最终核准的版本为准。

　　二、制定、修订公司部分治理制度的情况

　　根据相关法律法规和规范性文件的要求，并结合公司实际情况拟制定、修订部分制度，具体制度清单如下：

　　特此公告。

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司董事会

　　2026年4月28日

　　附件：

　　《公司章程》修订具体情况

　　证券代码：002864        证券简称：盘龙药业        公告编号：2026-019

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司

　　关于公司2026年度日常性关联交易预计的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、日常关联交易基本情况

　　（一） 日常关联交易概述

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）及下属子公司根据日常经营需要，拟与柞水嘉华天然气有限公司（以下简称“嘉华天然气”）、陕西欧珂药业有限公司（以下简称“欧珂药业”）、柞水县芸榭轩民俗酒店（个体工商户）（以下简称“芸榭轩”）发生日常关联交易事项，预计2026年度日常关联交易额度合计不超过2,191.00万元。公司与上述关联方2025年度实际发生交易金额为948.98万元。

　　公司于2026年4月24日召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司2026年度日常性关联交易预计的议案》，关联董事谢晓林、谢晓锋对该事项回避表决，上述议案已经2026年第一次独立董事专门会议审议，全体独立董事一致同意该议案。

　　（二） 预计日常关联交易类别和金额

　　单位：万元

　　（三） 上一年度日常关联交易实际发生情况

　　单位：万元

　　注:以上数据为不含税金额。

　　二、关联人介绍和关联关系

　　（一）嘉华天然气

　　1.基本情况

　　名   称：柞水嘉华天然气有限公司

　　统一社会信用代码：91611026MA70TATR0F

　　类   型：其他有限责任公司

　　住   所：陕西省商洛市柞水县下梁镇沙坪社区七组

　　法定代表人：张淑云

　　注册资本：3,000万元人民币

　　成立日期：2017年3月6日

　　经营范围：一般项目：热力生产和供应；对外承包工程；厨具卫具及日用杂品批发；建筑材料销售；医护人员防护用品零售；医护人员防护用品批发；医用口罩零售；医用口罩批发；消毒剂销售（不含危险化学品）；日用杂品销售；办公用品销售；道路货物运输站经营；物业管理；日用电器修理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：燃气经营；燃气燃烧器具安装、维修；施工专业作业；食品销售；小食杂；道路货物运输（不含危险货物）；石油、天然气管道储运；供暖服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

　　2.主要财务状况

　　截至2025年12月31日，嘉华天然气资产总额9,217.29万元，净资产3,739.43万元。2025年度实现营业收入5,043.66万元，亏损304.77万元。以上财务报表数字未经审计。

　　3.与公司的关联关系

　　嘉华天然气董事长张淑云女士系公司董事长谢晓林先生配偶。根据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定，公司与上述关联人存在关联关系，上述日常交易构成关联交易。

　　4.履约能力分析

　　关联方经营及信用状况正常，具备充分的履约能力。

　　（二）欧珂药业

　　1.基本情况

　　名    称：陕西欧珂药业有限公司

　　统一社会信用代码：916110267588185000

　　类    型：其他有限责任公司

　　住    所：陕西省商洛市柞水县下梁工业开发区

　　法定代表人：谢晓锋

　　注册资本：12,000万元人民币

　　成立日期：2003年11月18日

　　经营范围：一般项目：粮食收购；货物进出口；仓储设备租赁服务；消毒剂销售（不含危险化学品）；中草药种植；中草药收购；地产中草药（不含中药饮片）购销；医护人员防护用品零售；医用口罩零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：药品生产；消毒剂生产（不含危险化学品）；药品进出口；药品互联网信息服务；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

　　2.主要财务状况

　　截至2025年12月31日，欧珂药业总资产10,867.42万元，净资产7,335.19万元；2025年实现营业收入5,622.93万元，净利润902.60万元。以上财务数据未经审计。

　　3.与公司的关联关系

　　欧珂药业系董事长谢晓林之女实际控制的公司。根据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定，公司与上述关联人存在关联关系，上述日常交易构成关联交易。

　　4.履约能力分析

　　关联方经营及信用状况正常，具备充分的履约能力。

　　（三）芸榭轩

　　1.基本情况

　　名    称：柞水县芸榭轩民俗酒店（个体工商户）

　　统一社会信用代码：92611026MAB3QJ3R3X

　　类    型：个体工商户

　　住    所：陕西省商洛市柞水县下梁镇明星社区六组009号

　　注册资本：500万元人民币

　　法定代表人：谢淏鈂

　　成立日期：2025年4月2日

　　经营范围：一般项目：会议及展览服务；信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：酒类经营；住宿服务；餐饮服务；烟草制品零售；食品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

　　2.主要财务状况

　　2025年芸榭轩实现营业收入35.81万元。以上财务数据未经审计。

　　3.与公司的关联关系

　　谢晓林之子谢淏鈂系芸榭轩法定代表人。根据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定，公司与上述关联人存在关联关系，上述日常交易构成关联交易。

　　4.履约能力分析

　　关联方经营及信用状况正常，具备充分的履约能力。

　　三、关联交易主要内容

　　（一）上述关联交易的定价原则和定价依据按照公开、公平、公正的原则进行，均基于市场价格协商确定，价格公允，不存在损害公司和其他股东利益的行为。

　　（二）关联交易协议签署情况

　　本公司（含子公司）与关联交易各方将根据生产经营的实际需求，与关联方在本次授权范围内签订合同进行交易。

　　四、关联交易目的和对公司的影响

　　公司与上述关联方的日常关联交易是公司业务发展及生产经营的需要，对于公司的生产经营是必要的，公司与上述关联方的日常关联交易属于正常的商业交易行为，定价原则为市场价格，具备公允性，没有损害公司和非关联股东的利益，交易的决策严格按照公司的相关制度进行。日常关联交易的实施不会对公司独立性产生不利影响，公司不会因此对相关关联方产生依赖。

　　五、董事会及独立董事专门会议意见

　　公司2026年度日常关联交易预计事项已经2026年第一次独立董事专门会议、第五届董事会第五次会议审议通过，关联董事予以回避表决；上述关联交易预计事项符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关审议程序和审批权限的规定；上述关联交易预计事项没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和中小股东的利益的行为。

　　六、备查文件

　　1．第五届董事会第五次会议决议；

　　2．2026年第一次独立董事专门会议决议；

　　3．深交所要求的其他文件。

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司董事会

　　2026年4月28日

　　证券代码：002864         证券简称：盘龙药业         公告编号：2026-022

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司关于

　　2025年度计提资产减值准备的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　一、本次计提资产减值准备情况概述

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定的要求，为真实准确地反映公司截至2025年12月31日的财务状况、资产价值以及2025年度的经营成果，公司对合并范围内的各类资产进行了全面检查和减值测试，并对公司可能发生减值的资产计提减值准备。本次计提各项资产减值准备金额合计-24,453,911.22元，计入的报告期间为2025年1月1日至2025年12月31日，具体情况如下：

　　单位：元

　　二、计提资产减值准备的方法

　　1、信用减值损失

　　公司根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失。在确定预期信用损失率时，公司基于有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失，得出各应收款项的预期信用损失率。对于应收账款、合同资产、长期应收款、其他应收款、应收票据，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

　　如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

　　2、 资产减值损失

　　公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

　　产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

　　三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响

　　本次计提资产减值准备，影响公司2025 年度合并报表税前利润-24,453,911.22元。本次计提资产减值准备已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。

　　本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，遵循谨慎性原则，符合公司实际情况，能够真实地反映公司2025年财务状况、资产状况及经营成果，不存在损害公司和全体股东利益的情形。

　　特此公告。

　　陕西盘龙药业集团股份有限公司

　　董事会

　　2026年4月28日