承德露露股份公司 2025年度董事会工作报告

　　证券代码：000848     证券简称：承德露露　 公告编号：2026－005

　　本公司及其董事保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　报告期内，公司董事会严格按照《公司法》《证券法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》等公司制度的规定，恪尽职守、诚实守信、勤勉尽责的履行义务及行使职权，认真贯彻落实股东会的各项决议，确保董事会高效运作和科学决策，切实维护公司和全体股东的合法权益，促进公司持续、健康、稳定的发展。现将董事会2025年度工作情况报告如下：

　　一、2025年公司经营情况

　　2025年，市场格局持续演变，新兴渠道高速增长，行业竞争日益激烈。面对复杂多变的环境，公司董事会与管理层迎难而上、锐意进取，坚持深耕渠道的核心策略，持续强化终端推广与市场拓展，并积极布局新兴赛道，以构建企业未来发展的新动能与新优势。2025年公司实现营业收入317,355.45万元，较上年下降3.46%；实现利润总额83,209.36万元，较上年下降5.45%；实现净利润62,710.43万元，较上年下降5.86%；实现归属于母公司股东的净利润62,710.43万元，较上年下降5.87%。

　　二、公司董事会日常工作情况

　　（一）董事会会议召开情况

　　2025年度，公司董事会共召开5次会议，审议通过33项议案。会议议案主要涉及定期报告、董事会工作报告、总经理工作报告等内容，历次会议在召集程序、表决方式和决议内容方面均遵循有关法律法规和公司制度的要求，并及时完成信息披露工作。

　　（二）股东会召集召开情况

　　2025年度，公司董事会共召集召开4次股东会，审议通过16项议案，均采用现场投票与网络投票相结合的方式，全部由董事会召集。

　　（三）董事会专门委员会履职情况

　　董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。各专门委员会依据公司董事会制定的各专门委员会实施细则规定的职权范围，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。

　　1、战略委员会履职情况

　　报告期内，公司董事会战略委员会共召开1次会议，战略委员会全体成员根据《董事会战略委员会议事规则》履行职责，对公司2025年度市场开拓、产品研发、品牌推广、成本管理、人才储备、项目建设等工作进行规划并提出可行性建议。

　　2、审计委员会履职情况

　　报告期内，公司审计委员会共召开7次会议，审计委员会全体成员本着勤勉尽责、实事求是的原则，认真督促年报审计及内控审计工作，严格审阅公司定期报告，监督会计师的审计、续聘等事项，切实履行了审计委员会的职责。

　　3、薪酬与考核委员会履职情况

　　报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会共召开3次会议，持续推进公司2024年限制性股票激励计划和2024年员工持股计划，对相关计划的解锁及回购注销事项进行审议，认为本次解除限售、调整价格及回购注销符合《管理办法》等相关法律、法规和规范性文件等相关规定。委员会全体成员对公司高级管理人员2024年度薪酬进行了审核，认为公司高级管理人员的薪酬符合公司有关薪酬政策，同意公司在年度报告中披露对其支付的薪酬。

　　4、提名委员会履职情况

　　报告期内，公司提名委员会共召开1次会议，提名委员会全体成员对公司拟聘任总经理候选人的任职资格进行审查，认为候选人符合担任上市公司总经理的条件，能够胜任所聘岗位职责的要求，不存在《公司法》、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公司章程》规定的不得任职的情形，同意了候选人的提名，并形成决议。

　　（四）公司治理情况

　　报告期内，公司董事会、经营层等机构严格按照规范性运作规则和各项内控制度的规定进行经营决策、行使权力和承担义务，各位董事均能认真履行自己的职责。公司内部治理结构完整、健全、清晰，符合《公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》及其他法律、法规和规范性文件的规定。

　　（五）独立董事履职情况

　　公司独立董事严格按照《公司法》《关于上市公司独立董事制度改革的意见》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》等有关法律、法规及《公司章程》《公司独立董事工作制度》的规定和要求，履行义务，行使权利，积极出席相关会议，认真审议董事会的各项议案，勤勉尽责，对有关需要独立董事专门会议审议的事项均按要求进行了审议，充分发挥了独立董事作用。

　　（六）信息披露情况

　　报告期内，公司董事会按照信息披露的相关法律法规和规章制度，认真履行信息披露义务，以利于投资者及时了解掌握公司经营动态、财务状况及重大事项的进展情况，积极维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益。公司各项重大事件均根据《公司章程》以及各项议事规则、《信息披露管理制度》等相关规定执行，并将持续规范信息披露，确保公司信息披露的公平、真实、准确、及时、完整。

　　（七）投资者关系管理情况

　　公司董事会高度重视投资者关系管理，严格执行国家法律、证监会法规、深交所规范运作指引和公司章程制度，坚持以公开、公平、公正的原则对待所有投资者。及时、准确、完整的信息披露，有效、顺畅的投资者沟通渠道，积极搭建与投资者沟通交流的平台，进一步健全投资者互动与服务体系，积极维护投资者的合法权益，将投资者权益保护工作切实落到实处，切实保障全体股东与公司利益最大化。

　　此外，公司利用深交所互动易平台开展投资者关系管理，及时认真地回复投资者提出的所有问题。2025年累计回复投资者提问198条，答复率为100%。

　　（八）董事会对股东会决议执行情况

　　报告期内，公司董事会根据《公司法》《证券法》和《公司章程》等的有关规定和要求，严格按照股东会的决议及授权，认真执行股东会通过的各项决议。

　　三、2026年度董事会重点工作

　　公司董事会将始终恪守对全体股东负责的宗旨，勤勉尽责，切实履行董事会职责，以科学高效的决策机制审议重大事项，全面落实股东会各项决议，持续完善公司治理结构，提升决策的科学性、高效性与前瞻性，切实发挥董事会在公司治理中的核心作用。展望2026年，董事会将重点推进以下工作：

　　（一）战略与经营管理：坚持做大做强主营业务，围绕“领潮植物饮品发展”战略，紧抓行业发展机会，力争经营业绩实现进一步提升，争取实现全体股东和公司利益最大化。

　　（二）公司治理与规范运作：根据《公司章程》《公司股东会议事规则》《公司董事会议事规则》等相关规定，召集、召开董事会和股东会，高效执行每项股东会决议，严格按照法律法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真、自觉履行信息披露义务，切实提升公司信息披露的规范性和透明度。

　　（三）风险与合规管控：全面防控财务、投资、运营、法律及舆情风险；强化信息披露管理，确保真实、准确、及时、公平。

　　（四）财务与资产监督：监督资金管理与成本控制；优化资产结构，保障现金流安全，提升资产运营效益。

　　（五）投资者关系与股东回报：坚持以提升内在价值为核心，以投资者需求为导向，进一步加强投资者关系管理工作，树立公司良好的资本市场形象。落实分红政策，切实保护中小股东合法权益。

　　2026年，公司将以更坚定的担当、更务实的行动推进各项工作，勠力同心、专注实干，持续提升公司治理水平和经营发展质效，以卓越的业绩回报全体股东和投资者，推动公司实现高质量、可持续的发展。

　　四、 公司2026年经营计划

　　（一） 优化市场布局，拓宽营销渠道

　　公司将坚定不移地推进市场拓展战略，持续深化北方市场的精耕细作与下沉布局，同时以坚定的决心开拓南方市场，积极拥抱并拓展新兴渠道资源，实现从传统单一渠道向全渠道的渗透和拓展，构建多元化的营销网络。在此基础上，大力推进数字化营销进程，利用数据驱动精准运营，提升市场响应效率与客户互动体验。

　　（二） 深化产品研发，丰富产品矩阵

　　公司将持续深化新品研发体系，深耕植物蛋白饮料市场，开发多元化杏仁+产品，拓展中式养生水及其他水系列产品线，以市场为风向标，以消费者为根本，系统推进产品的矩阵升级，进一步强化市场布局。从而全面增强产品的市场竞争力与品牌影响力，为公司的可持续增长奠定坚实基础。

　　（三） 强化品牌建设，提升品牌价值

　　公司将扎实推动品牌年轻化体系建设，深化包装设计创新，塑造更具活力的品牌形象。整合线上线下资源，增强宣传协同效能，通过创新传播方式、拓展传播渠道、优化传播内容，全方位提升品牌影响力与市场渗透力，切实增强目标群体对品牌的认同感与美誉度，为品牌高质量发展奠定坚实基础。

　　（四） 健全内控体系，提升管理效能

　　进一步强化政策执行力度，全面提升公司管理水平。在生产、采购、销售等关键环节加强成本费用管控，严格落实财税优惠政策，持续优化财务结构，切实提升理财增效成效。建立健全安全管理体系，加强安全教育与管理，落实安全生产主体责任，强化食品安全意识。推进跨系统数据集成与全链路追溯体系建设，全面提升公司信息化水平。

　　（五） 加强人才队伍，激发组织活力

　　持续引进高学历优秀人才，加速内部高潜人才培养，完成核心人员年轻化专业化转变。深化全员赋能机制，通过平台化学习与定制化课程相结合，提升队伍专业能力与职业素养。强化激励与考核机制，保障战略目标落地，提升运营效率。完善与效益联动的薪酬机制，实现薪酬与绩效紧密挂钩，保障员工权益的同时，提升薪酬激励效能与组织可持续发展能力。

　　（六） 推进项目建设，保障产能落地

　　全力完成露露植饮（淳安）有限公司项目工程建造，2026年度实现投产；加快推进露露北京工业研发中心项目建设，进一步搭建专业研发平台，集中开展技术攻关、产品迭代和工艺创新，增强行业技术壁垒，提升核心竞争力。

　　承德露露股份公司

　　董   事   会

　　二〇二六年四月二十八日

　　证券代码：000848    证券简称：承德露露　  公告编号：2026－006

　　承德露露股份公司

　　2025年度财务决算报告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　经委托容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年12月31日的资产负债表、2025年度的利润及利润分配表和现金流量表进行了审计，并于2026年4月出具了标准无保留意见的审计报告。报告认为：承德露露股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了承德露露股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度合并及母公司经营成果和现金流量。现将公司2025年度财务决算情况报告如下：

　　一、2025年度公司主要资产及经营业务指标情况

　　（一）资产规模情况

　　公司2025年度资产经营状况良好，所有资产、负债内容真实，计价准确，变动合理。

　　本期末公司资产、负债及所有者权益变动情况如下:

　　（1）总资产规模：截至2025年末，公司资产总额531,097.16万元，较年初增加71,962.74万元，同比增长15.67%；其中流动资产合计423,219.35万元，同比增长了17.19%；非流动资产合计107,877.81万元，同比增长10.09%。

　　（2）负债规模：截至2025年末，公司负债总额182,047.34万元，较年初增加66,798.47万元，同比增加57.96%，主要是长期借款增加所致。

　　（3）股东权益规模：公司2025年末股东权益合计349,049.82万元，其中:股本102,000.01万元；资本公积2028.05万元，较年初减少37.46%，主要是由于股份支付金额减少所致；库存股4,452万元,较年初减少39.23%，主要是本年度公司回购股票注销所致；盈余公积30,165.11万元，较年初减少38.29%，是由于公司回购股票注销冲减留存收益所致；未分配利润219,376.15万元，同比增加了13.14%，主要为本年实现利润所致。

　　（二）业务规模情况

　　（1）生产经营情况：2025年全年生产量33.67万吨，销售量为33.07万吨。

　　（2）销售经营情况：2025年实现营业收入317,355.45万元,其中：主营业务收入317,192.31万元(杏仁露系列实现收入298,853.96万元、果仁核桃系列实现收入8,891.14万元、LOLO水系列实现收入8,311.77万元、杏仁奶系列实现收入1,135.44万元)，其他业务收入163.14万元。

　　（三）现金流量情况：

　　（1）经营活动现金流：

　　本年经营活动现金流入368,702.53万元，较上年同期增加0.41%，主要是本期销售商品提供劳务收到的现金增加所致。

　　本年经营活动现金流出267,474.17万元，较上年同期减少12.06%，主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

　　本年度经营活动现金净流量为101,228.36万元，较上年度增加60.58%。主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

　　（2）本年投资活动现金净流量-18,255.15万元，较上年同期增加15.12%，主要是本期购建固定资产支付的现金减少所致。

　　（3）本年筹资活动现金净流量-18,761.91万元：较上年同期减少29.46%，主要是本年度偿还银行借款、回购股份支付现金导致筹资活动现金流出增加，筹资活动现金净额减少。

　　（四）固定资产投资情况

　　2025年公司新增固定资产11,915.58万元，主要是母公司“年产50万吨露露系列饮料项目（一期）”设备转固。

　　二、效益及股东回报指标情况

　　1、营业收入: 公司2025年度实现营业收入317,355.45万元，同比减少3.46%。

　　2、净利润：2025年公司实现净利润62,710.43万元，同比下降5.87%。

　　3、毛利率： 2025年公司毛利率44.74%，较上年同期40.94%上涨3.8%。

　　4、期间费用55,520.28万元，同比增长26.81%，期间费用的主要项目如下：

　　（1）销售费用: 本年度销售费用为53,380.77万元，与上年同期相比增长27.59%，主要是报告期内电商运营、新市场开发、新产品上市等方面投入增加导致。

　　（2）管理费用: 本年度管理费用支出4,388.16万元，较上年减少20.74%，主要原因是本期股份支付影响所致。

　　（3）研发费用：本年度研发费用支出为915.59万元，比上年减少41.99%，主要是本年研发主要集中在实验室配方研究阶段，中试投入比较小。

　　（4）财务费用：本年度财务费用支出-3,164.24万元，比上年增加38.8%，其中利息收入4,171.24万元，较上年减少19.66%，主要原因为本年到期的定期存款减少，收到的利息收入减少。

　　5、归属于母公司的净利润: 本年实现归属于母公司的净利润62,710.43万元，同比减少5.87%，归属母公司净利润减少的主要原因是销售收入减少。

　　6、加权平均净资产收益率：2025年公司加权平均净资产收益率

　　17.78%。同比减少2.77个百分点。

　　7、基本每股收益：2025年公司实现基本每股收益0.60元/股，同比减少6.25%

　　8、每股净资产：2025年公司实现每股净资产3.42元/股。

　　三、对外投资情况

　　截止2025年，公司对外投资及子公司经营情况如下:

　　1、露露(北京)有限公司

　　该公司是公司的全资子公司，注册资本10,000万元。报告期内仍处于规划设计调整阶段，未生产，主要负责公司部分线下销售业务，2025年实现销售收入6,731.96万元，净利润946.37万元。截至2025年末，总资产12,726.56万元，净资产12,308.50万元。

　　2、郑州露露饮料有限公司

　　该公司是公司的全资子公司，主营业务是饮料产品的生产，于2010年9月注册成立，注册地址郑州经济技术开发区第十四大街72号，注册资本10,000万元。2025年实现销售收入109,695.65万元，净利润15,988.05万元，截至2025年末，总资产60,287.13万元，净资产31,599.92万元。

　　3、露露植饮（淳安）有限公司

　　该公司是公司的全资子公司，报告期内主营业务是饮料产品的销售，于2023年5月注册成立，注册地址浙江省杭州市淳安县千岛湖镇青溪大道299号504-6室，注册资本10,000万元。2025年实现销售收入37,826.28万元，净利润5,069.80万元，截至2025年末，总资产21,713.44万元，净资产15,658.28万元。

　　四、总体评价

　　从公司经审计后的主要经营指标来看，公司资产结构较为合理，资金使用周转快、效率高，销售净利率同比略有下降，加权平均净资产收益率同比有所减少，但整体盈利能力仍保持在较高水平，股东的收益率较高，财务状况良好，具有良好的发展前景。

　　承德露露股份公司

　　董   事   会

　　二〇二六年四月二十八日

　　证券代码：000848    证券简称：承德露露　  公告编号：2026－007

　　承德露露股份公司

　　关于2025年度利润分配预案的公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

　　承德露露股份公司（以下简称“公司”）于2026年4月24日召开的第八届董事会第二十二次会议，审议通过了公司《2025年度利润分配预案》，该议案尚需提交公司2025年度股东会审议。现将具体情况公告如下：

　　一、利润分配预案的基本内容

　　经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2025年度公司实现合并口径净利润为627,104,296.79元（其中归属母公司股东净利润627,104,296.79元），期末提取法定盈余公积金57,806,700.18 元，期末合并报表累计可分配利润为2,193,761,501.06 元。

　　2025年度实现母公司净利润为578,067,001.84 元，期末提取法定盈余公积金57,806,700.18 元，期末母公司累计可分配利润为1,877,062,538.41 元。

　　按照合并未分配利润与母公司未分配利润孰低的分配原则，公司2025年度可分配利润为1,877,062,538.41元。

　　根据公司发展战略，兼顾股东利益，董事会拟定本次利润分配预

　　案为：以公司2025年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。若以截至2025年12月31日公司总股本1,020,000,074股测算，预计派发现金股利510,000,037.00元（含税）。

　　若在分配方案实施前公司总股本由于股份回购等原因而发生变化的，则以实施分配方案股权登记日时享有利润分配权的股份总额为基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

　　根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》的相关规定，上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，当年已实施的回购股份金额视同现金分红金额，纳入该年度现金分红的相关比例计算。公司2025年通过集中竞价交易方式实施回购股份所支付的现金金额285,374,612.11元（不含交易费用）视同现金分红金额。

　　通过上述两种方式，公司2025年度现金分红总额合计为795,374,649.11元，占2025年度归属于上市公司股东的净利润的比例为126.83%。

　　二、现金分红方案的具体情况

　　（一）未触及其他风险警示情形

　　1、 现金分红方案指标

　　2、 未触及其他风险警示情形的具体原因

　　公司最近一个会计年度净利润为正值，且合并报表、母公司报表年度末未分配利润均为正值，最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总额为1,731,262,880.34元，高于最近三个会计年度年均净利润的30%，因此公司不触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（九）项规定的可能被实施其他风险警示的情形。

　　（二）利润分配预案的合理性说明

　　本次利润分配预案符合《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第3号一上市公司现金分红》等有关规定及《公司章程》的相关规定，符合公司的利润分配政策、股东回报规划，该利润分配预案合法、合规、合理。公司的现金分红水平与所处行业上市公司平均水平不存在重大差异，公司保持稳定持续的现金分红。

　　三、备查文件

　　1、公司第八届董事会第二十二次会议决议

　　承德露露股份公司

　　董    事    会

　　二〇二六年四月二十八日

　　证券代码：000848  　  证券简称：承德露露    　公告编号：2026-008

　　承德露露股份公司

　　2025年度内部控制评价报告

　　承德露露股份公司全体股东：

　　根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合承德露露股份公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

　　一、重要声明

　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

　　二、内部控制评价结论

　　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

　　自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　　内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致，内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司内部控制评价报告披露一致。

　　三、内部控制评价工作情况

　　（一）总体情况

　　2025年公司持续深化内部控制体系建设，在制度框架日臻完善的基础上，狠抓制度落地执行。通过强化内部控制组织架构建设、加大员工专项培训力度以及提升信息化管控水平，确保各项内控管理制度有效贯彻与执行。

　　公司聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报表和内部控制有效性进行独立审计，实施内部控制评价。

　　（二）内部控制评价范围

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：

　　承德露露股份公司；

　　露露（北京）有限公司为公司全资子公司，从事饮料生产和销售；

　　郑州露露饮料有限公司为公司全资子公司，从事饮料生产和销售；

　　露露（植饮）淳安有限公司为公司全资子公司，报告期内主要从事饮料销售。

　　纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

　　纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、发展战略、企业文化、人力资源、销售管理、采购管理、生产管理、研发管理、资金管理、资产管理、财务报告、关联交易、投融资管理、合同及印章管理、全面预算、内部信息传递、信息披露、内部监督等。具体情况如下：

　　1、公司治理

　　公司严格按照《公司法》《证券法》及《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，构建了权责分明、有效制衡的法人治理结构。公司股东会、董事会及经营管理层职责边界清晰，运作规范。董事会下设战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，并设立董事会秘书负责信息披露与日常事务，保障了董事会决策的专业性与科学性。经营管理层由董事会聘任并向董事会负责，总经理统筹日常生产经营，高管团队分工明确、协同高效，通过健全的制度确保公司长期健康、稳定发展。

　　2、发展战略

　　作为中国植物蛋白饮料行业的开创者，公司坚定奉行“领潮植物饮品发展”战略，持续夯实品牌、产品与技术核心竞争力。公司敏锐洞察消费趋势，坚持差异化经营策略，通过品类升级与创新拓展新消费场景及客群?，精准满足新一代消费者多元化需求。同时，依托线上线下全渠道融合发展模式，不断拓宽营销边界，驱动业绩稳健增长，稳步提升品牌在植物饮品领域的市场份额，引领行业创新发展潮流。

　　3、企业文化

　　公司将企业文化视为发展的灵魂与不竭动力，致力于构建积极向上的价值体系。公司弘扬诚实守信、爱岗敬业、开拓创新及团队协作精神，强化全员风险意识与社会责任感，树立现代管理理念。基于此，公司确立了清晰的使命、愿景与核心价值观。

　　企业使命：让农村发展，让农业现代化，让农民富裕。

　　企业愿景：植根于大地，可信赖的供给植物。

　　企业价值观：聚焦三农产业，协同乡村振兴；倡导低碳绿色，引领价值发展。

　　4、人力资源

　　公司已建立并实施涵盖员工聘用、培训、薪酬、考核、晋升及奖惩的一体化人力资源管理体系，坚持德才兼备原则，将职业道德与专业胜任能力作为选人用人首要标准。公司紧密结合业务实际需求，分层分类开展常态化职业培训，不断提升员工岗位胜任力，强化人力资源对企业战略的支撑作用。同时，持续优化人力资源信息系统，提升管理效能与员工满意度，为公司可持续发展提供坚实的人才保障。

　　5、销售管理

　　公司建立健全销售业务管理制度，规范营销策划、推广及定价等关键环节，强化营销体系管控。依托ERP系统，对销售合同签订、审批、收款、发货、签收及开票实施全流程闭环管理，并严格落实不相容岗位分离控制。通过信息系统实现供应链协同与信息全程可追溯，确保销售规范管理。公司坚持“先款后货”原则，定期基于销量与回款指标开展绩效考核，在加速资金回笼的同时，有效防范坏账风险。

　　6、采购管理

　　公司依托ERP系统，对采购业务实施从计划提报、审批、执行、验收到结算付款的全流程闭环管控。公司根据物料特性，灵活采用招标、比价等采购模式，并结合大宗原材料市场行情研判，把握采购窗口期，有效降低采购成本。同时，公司与核心供应商建立长期战略合作伙伴关系，保障原料供应的稳定性与连续性。在付款管理环节，公司定期清理、核对应付账款，及时清收预付尾款，确保往来款项账实相符，杜绝预付款长期挂账，有效规避资金损失风险。

　　7、生产管理

　　作为内控核心环节，公司构建了生产与仓储全流程、立体化的管控体系。制度层面，明确规范从采购、验收、入库、领用到盘点的关键控制节点，并通过定期盘点与账实核对，确保存量资产安全完整。生产运营严格执行“以销定产”模式，依据市场需求制定月度计划，联动供应、储运等部门协同执行，确保产能与需求高效匹配。同时，依托ERP系统打通生产与仓储环节，实现了业务集成与闭环管理；通过供应链协同和全程可追溯，既保障了资产安全和生产合规，又提升了整体运营效率，最终为企业经营目标的实现提供了有力支撑。

　　8、研发管理

　　公司紧扣中长期产品战略规划，聚焦植物蛋白细分赛道，秉持差异化经营策略，持续强化技术储备与源头创新能力。围绕“杏仁+”系列及中式养生水等产品矩阵，公司以市场需求为导向、用户体验为核心，精准把握机遇，优化结构，稳步推进多元化布局。通过拓展新消费场景与客群边界，实现技术与产品的良性互哺，为打造产品核心竞争力奠定坚实基础。

　　9、资金管理

　　公司将资金管理视为经营命脉，构建了“合规为基、安全为底、效率为标”的资金管控体系。制度层面，严格执行《货币资金管理制度》，实现资金全生命周期覆盖；执行层面，深化不相容岗位分离与分级授权审批，辅以银企对账及内审监督，确保资金流向透明可溯。依托“先款后货”的结算模式，公司保持了充沛且稳健的现金流，从源头规避信用风险。在此基础上，通过精细化资金统筹与流动性管理，公司有效平衡安全性、流动性与收益性，提升了整体资金运营效能。

　　10、资产管理

　　固定资产管理方面，公司严格执行《固定资产管理制度》，构建了涵盖采购、验收、调拨、盘点、处置等全生命周期的闭环管理体系。通过实施财务、资产管理部门与资产使用部门的三级联动管控，对所有资产建立电子卡片与唯一编码，悬挂标识牌，并定期组织盘点，确保资产账实相符、权属清晰。同时，公司完善存货内控制度，规范从采购、验收、入库到领用的全流程管理，双管齐下强化存量资产安全监管，有效防范资产流失风险。

　　11、财务报告

　　公司依托ERP系统实施集中统一的财务核算管理。为规范财务报告行为，确保财务信息的真实、完整与高质量披露，公司严格遵循《公司法》《会计法》及《企业会计准则》等法律法规，制定了系统的财务管理制度。在会计政策与会计估计变更方面，公司严格按准则及制度规定进行核算并及时公告。公司将下属子公司纳入合并报表范围，严格遵循《企业会计准则》编制母公司与合并财务报表及附注。所有财务会计报告均需经会计机构负责人、主管会计工作负责人及法定代表人逐级审核并签署，以确保财务信息的权威性与准确性。

　　12、关联交易

　　公司为规范关联交易行为，遵循公平、公正、公开原则，切实保护中小投资者合法权益，制定了《关联交易管理制度》。公司动态监控关联方及关联关系变动，严格甄别日常重大交易性质，严禁通过关联交易损害中小投资者利益。公司对关联交易的审批权限、决策程序及回避机制作出了明确规定。针对与万向财务有限公司的关联存款业务，公司严格执行《关于与万向财务有限公司关联交易的风险控制制度》，定期对财务公司的经营资质与风险状况进行评估，确保关联交易公允、资金安全。报告期内，公司发生的关联交易均严格履行法定审批程序及信息披露义务，交易定价公允合理，不存在损害公司或其他非关联股东利益的情形。

　　13、投融资管理

　　公司坚持“规范、安全、审慎、透明”的投资管理原则，严格落实《对外投资管理制度》及全流程闭环管理机制，强化投前评估与投后跟踪，确保投资活动合规、安全、高效，有效防范投资风险，维护公司及全体股东合法权益。在融资管理方面，公司统筹规划筹资规模与结构。审慎优选融资渠道，严控资金成本与债务风险，实现融资及资金使用全周期合规。报告期内，公司所有投融资事项均按规定履行审批程序并完成信息披露。

　　14、合同及印章管理

　　公司为强化内控、防范法律风险，严格执行《合同及印章管理制度》，对合同全生命周期（签订、审批、履行、归档及纠纷处理）实施规范化管理。在合同履行环节，公司恪守契约精神，依约行使权利并履行义务，在保障公司合法权益的同时维护商业信誉。同时，公司明晰印章保管职责与审批权限，通过严格的用印审核机制，有效防范用印风险，确保经营管理规范有序。

　　15、预算管理

　　公司实行“统一计划、分级管理”的全面预算管理体制，在财务部门专设预算岗位，负责预算的统筹编制与分析。公司以发展战略为导向，结合年度经营计划及市场环境变化，科学编制年度预算方案；通过层层分解与下达，明确各部门的预算责任。在执行过程中，公司严控预算调整，定期开展执行分析与偏差预警，并建立“预算-执行-考核”挂钩的激励约束机制，确保预算管理的权威性与有效性。

　　16、内部信息传递

　　公司已建立规范的信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理、传递程序及范围，通过对信息的筛选、核对、分析与整合，确保内外部信息在各渠道间及时、准确地流转与共享。公司依托ERP、OA等现代化信息平台，在保障各管理层级、各部门及业务单位之间信息传递高效顺畅、沟通便捷有效的同时，严格落实信息保密机制，严防关键信息泄露，确保信息安全。

　　17、信息披露

　　公司制定了《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》《内幕信息知情人登记管理制度》等一系列内控制度，确立了规范的信息披露管理体系。报告期内，公司严格遵循法律法规及制度规定，严把披露范围与格式关口，认真履行编报义务，确保信息披露的真实、准确、完整与及时。全年未发生因重大会计差错更正或重大遗漏补充而导致的披露违规情形。

　　18、内部监督

　　公司董事会下设审计委员会，主要负责监督并审议公司定期报告、内部控制评价报告等重大事项，并直接向董事会报告工作。审计委员会下有独立的内审团队，配备专职审计人员开展审计工作。公司制定了《内部审计管理制度》和《内部控制管理制度》，内审人员据此对公司经营、财务活动及内控执行情况进行全面审计与监督，独立行使审计职权。

　　上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

　　（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

　　公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分为财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

　　1、财务报告内部控制缺陷认定标准

　　公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

　　（1） 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。

　　如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。

　　（2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

　　如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1% ，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

　　公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　（1）财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：

　　①公司董事、高级管理人员的舞弊行为；

　　②公司对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

　　③注册会计师发现的但未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；

　　④审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效。

　　（2）财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：

　　①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

　　②未建立反舞弊程序和控制措施；

　　③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

　　④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

　　一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

　　公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

　　定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

　　（1）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。

　　如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的 0.5%但小于1% ，则认定为重要缺陷；如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。

　　（2）内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

　　如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额0.5%但小于1%，则认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

　　公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

　　重大缺陷：违反国家法律法规或规范性文件，受到相关部门的严厉处罚；公司决策程序不科学导致重大决策失误；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的结果特别是重大缺陷在合理时间内未得到有效整改。

　　重要缺陷：公司决策程序不科学导致出现一般性决策失误；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改。

　　一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

　　（四）内部控制缺陷认定及整改情况

　　1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

　　根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

　　四、其他内部控制相关重大事项说明

　　报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

　　承德露露股份公司

　　董 事 会

　　二〇二六年四月二十八日